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Fraud Prevention

Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business

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Fraude de Funcionário Fantasma: Como Registros Falsos de Folha de Pagamento Drenam Pequenas Empresas e os Controles que as Detectam

Esquemas de funcionário fantasma custam às empresas dos EUA cerca de 400 bilhões de dólares por ano e duram em média de 18 a 30 meses antes da detecção. Aprenda os três padrões comuns de esquemas, os sinais de alerta já presentes nos seus dados de folha de pagamento — contas bancárias duplicadas, retenções inalteradas, falta de formulários I-9 — e os controles de segregação de funções que os impedem.

Mike Thrift

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IRS Dirty Dozen 2026: Como o Phishing de Folha de Pagamento e os Golpes de Depósito Direto Atacam Pequenas Empresas

A lista Dirty Dozen 2026 do IRS aponta uma onda de phishing voltada especificamente para a folha de pagamento: e-mails falsos de portais de RH e solicitações de mudança de depósito direto que redirecionam salários para golpistas. O IC3 do FBI registrou 24.768 denúncias de comprometimento de e-mail corporativo, totalizando aproximadamente $3.05 billion em 2025, com 86% das perdas movimentadas por transferência bancária ou ACH — os mesmos trilhos pelos quais a folha de pagamento circula. Aqui estão os três sinais de alerta (urgência, solicitações incomuns, mudanças de processo), cinco controles de processo que fecham a brecha do e-mail isolado, e a resposta das primeiras 72 horas caso um salário já tenha sido desviado.

Mike Thrift

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Reconciliação Tripla para Agências de Título e Escrow: Como Funciona na Prática a Contabilidade de Contas Fiduciárias

Uma reconciliação tripla compara três números a cada ciclo: o saldo bancário fiduciário ajustado, o saldo contábil e a soma de cada ficha-razão de cliente. Veja como agências de título e escrow a executam sob o padrão de aproximadamente 10 dias úteis da ALTA, as cinco discrepâncias mais sinalizadas por auditores e por que essa é a última linha de defesa contra a fraude de transferências eletrônicas no setor imobiliário, que custou às vítimas mais de $275 milhões em 2025.

Mike Thrift

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O Acordo da Key Tronic com a SEC: O que Entradas Falsas de WIP e Ajustes Fora do Período Ensinam aos Pequenos Fabricantes

A SEC descobriu que a planta de Oakdale da Key Tronic inflou o lucro antes dos impostos em aproximadamente US$ 981.000 com entradas falsas de WIP "Monster Job" — reduzindo o lucro de um trimestre em 47% quando corrigido. Veja como o esquema explorou o custeio por absorção, por que a empresa não pagou multa e os controles de inventário que pequenos fabricantes devem copiar.

Mike Thrift

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Recibos Falsos Gerados por IA Agora Impulsionam a Maioria das Fraudes de Despesas: Um Guia para Pequenas Empresas

Os recibos gerados por IA saltaram de 0% para 70,8% dos alertas de fraude entre março de 2025 e maio de 2026, segundo dados da AppZen que cobrem 1.471 recibos falsos em 174 empresas — e o valor médio da reivindicação caiu para $101 conforme os fraudadores migraram de poucas fraudes grandes para muitas pequenas dentro dos limites de aprovação automática.

Mike Thrift

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Contabilidade de Fundos para Igrejas: Como Gerenciar Fundos Restritos e Não Restritos

Estima-se que $86 bilhões sejam perdidos por fraude dentro de igrejas em todo o mundo a cada ano, e a maior parte começa com um único erro contábil — tratar fundos restritos e não restritos como um único conjunto. Este guia explica como o FASB ASC 958 classifica as doações restritas por doadores, os três erros que colocam tesoureiros de igrejas em apuros e os hábitos mensais que mantêm as contas do ministério em conformidade e transparentes.

Mike Thrift

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A Rede de Fiscalização de Fraude em Empréstimos PPP do DOJ: Por Que a Mineração de Dados com IA Está Reavivando Casos da Lei de Reivindicações Falsas em 2026

A Divisão Cível do DOJ está usando relatores especializados em mineração de dados com IA para sinalizar empréstimos PPP de 2020 por violações da Lei de Reivindicações Falsas sob a regra de afiliação da SBA, com o prazo de prescrição de seis anos começando a expirar em abril e maio de 2026 e a exposição real a fraudes se estendendo por dez anos completos.

Mike Thrift

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Relatório do GAO: SBA Ainda Não Corrigiu 14 de Seus 17 Problemas Sinalizados — O Que Isso Significa Se Você Depende de um Empréstimo ou Portal da SBA

O acompanhamento do GAO em junho de 2026 (GAO-26-108956) constata que a SBA implementou apenas 3 das 17 recomendações prioritárias, deixando 14 em aberto — incluindo lacunas no controle de fraudes que produziram cerca de 2 milhões de encaminhamentos de fraude COVID-EIDL inutilizáveis e uma Plataforma de Certificação Unificada sem planos básicos de risco e segurança cibernética. Aqui está o que isso significa para solicitantes de empréstimos e certificações, e por que registros à prova de falhas são sua melhor defesa.

Mike Thrift

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A Nacha Eleva o Limite do Same Day ACH para $10 Milhões: O Que Isso Significa para Pequenas Empresas

A Nacha vai elevar o limite por pagamento do Same Day ACH de $1 milhão para $10 milhões em 17 de setembro de 2027, equiparando-o ao RTP e ao FedNow. Veja como a mudança afeta os pagamentos das pequenas empresas, por que as contas empresariais não têm as proteções contra fraude do Regulamento E, e cinco controles para implementar antes que o novo teto entre em vigor.

Mike Thrift

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PCAOB Suspende a Auditora Jennifer Crofoot por Revisões de Qualidade do Engagement Ignoradas: O Que Isso Ensina Sobre Como Avaliar uma Firma de Auditoria

Em dezembro de 2025 o PCAOB suspendeu a CPA Jennifer Crofoot por pelo menos três anos e multou a Fruci & Associates em $50.000 depois que quatro auditorias de empresas de capital aberto foram divulgadas sem a revisão de qualidade do engagement obrigatória prevista na AS 1220. Veja o que a exigência do segundo revisor realmente protege, e cinco perguntas concretas para fazer antes de confiar na opinião de auditoria de qualquer firma.

Mike Thrift

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PCAOB Bane Zwick CPA por Documentos de Trabalho Falsificados da Genie Energy: O Que Falhas na Qualidade de Auditoria Significam para Pequenas Empresas

O PCAOB revogou o registro da Zwick CPA e multou a empresa em US$ 50.000 após constatar que sua auditoria da Genie Energy em 2022 se baseou em papéis de trabalho reciclados do auditor anterior, com nomes trocados e documentação fabricada. Com taxas de deficiência agregadas de 61% em firmas inspecionadas trienalmente, veja como pequenas empresas podem avaliar as auditorias em que confiam — e manter seus próprios livros prontos para diligência.

Mike Thrift

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FTC Proíbe Air AI de Vender Oportunidades de Negócio: O que o Caso de US$ 18 Milhões sobre 'AI-Washing' Significa para Compradores

O acordo de março de 2026 da FTC proíbe permanentemente a Air AI e seus proprietários de comercializar oportunidades de negócio depois que compradores perderam até US$ 250.000 com alegações exageradas de rendimentos com IA. Veja o que a sentença de US$ 18 milhões cobre, como a Regra de Oportunidade de Negócio protege os compradores com uma divulgação de sete dias e uma Declaração de Alegação de Rendimento, e uma lista prática de verificação para avaliar qualquer proposta de negócio baseada em IA.

Mike Thrift

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