#retirement

Pensioen

Pensioenrekeningen en -planning voor particulieren, inclusief IRA- en 401(k)-rolloverregels, bijdragelimieten, uitkeringen, begunstigdenkwesties en fiscale behandeling van pensioensparen

20 berichtenBekijk alle tags Terug naar Alle Berichten

21 juli 20267 min leestijd

Boekhouding van opnamevergoedingen bij CCRC's: Uitgestelde opbrengsten, de toekomstige dienstverplichting en het probleem van $190 miljoen aan terugbetalingen

Sinds 2020 hebben minstens 16 CCRC-faillissementen bewoners naar schatting $190 miljoen aan onbetaalde terugbetalingen van opnamevergoedingen gekost. Hier is hoe continuing care retirement communities daadwerkelijk opnamevergoedingen boeken — afschrijving van uitgestelde opbrengsten, de actuariële berekende toekomstige dienstverplichting (FSO), en de herbezetting-afhankelijkheid die een gemeenschap er op papier solide uit kan laten zien totdat ze faalt.

Mike Thrift

healthcareretirementrevenue-recognition

20 juli 202610 min leestijd

SEP IRA vs. Solo 401(k) vs. SIMPLE IRA in 2026: Contribution Limits, Deadlines, and the Tax Math for Solo Owners With and Without Employees

Solo owner with $140K profit can do $28K SEP, $35K Solo 401(k), or $16K SIMPLE — same profit, different deductions. Match the plan to employees, profit, and whether you need the deduction by December 31 or April 15.

Mike Thrift

retirementsmall-businessfinance

13 juli 20268 min leestijd

De DOL-fiduciaireregel is opnieuw dood: wat dit betekent voor uw 401(k) in 2026

De Retirement Security Rule van de DOL uit 2024 werd in maart 2026 formeel nietig verklaard, waardoor de fiduciaire status voor 401(k) rollover-advies terugvalt op de vijfdelige toets uit 1975 — dit is wat planbeheerders en spaarders nu aan hun adviseurs moeten vragen.

Mike Thrift

retirement401kretirement-planning

7 juli 20269 min leestijd

The Cash Balance Plan: How High-Earning Business Owners Contribute $200,000+ a Year Toward Retirement

Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.

Mike Thrift

retirementsmall-businessfinance

19 mei 202612 min leestijd

De 0,5% AGI-drempel op giften aan goede doelen: Uw aftrek in 2026 behouden met bunching, DAF's en QCD's

Vanaf 2026 legt de OBBBA een drempel van 0,5% van het AGI op voor gespecificeerde giften aan goede doelen en wordt de aftrek voor de hoogste schijf beperkt tot 35 cent per dollar. Door giften te bundelen (bunching), een donor-advised fund te financieren en gekwalificeerde distributies aan goede doelen (QCD's) vanuit een IRA te doen, wordt het grootste deel van het verloren voordeel voor de gemiddelde belastingbetaler met aftrekposten hersteld.

Mike Thrift

charitable-givingtax-planningtax-deductions

18 mei 202611 min leestijd

De standaardaftrek is nu permanent: Hoe OBBBA de keuze tussen specificeren of de standaardaftrek hervormt voor 2026

Hoe de One Big Beautiful Bill Act de verdubbelde standaardaftrek permanent maakte, de SALT-cap verhoogde naar $40.000, een drempel van 0,5% van het AGI voor giften toevoegde en een seniorenbonus-aftrek van $6.000 introduceerde — inclusief concrete berekeningen voor de keuze tussen specificeren of de standaardaftrek in 2026.

Mike Thrift

taxtax-planningtax-deductions

17 mei 202612 min leestijd

Formulier 1099-R Box 7 Distributiecodes Ontcijferd

Box 7 van Formulier 1099-R bevat een code van één of twee tekens die bepaalt of een pensioenuitkering belastbaar is, vrijgesteld is van boetes, of belast wordt met een boete van 10% voor vervroegde opname. Deze gids legt elke cijfer- en lettercode uit, inclusief de nieuwe Code Y voor gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies, en de coderingsfouten die belastingbetalers te veel laten betalen.

Mike Thrift

taxretirementpersonal-finance

17 mei 202610 min leestijd

De IRA één-keer-per-jaar rollover regel: één 60-dagen rollover en de trustee-to-trustee omweg

U krijgt slechts één IRA-naar-IRA 60-dagen rollover per voortschrijdende periode van 12 maanden, waarbij al uw IRA's als één rekening worden geteld — een limiet die door de Bobrow Tax Court-zaak uit 2014 geaggregeerd werd. Trustee-to-trustee overdrachten zijn vrijgesteld en onbeperkt.

Mike Thrift

retirementtaxpersonal-finance

Gratis starten→Documentatie