#tax-compliance
Blijf voldoen aan belastingwetten en indieningsvereisten
Een zij-aan-zij gids voor Formulier 1023 ($600, 30+ pagina's) en Formulier 1023-EZ ($275, drie pagina's) — inclusief de $50.000 bruto-inkomstentest, het activaplafond van $250.000, de deadline van 27 maanden voor erkenning met terugwerkende kracht, en waarom 37% van de gestroomlijnde goedkeuringen niet aan de wettelijke vereisten voldeed.
Een praktische gids over hoe Revenue Procedure 2013-30 bedrijven helpt een gemiste Form 2553 S-corp verkiezing te herstellen binnen drie jaar en 75 dagen — zonder de $3.500+ aan private letter ruling-kosten, zonder onderhandelingen, maar met een eenvoudige checklist en een sterke verklaring.
Formulier 8594 verdeelt de aankoopprijs van een bedrijfsverkoop over zeven activaklassen volgens IRC-sectie 1060. Verschillende aangiften van koper en verkoper riskeren boetes van $50.000.
Formulier 8832 stelt entiteiten die daarvoor in aanmerking komen — binnenlandse LLC's en de meeste buitenlandse ondernemingen — in staat om te kiezen voor belastingheffing als een disregarded entity, maatschap of C-corporation. Deze gids behandelt de standaardclassificaties, de uitsluitingstermijn van 60 maanden, verlichting bij te late verkiezing onder Rev. Proc. 2009-41, en hoe Formulier 8832 verschilt van Formulier 2553.
Voor planjaren die eindigen in 2025 moeten sponsors van zelfverzekerde plannen en HRA-werkgevers uiterlijk op 31 juli 2026 Formulier 720 indienen en $3,84 per gedekt leven betalen ($3,47 voor planjaren die eindigen vóór 1 oktober 2025). Deze gids behandelt wie de bijdrage verschuldigd is, de drie goedgekeurde methoden om het gemiddeld aantal gedekte levens te berekenen, waarom HRA's alleen werknemers tellen, en de veelvoorkomende fouten bij het indienen van Formulier 720 die IRS-berichten triggeren.
Een praktische gids voor Sectie 469(c)(7) Real Estate Professional Status — de 750-uurs- en meer-dan-de-helft-testen, de echtgenootregel, materiële participatie en de groeperingskeuze, veelvoorkomende auditfouten, en hoe 100% bonusafschrijving in 2026 REPS de documentatiekosten waard maakt.
Een praktische gids over Sectie 132 fringe benefits — arbeidsomstandigheden, de minimis, personeelskortingen, diensten zonder extra kosten, de transportlimieten van $340 per maand voor 2026 en de regels voor prestatiebeloningen — over welke extraatjes als belastingvrij kwalificeren, de valstrik van kasequivalenten en hoe u alles documenteert zodat het programma een IRS-looncontrole overleeft.
Sectie 162(m) beperkt de federale aftrek van een beursgenoteerd bedrijf voor de beloning van bestuurders tot $1 miljoen per persoon. Vanaf 2026 voegt de OBBBA de beloning samen over de gehele IRC § 414 gecontroleerde groep — inclusief maatschappen en LLC's — en de ARPA-uitbreiding voegt in 2027 de vijf best betaalde werknemers toe aan de lijst van gedekte personen.
Sectie 179D stelt architecten, ingenieurs en aannemers in staat om tot $5,94 per vierkante voet aan federale belastingaftrek te claimen voor energiezuinige projecten voor belastingvrije gebouweigenaren — maar nieuwe claims vervallen voor projecten waarvan de bouw start na 30 juni 2026 onder de OBBBA.
Sectie 6694 legt boetes op aan belastingconsulenten van $1.000 of 50% van de honoraria voor onredelijke standpunten, oplopend tot $5.000 of 75% voor opzettelijk of roekeloos gedrag. Sectie 6695(g) voegt daar ongeveer $650 aan toe voor elke fout met betrekking tot EITC, CTC, AOTC of de status van gezinshoofd op elke aangifte. Hier leest u hoe CPAs en EAs documenteren, openbaar maken en zich verdedigen om deze kosten te vermijden.
Informele familie- of werkgeversleningen onder de AFR leiden tot toegerekende rente volgens IRC Sectie 7872, behandeld als giften, lonen of dividenden.
Hoe niet-opzettelijke Amerikaanse belastingbetalers de IRS Streamlined Filing Compliance Procedures gebruiken om een inhaalslag te maken op FBAR, Formulier 8938 en drie jaar aan te late aangiften—geen boete onder SFOP voor belastingbetalers in het buitenland, een eenmalige boete van 5% voor diverse buitenlandse bezittingen onder SDOP voor binnenlandse indieners, plus wat de certificering van niet-opzettelijkheid moet aantonen.
