개인 자금과 사업 자금 혼용: 하나의 나쁜 습관이 공제를 무너뜨리고, 감사를 부르고, LLC 보호막을 뚫는 이유
개인 자금과 사업 자금을 한 계좌에 섞어 쓰면 LLC의 책임 보호막이 무효화되고, IRC 제162조에 따른 소명 부족으로 정당한 공제가 부인되며, 일상적인 감사가 전체 거래 내역을 뒤지는 조사로 번질 수 있습니다. 자금 혼용이 실제로 어떤 모습인지, 법원과 국세청이 왜 이를 엄격히 다루는지, 그리고 5단계 정리 계획을 소개합니다.
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세금 공제
합법적으로 세금 공제 극대화 및 세금 부담 절감
미국 국세청, 중반기 업무용 마일리지율 76센트로 인상: 분할 요율 2026년 대처 방법
2026년 7월 1일부터 IRS는 표준 업무용 마일리지율을 마일당 72.5센트에서 76센트로 인상했습니다. 이는 2011년 이후 두 번째로 이루어진 중반기 변경입니다. 분할 요율 연도가 공제액에 미치는 영향, 마일리지 기록부에 포함되어야 할 사항, 그리고 환급에 새로운 요율이 적용되는 시점을 설명합니다.
대마초 스케줄 III 재분류: 280E 세금 완화가 당신의 디스펜서리에 실제로 의미하는 것
2026년 4월 22일 미국 법무부(DOJ)는 특정 주 면허 의료용 대마초 제품을 스케줄 I에서 스케줄 III로 이전하여, 자격을 갖춘 사업자에 대해 통상적인 사업 공제를 금지하던 섹션 280E의 적용을 종료시켰다 — 반면 기호용 전용 디스펜서리는 여전히 280E의 매출원가(COGS)에 한정된 세무 처리 대상으로 남는다.
개인 자산의 사업용 전환: 감가상각 기준액이 생각보다 낮은 이유
개인 자산을 사업용으로 전환하면 IRS 규정에 따라 감가상각 기준액은 전환일 기준 조정된 취득원가와 공정시장가치 중 더 낮은 금액으로 정해지며, 전환된 자산은 섹션 179 공제 대상에서 제외되지만 보너스 감가상각과 MACRS는 여전히 적용됩니다.
이혼 조정인을 위한 부기 가이드: 착수금, 소개 관계, 재택근무 공제
이혼 조정인은 세션이 청구될 때까지 착수금을 부채로 기록하고, 실제로 낮은 간접비에 대해 재택근무 공제를 청구하며, 변호사 및 치료사와의 소개 관계를 실질적인 마케팅 채널로 추적해야 한다.
무료 점심의 시대는 공식적으로 끝났다: OBBBA의 0% 식대 공제가 2026년 비즈니스에 의미하는 것
2026년 1월 1일부터 OBBBA의 새로운 IRC §274(o)는 사내 구내식당, 사무실 간식, '고용주 편의' 식사에 대한 고용주 공제를 50%(또는 100%)에서 0%로 삭감하는 반면, 고객 식사, 출장 식사, 레스토랑 직원 식사는 기존 규정을 유지합니다. 이 변경이 초래하는 비용과 소규모 기업이 장부를 재구성해야 하는 방법에 대한 계산을 제시합니다.
프리랜서 디자이너 세금: 스케줄 C, 리테이너, 그리고 대부분의 디자이너가 놓치는 IP 라이선싱 소득
프리랜서 디자이너가 세금 및 장부 정리를 처리하는 방법 — 스케줄 C 신고, 15.3% 자영업 세금, 분기별 예상 납부, 리테이너를 미경영 수익으로 인식하는 방법, 그리고 자신의 디자인 작업 라이선싱에서 발생하는 로열티를 1099-NEC가 아닌 1099-MISC와 함께 스케줄 C(스케줄 E가 아님)에 신고해야 하는 이유.
주택 검사 사업 부기: E&O 보험, Schedule C, 그리고 작업별 원가 계산
주택 검사관은 경력 전체를 통틀어 평균 한 건의 배상 책임 청구를 받으며, E&O 보험료로 연간 약 $989를 지불합니다. 따라서 이 보험료를 건별로 상각하고 주행거리, 보고서 작성 시간, Schedule C상의 면허 갱신 비용을 추적하는 것이야말로 수익성 있는 검사 사업과 마진을 추측만 하는 사업을 가르는 요소입니다.
모바일 사우나 및 콜드플런지 렌탈 부기: 감가상각, 이연수익 및 현금흐름
모바일 사우나 트레일러는 예약당 $400에서 $1,000까지 총수익을 올릴 수 있지만, 운영자들은 수요가 아닌 회계에서 실패합니다. 사우나 트레일러에 대한 섹션 179 감가상각, 세션 팩 및 멤버십의 이연수익, 회당 공헌이익, 그리고 계절적 렌탈 차량을 지급 능력 상태로 유지하는 13주 현금흐름 예측을 처리하는 방법을 알아보세요.
OBBBA의 도박 손실 공제 상한선, 실제로 따지 않은 돈에도 세금을 물릴 수 있다
2026년 과세연도부터 OBBBA는 도박 손실 공제를 상금의 90%로 제한합니다. 손익분기 도박꾼은 10% 차이로 인한 가상 소득에 대해 IRS에 세금을 납부해야 할 수 있습니다.
개인 음악 레슨 스튜디오를 위한 부기: 선불 패키지, 악기 감가상각, 이동 비용
선불 레슨 패키지는 각 레슨이 실제로 진행되기 전까지는 수익이 아니라 부채입니다. 이 가이드는 수업료 묶음 상품의 이연 수익 처리, 섹션 179와 Form 4562를 활용한 $2,500 이상 악기의 감가상각, 자택 방문 레슨의 주행거리 공제, 그리고 개인 음악 스튜디오에 맞춘 계정과목표를 다룹니다.
전문 정리사 부기: 패키지 가격 책정, 고객 재산 책임, 그리고 기부금 공제가 당신의 것이 아닌 이유
패키지 보증금과 유지 관리 리테이너를 미실현 수익으로 계상하는 방법, 고객이 기대하는 보험(일반 배상책임, 전문가 오류 및 누락, 산재보험 — 연간 약 1,500~3,000달러), 굿윌 기부금 공제가 정리사가 아닌 고객에게 속하는 이유, 그리고 일일 보조원을 W-2로 분류해야 하는 경우를 다루는 전문 정리사를 위한 부기 가이드입니다.