Перейти к основному содержимому

#internal-controls

Internal Controls

Systems and procedures that safeguard assets, ensure accurate records, and prevent fraud

Постов: 55Посмотреть все тегиВернуться ко всем записям

Как банкротство производителя трейлеров показывает, что происходит, когда никто не следит за бухгалтерией

Банкротство производителя трейлеров из Джорджии в 2026 году по главе 11 частично связано с предполагаемыми хищениями сотрудника, обнаруженными в 2024 году. Согласно данным ACFE, предприятия с численностью сотрудников до 100 человек страдают от медианного убытка от мошенничества в размере 141 000 долларов — вот меры контроля по разделению обязанностей, которые позволяют выявить хищения на раннем этапе, и почему так важна бухгалтерия с аудиторским следом.

mike

small-businessinternal-controlsfraud-prevention

Мошенничество с «мертвыми душами»: как фиктивные зарплатные ведомости разоряют малый бизнес и какие меры контроля помогают их выявить

Схемы с фиктивными сотрудниками обходятся американскому бизнесу примерно в 400 миллиардов долларов в год и в среднем остаются незамеченными в течение 18–30 месяцев. Узнайте о трех распространенных типах схем, тревожных сигналах в ваших зарплатных данных — дублирование банковских счетов, неизменные налоговые вычеты, отсутствующие формы I-9 — и о мерах контроля за разделением обязанностей, которые их останавливают.

mike

payrollfraud-preventionfraud-detection

Поддельные чеки, созданные ИИ, теперь главная причина мошенничества с расходами: руководство для малого бизнеса

Доля чеков, сгенерированных ИИ, среди выявленных случаев мошенничества выросла с 0% до 70,8% в период с марта 2025 по май 2026 года, по данным AppZen, охватывающим 1471 поддельный чек в 174 компаниях — а средняя сумма claim упала до $101, поскольку мошенники перешли от нескольких крупных подделок к множеству мелких, рассчитанных на пороги автоматического одобрения.

mike

fraud-detectionfraud-preventionexpense-management

Учёт церковных фондов: как управлять ограниченными и неограниченными средствами

По оценкам, ежегодно церкви по всему миру теряют около 86 миллиардов долларов из-за мошенничества, и в большинстве случаев всё начинается с одной бухгалтерской ошибки — когда ограниченные и неограниченные средства учитываются как единый общий пул. В этом руководстве объясняется, как стандарт FASB ASC 958 классифицирует пожертвования с донорскими ограничениями, какие три ошибки чаще всего создают проблемы церковным казначеям, и какие ежемесячные привычки помогают вести учёт служения прозрачно и в соответствии с требованиями.

mike

nonprofitbookkeepingcompliance

KPMG Australia урезает зарплату партнеров на 20% из-за скандала с этикой. Как проверить своего бухгалтера.

KPMG Australia готовится сократить более 1 000 из примерно 10 000 рабочих мест и снизить зарплату партнеров на 20% после признания в недолжном обращении с жалобой осведомителя 2024 года о неправомерном использовании конфиденциальных данных клиентов. Пять тех же угроз независимости, лежащих в основе скандала — личная заинтересованность, саморецензия, адвокатирование, близкое знакомство и запугивание — применимы к любой местной CPA-фирме. Это руководство описывает сигналы тревоги и пятишаговый чек-лист должной осмотрительности (проверка лицензии, отчет о рецензировании коллег, рекомендации, раскрытие комиссий, объем соглашения об оказании услуг) для проверки собственного бухгалтера.

mike

auditcpacompliance

Чековая промывка возвращается: как защитить кредиторскую задолженность вашего малого бизнеса от мошенничества с кражей почты

Потери от мошенничества с чеками достигли примерно 21 миллиарда долларов в 2023 году, а кражи из почтовых ящиков выросли на 139% в период с 2019 по 2023 финансовый год. Это руководство охватывает контроли кредиторской задолженности, которые действительно останавливают промывку чеков — positive pay, еженедельную сверку в рамках окна UCC 4-406, гелевые чернила и разделение функций выписки чеков и сверки.

mike

fraud-preventionaccounts-payablesmall-business

Бухгалтерия пункта приема металлолома: покупки за наличные, идентификация продавцов и соблюдение требований формы 8300

Сорок пять штатов требуют от пунктов приема металлолома вести записи об удостоверениях личности продавцов, лимиты на наличные средства достигают 30 долларов (Вашингтон), а форма 8300 IRS должна быть подана в течение 15 дней при сумме наличных свыше 10 000 долларов. Практическое руководство по созданию реестра закупок, который выдержит проверку полиции, государственных регуляторов и IRS.

mike

bookkeepingsmall-businesscompliance

Почему Положение E не спасёт ваш бизнес от мошенничества с банковским переводом: ответственность по статье 4A UCC

Банковские переводы для бизнеса регулируются статьёй 4A UCC, а не Положением E, а значит компания может быть признана ответственной за мошеннический перевод, если процедура безопасности её банка была коммерчески разумной — и это несмотря на то, что 86% из $3,05 миллиарда потерь от BEC-мошенничества, зафиксированных ФБР в 2025 году, прошли через банковский перевод или ACH.

mike

business-bankingfraud-preventioninternal-controls

Налоговая служба США пересматривает Форму 990: Что некоммерческим организациям нужно знать о грантах и фискальном спонсорстве

Министерство финансов и Налоговая служба США пересматривают Форму 990, чтобы требовать погрантовой отчетности по государственным грантам и поэтапного раскрытия информации о фискальном спонсорстве, направленного на выявление мошенничества в секторе организаций, освобожденных от налогов.

mike

nonprofitgrantstax-compliance

Формы OSHA 300, 300A и 301 для регистрации производственных травм и заболеваний в 2026 году: Полное руководство по соблюдению требований для малых и средних работодателей

Руководство по соблюдению требований 2026 года в отношении учета травм и заболеваний по формам OSHA 300, 300A и 301 согласно 29 CFR Part 1904 — кто обязан вести учет, четырехэтапный тест на регистрируемость, электронная подача через Injury Tracking Application для предприятий из Приложения B со штатом более 100 человек, сроки отчетности о тяжелых травмах по § 1904.39, различия в планах штатов и рекомендации по созданию программы, устойчивой к проверкам OSHA.

mike

compliancerecordkeepingsmall-business

Бухгалтерия аукционного дома: премия покупателя, эскроу, доход агента

Как выглядят книги аукционного дома: премия покупателя и комиссия комитента как выручка, поступления от молотка на доверительном счете — с практическим примером.

mike

bookkeepingconsignment-accountingrevenue-recognition

Бухгалтерия прачечной самообслуживания: сверка монет, карт и мобильных платежей, себестоимость коммунальных услуг и раздел 179

Система бухгалтерского учета для прачечных самообслуживания и прачечных типа «стирка-сушка-складывание» — раздельный учет выручки по каналам, коммунальные услуги как себестоимость, прибыльность на машину, планирование раздела 179 при обновлении оборудования и контроль наличности, выявляющий хищения и неисправности машин.

mike

bookkeepingsmall-businesscash-flow
Начать бесплатно→Документация