#retirement
Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Beyond the 401(k): how owners 50+ use a cash balance pension to deduct $200k–$400k a year — who benefits, what it costs, and why it requires annual funding and actuarial discipline.
Vanaf 2026 legt de OBBBA een drempel van 0,5% van het AGI op voor gespecificeerde giften aan goede doelen en wordt de aftrek voor de hoogste schijf beperkt tot 35 cent per dollar. Door giften te bundelen (bunching), een donor-advised fund te financieren en gekwalificeerde distributies aan goede doelen (QCD's) vanuit een IRA te doen, wordt het grootste deel van het verloren voordeel voor de gemiddelde belastingbetaler met aftrekposten hersteld.
Hoe de One Big Beautiful Bill Act de verdubbelde standaardaftrek permanent maakte, de SALT-cap verhoogde naar $40.000, een drempel van 0,5% van het AGI voor giften toevoegde en een seniorenbonus-aftrek van $6.000 introduceerde — inclusief concrete berekeningen voor de keuze tussen specificeren of de standaardaftrek in 2026.
Box 7 van Formulier 1099-R bevat een code van één of twee tekens die bepaalt of een pensioenuitkering belastbaar is, vrijgesteld is van boetes, of belast wordt met een boete van 10% voor vervroegde opname. Deze gids legt elke cijfer- en lettercode uit, inclusief de nieuwe Code Y voor gekwalificeerde liefdadigheidsdistributies, en de coderingsfouten die belastingbetalers te veel laten betalen.
U krijgt slechts één IRA-naar-IRA 60-dagen rollover per voortschrijdende periode van 12 maanden, waarbij al uw IRA's als één rekening worden geteld — een limiet die door de Bobrow Tax Court-zaak uit 2014 geaggregeerd werd. Trustee-to-trustee overdrachten zijn vrijgesteld en onbeperkt.
