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Fraud Prevention

Proactive strategies and controls to prevent financial fraud in your business

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PCAOB Suspende a Auditora Jennifer Crofoot por Revisões de Qualidade do Engagement Ignoradas: O Que Isso Ensina Sobre Como Avaliar uma Firma de Auditoria

Em dezembro de 2025 o PCAOB suspendeu a CPA Jennifer Crofoot por pelo menos três anos e multou a Fruci & Associates em $50.000 depois que quatro auditorias de empresas de capital aberto foram divulgadas sem a revisão de qualidade do engagement obrigatória prevista na AS 1220. Veja o que a exigência do segundo revisor realmente protege, e cinco perguntas concretas para fazer antes de confiar na opinião de auditoria de qualquer firma.

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PCAOB Bane Zwick CPA por Documentos de Trabalho Falsificados da Genie Energy: O Que Falhas na Qualidade de Auditoria Significam para Pequenas Empresas

O PCAOB revogou o registro da Zwick CPA e multou a empresa em US$ 50.000 após constatar que sua auditoria da Genie Energy em 2022 se baseou em papéis de trabalho reciclados do auditor anterior, com nomes trocados e documentação fabricada. Com taxas de deficiência agregadas de 61% em firmas inspecionadas trienalmente, veja como pequenas empresas podem avaliar as auditorias em que confiam — e manter seus próprios livros prontos para diligência.

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FTC Proíbe Air AI de Vender Oportunidades de Negócio: O que o Caso de US$ 18 Milhões sobre 'AI-Washing' Significa para Compradores

O acordo de março de 2026 da FTC proíbe permanentemente a Air AI e seus proprietários de comercializar oportunidades de negócio depois que compradores perderam até US$ 250.000 com alegações exageradas de rendimentos com IA. Veja o que a sentença de US$ 18 milhões cobre, como a Regra de Oportunidade de Negócio protege os compradores com uma divulgação de sete dias e uma Declaração de Alegação de Rendimento, e uma lista prática de verificação para avaliar qualquer proposta de negócio baseada em IA.

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Falhas de Segurança de Dados de Contratados do IRS: O que o Relatório TIGTA de 2026 Descobriu — e Como Proteger Seus Dados Fiscais

Uma auditoria TIGTA de 2026 encontrou 1.375 entradas não autorizadas em áreas restritas de documentos de contribuintes e vulnerabilidades críticas deixadas sem correção por uma média de 223 dias em contratados de digitalização do IRS. Veja o que o órgão fiscalizador descobriu, como o IRS respondeu e as etapas concretas — inscrição no IP PIN, declaração antecipada, declaração eletrônica — que reduzem sua exposição.

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Contabilidade para Corretora de Frete: Taxas de Faturização, Pagamento Rápido e o Problema de US$ 700 Milhões da Dupla Intermediação

Corretores de frete ganham a diferença entre o faturamento ao embarcador e o custo com a transportadora — não o valor bruto do frete. Como registrar a faturização (uma venda de recebíveis a 1–5% com recurso, 2,5–5% sem recurso), separar descontos de pagamento rápido, acompanhar o requisito de US$ 75.000 do BMC-84/BMC-85 e usar a disciplina de contas a pagar para detectar fraudes de dupla intermediação, que agora geram uma perda anual de US$ 500–700 milhões no setor.

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A Visa Acabou de Cortar Sua Tolerância a Chargebacks em Um Terço: O Que o Limite de 1.5% do VAMP Significa para Pequenos Comerciantes

Em 1º de abril de 2026, o programa VAMP da Visa reduziu o limite de fraude e disputa do comerciante de 2.2% para 1.5% nos EUA, Canadá, UE e Ásia-Pacífico. Veja como funciona a proporção (TC40 + TC15) ÷ transações liquidadas, o piso mensal de 1,500 eventos, a multa de $8 por transação e seis passos concretos para ficar abaixo do limite.

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A repressão da FTC contra avaliações falsas: o que a Regra de Avaliações do Consumidor significa para sua pequena empresa

A Regra de Avaliações do Consumidor da FTC (16 C.F.R. Parte 465) entrou em vigor em 21 de outubro de 2024, e em dezembro de 2025 a agência enviou suas primeiras cartas de advertência — com penalidades civis de até $53,088 por violação e sem isenção para pequenas empresas. Um guia prático sobre as seis práticas proibidas, desde recompensas condicionadas à avaliação até o bloqueio seletivo de avaliações, e uma lista de verificação de conformidade em cinco passos que os proprietários podem concluir em uma semana.

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Coleta de Óleo de Cozinha Usado: Um Guia de Contabilidade para um Negócio de Commodities sobre Rodas

Um único barril de 50 galões de óleo de cozinha usado vale entre $100 e $185 para uma refinaria de biodiesel, então os coletores precisam registrar o óleo coletado e ainda não vendido como estoque em trânsito, acompanhar o peso real pesado por parada em vez de estimativas, e reconciliar semanalmente o volume coletado com o volume enviado para detectar furtos e faturamento duplicado antes que isso corroa a rentabilidade da rota.

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FedNow e Pagamentos Instantâneos Estão Transformando a Tesouraria de Pequenas Empresas: O Que o ISO 20022 Significa para Seus Livros em 2026

FedNow e RTP agora alcançam aproximadamente 75% das contas bancárias nos EUA, liquidando pagamentos em segundos, 24/7/365, com um limite de transação de rede de US$ 10 milhões. Este guia explica como os dados de remessa estruturados ISO 20022 alteram a correspondência de faturas e a conciliação, por que pagamentos instantâneos irrevogáveis exigem controles de fraude no nível de transferência eletrônica e o que as pequenas empresas devem perguntar ao seu banco e software de contabilidade em 2026.

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KPMG Austrália Corta Salário de Sócios em 20% Devido a Escândalo de Ética. Veja Como Avaliar Seu Próprio Contador.

A KPMG Austrália está se preparando para cortar mais de 1.000 dos cerca de 10.000 empregos e reduzir a remuneração dos sócios em até 20%, após admitir que lidou mal com uma denúncia de 2024 sobre uso indevido de dados confidenciais de clientes. As mesmas cinco ameaças à independência por trás do escândalo — interesse próprio, auto-revisão, defesa de interesses, familiaridade e intimidação — se aplicam a qualquer firma de CPA local, e este guia aborda os sinais de alerta, além de um checklist de due diligence de cinco etapas (consulta de licença, relatório de revisão por pares, referências, divulgação de comissões e escopo da carta de contratação) para avaliar seu próprio contador.

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