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Conformidade com imposto sobre vendas, regras de nexus, obrigações de declaração e automação fiscal
Adiantamentos para guarda-roupa de clientes são fundos de passagem, não receita — a distinção contábil que determina se os livros de um stylist freelancer se reconciliam. Aborda Schedule C, por que roupas de trabalho quase nunca são dedutíveis, o teste de exclusividade do home office, imposto sobre vendas em revenda com markup, 1099-NEC vs 1099-K, e um plano de contas mínimo.
A isenção de pequeno fornecedor do GST/HST do Canadá é baseada nas vendas tributáveis em todo o mundo, não apenas na receita canadense, então um vendedor dos EUA sem vendas no Canadá já pode ser obrigado a se registrar assim que as vendas globais ultrapassarem CA$30,000 em um trimestre ou ao longo de quatro trimestres consecutivos.
As leis municipais agora exigem que anfitriões do Airbnb e Vrbo registrem aluguéis de curta temporada, exibam números de licença e recolham o imposto sobre ocupação, com multas diárias que chegam a $2,000 em cidades como Los Angeles e $484 em São Francisco por certificados vencidos.
A receita do conserto de calçados nos EUA é de aproximadamente $315.6 million e vem encolhendo cerca de 2% ao ano desde 2020, mas o custeio por serviço, o controle segmentado de estoque e o tratamento correto do imposto sobre vendas na mão de obra de reparo são o que permitem às sapatarias sobreviventes precificar ressolagens com lucro e diversificar para artigos de couro e trabalho por atacado.
Desenvolvedores iOS dos EUA podem atualmente usar links de compra externa com 0% de comissão da Apple enquanto os tribunais definem uma taxa substituta. Este guia aborda as consequências contábeis — a mudança de comerciante de registro, nexus de imposto sobre vendas, conciliação de dois 1099s e a regra de relatório de transações de 15 dias da Apple.
O SB 122 da Califórnia, sancionado em 29 de junho de 2026, estende o imposto sobre vendas e uso (taxa estadual de 7,25% mais acréscimos locais) ao software pré-escrito e SaaS a partir de 1º de janeiro de 2027. Software personalizado e infraestrutura em nuvem como AWS permanecem isentos; vendedores com mais de $5 milhões em receitas digitais transferem a cobrança para os compradores. Aqui está o que é tributável, como funciona a origem do endereço de cobrança e uma lista de verificação de conformidade.
Illinois eliminou seu limite de nexo econômico de 200 transações sob a HB 2755, com vigência a partir de 1º de janeiro de 2026, deixando um único teste de receita de $100.000 e oferecendo uma janela de anistia limitada de 1º de agosto a 31 de outubro de 2026 para vendedores remotos não registrados.
As taxas de entrada de um zoológico de carinho são renda do Anexo C, não do Anexo F — uma divisão que afeta o imposto sobre trabalho autônomo, a exceção de imposto estimado para agricultores e o risco de auditoria. Este guia cobre a licença de expositor Classe C do USDA APHIS (US$ 30–US$ 300/ano), seguro de responsabilidade civil a partir de US$ 545–US$ 780/ano, armadilhas de imposto estadual sobre admissões para reboques móveis e como manter os livros do agroturismo separados do livro-razão da fazenda.
Vendedores de print-on-demand que são o comerciante de registro (Shopify com Printful ou Printify) devem pagar o imposto sobre vendas eles mesmos e podem deduzir o COGS real, enquanto vendedores de marketplace baseados em royalties (Redbubble, Amazon Merch, Etsy) não devem nenhum imposto sobre vendas porque a plataforma é um facilitador de marketplace e não têm nenhum COGS dedutível.
Auditores estaduais de imposto sobre vendas usam amostragem estatística que extrapola uma pequena taxa de erro ao longo de anos de transações, então realizar uma autoauditoria sobre o acúmulo de imposto sobre uso, certificados de isenção e exposição ao nexo antes que um aviso chegue produz um resultado materialmente melhor do que esperar.
Cerca de 30 estados dos EUA permitem que as empresas retenham uma porcentagem do imposto sobre vendas que cobram — um desconto de fornecedor ou subsídio de cobrança — por apresentar e pagar a tempo, com o Colorado eliminando seu desconto e o Dakota do Sul suspendendo o seu até 2026.
One missing resale certificate can reprice years of sales as taxable — collect the right form at checkout, validate it on receipt, renew 60 days before expiry, and tie every certificate to its invoices.
