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Discover employee benefit options to attract talent and reduce turnover in small businesses
A lei federal exige apenas que os salários finais sejam pagos até o próximo dia de pagamento regular, mas os estados adicionam prazos no mesmo dia e multas — o medidor diário da Califórnia até 30 dias, danos triplos em Massachusetts, o piso de 2x/$1.000 do Colorado — além do pagamento obrigatório de férias em um punhado de estados.
A Seção 70113 da OBBBA revogou permanentemente a dedução de despesas de mudança e o reembolso isento de impostos do empregador para anos fiscais com início após 31 de dezembro de 2025 — cada dólar de relocação, incluindo pagamentos feitos diretamente a fornecedores, agora é considerado salário suplementar, com exceções apenas para mudanças de posto permanente de militares na ativa e pessoal da comunidade de inteligência.
Trazer a equipe de volta ao local de trabalho muda, de uma só vez, imposto sobre folha de pagamento, benefícios e deduções. Para 2026, as exclusões da Seção 132(f) são de US$ 340/mês cada para trânsito/transporte compartilhado e estacionamento qualificado, economizando aos empregadores cerca de 7,65% de cada dólar pré-imposto; empregados com W-2 não podem mais deduzir despesas de home office, então direcione os equipamentos por meio de um accountable plan.
Para 2026, a exclusão de assistência a dependentes da Seção 129 sobe de US$ 5.000 para US$ 7.500 e o reembolso de empréstimos estudantis da Seção 127 torna-se permanente, permitindo que um empregador mova até US$ 12.750 por funcionário para fora dos salários. Este guia cobre as regras de plano escrito e não discriminação, em quais campos do W-2 cada benefício se enquadra — toda a assistência a dependentes no Campo 10, assistência educacional excluível em nenhum campo — e os sete erros que transformam um benefício livre de impostos em salários tributáveis.
Empregadores podem contribuir até $2.500 por empregado por ano para a Trump Account de uma criança, isento de impostos, e reportá-lo na Caixa 12 do W-2 sob o novo Código TA, que estreia nos formulários de 2026. Este guia cobre o plano escrito da Seção 128, o limite por empregado (não por criança), o limite agregado de $5.000 por criança, reduções salariais do plano de cafeteria apenas para dependentes, testes de não discriminação estilo Seção 129 e os controles de folha de pagamento e verificação de conta que mantêm o benefício fora dos salários tributáveis.
2026 tem 27 dias de pagamento quinzenais para muitos empregadores, adicionando cerca de 3,85% ao custo anual da folha de pagamento assalariada. Veja como escolher entre dividir o salário por 27 e pagar o cheque extra, como lidar com deduções de saúde, 401(k) e HSA no período extra e o que orçar para impostos do empregador na base salarial da Previdência Social de $184.500.
Os fundos de data-alvo detêm cerca de US$ 4,9 trilhões e são o padrão em 99% dos planos 401(k) com inscrição automática que a Vanguard acompanha. Veja como trilhos de deslizamento, designs "to" versus "through" e índices de despesas moldam seu saldo na aposentadoria, além de uma verificação de 15 minutos para poupadores e os deveres fiduciários para proprietários que patrocinam um plano.
Desde os anos de plano de 2023, apenas participantes do 401(k) com saldos em conta contam para o limite de plano grande de 100 participantes, então uma empresa com 60 funcionários pode dever uma auditoria IQPA de US$ 8.000 a US$ 12.000 com seu Formulário 5500. Este guia cobre a contagem no primeiro dia, como a regra 80-120 adia a auditoria, os prazos de 31 de julho e 15 de outubro, e um checklist de preparação para a primeira auditoria.
Las aseguradoras han presentado un aumento mediano del 14% en las primas para pequeños grupos para 2027, tras un aumento del 11% para 2026, mientras que Mercer proyecta que los costos de salud para empleadores aumenten un 8.2% por empleado incluso después de los controles de costos. Esta guía explica qué está impulsando los aumentos, cómo modelar la renovación en términos de costo por empleado por mes, y cinco palancas (ofertas competitivas, comparaciones de nivel-fondeado y ICHRA/CHOICE, rediseño de planes, contribuciones definidas y comunicación temprana) que pueden reducir el impacto antes de la inscripción abierta.
A USERRA abrange todos os empregadores dos EUA sem número mínimo de funcionários. Quando um funcionário é convocado para o serviço militar, você deve recontratá-lo prontamente na posição da "escada rolante" que ele teria alcançado, continuar a cobertura de saúde por até 24 meses, creditar antiguidade e benefícios previdenciários como se ele nunca tivesse saído, e respeitar os prazos de retorno de 14 ou 90 dias, dependendo da duração do serviço. Este guia apresenta as cinco condições para recontratação, as regras antidiscriminação, o que a lei federal não exige, e uma lista de verificação contábil antes-durante-depois para pequenos empregadores.
Quando um funcionário sai antes do match do empregador ser adquirido, os valores não adquiridos vão para a conta de forfeiture do plano. A proposta de regra do IRS daria aos patrocinadores 12 meses após o fechamento do ano do plano para usá-los — em despesas do plano, na redução de contribuições patronais futuras ou na reatribuição aos participantes — e saldos suspensos antigos de vários anos já são um achado padrão de auditoria.
A lei federal limita a dedução de presentes empresariais a US$ 25 por destinatário por ano — um limite inalterado desde 1962 — enquanto custos incidentais de envio, embrulho e itens de marca de US$ 4 ou menos ficam fora dele. Presentes para funcionários seguem regras diferentes: cartões-presente e equivalentes a dinheiro são sempre salários tributáveis, e apenas itens tangíveis pequenos e pouco frequentes se qualificam como benefícios marginais de minimis.
