ERC 청구 거부됐나요? 양식 907이 2년 시효를 멈출 수 있습니다
부인된 고용 유지 세액공제(ERC) 청구는 항소해도 멈추지 않는 Section 6532(a)에 따른 2년 시효를 시작합니다. 2026년 4월부터 6개월 이하의 잔여 기간이 있는 납세자는 IRS 문서 업로드 도구를 통해 양식 907을 제출하여 시효를 연장할 수 있습니다 — 자격 요건, 제출 방법, 그리고 환급을 여전히 상실하게 만드는 다섯 가지 실수.
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Tax Credits
Federal and state tax credits to reduce your tax bill dollar for dollar
누군가가 당신의 피부양인을 신고했습니다: IRS 통지 CP87A의 의미와 대처 방법
IRS 통지 CP87A는 두 건의 신고서가 동일한 피부양인의 사회보장번호를 신고했음을 의미합니다. 이는 감사도, 고지서도 아닙니다 — 신고 자격이 있다면 IRS는 아무것도 하지 말라고 안내합니다. 이 가이드는 5가지 적격 자녀 요건, 동률 해소 기준, 이혼 판결이 서명된 양식 8332 없이는 숙박일수에 패하는 이유, 2025년 전자신고 거부에 대한 IP PIN 해결책, 그리고 양식 1040-X로 수정 신고해야 하는 경우를 다룹니다.
고용주 차등 임금 지급 세액공제: 예비역 급여 추적 및 양식 8932 신청 방법
섹션 45P 세액공제는 자격을 갖춘 직원당 최대 $20,000의 차등 임금 지급액의 20%에 해당하며, 직원당 최대 $4,000의 혜택을 제공합니다. 이는 고용주가 30일을 초과하는 현역 군 복무 중에도 민간인 임금을 계속 지급할 때 적용됩니다. 91일 직원 테스트, 양식 8932가 양식 3800으로 이어지는 방식, 해당 지급금이 소득세 원천징수는 대상이지만 사회보장세와 FUTA는 면제되는 이유, 그리고 계산의 감사 가능성을 유지하는 부기 시스템에 대해 알아보세요.
ICHRA 완전 해설: 2026년, 소규모 고용주들이 단체 건강보험 대신 맞춤형 환급을 선택하는 이유
ICHRA를 통해 고용주는 단체 플랜을 구매하는 대신 직원의 개인 건강보험료를 세금 면제로 환급할 수 있습니다. 2026년 적정성 기준 9.96%, QSEHRA와 ICHRA 규칙 비교, 허용되는 11개 직원 클래스, 필수 고지 사항, 그리고 세금 혜택을 잃지 않고 환급을 장부에 기록하는 방법을 다룹니다.
2026년 ACA 보조금 절벽의 귀환: $63,840 근처의 자영업 신고자가 SEP IRA로 보험료 세액공제를 유지하는 방법
강화된 ACA 보조금이 2025년 12월 31일 만료되었습니다. 따라서 2026년에는 단일 신고자의 MAGI가 약 $63,840를 1달러만 초과해도 전체 보험료 세액공제를 상실하며, 마켓플레이스 보험료는 중앙값 기준 18% 인상됩니다. 공제 가능한 SEP IRA, 솔로 401(k), 전통 IRA 및 HSA 기여금은 조정총소득 위에서 공제되므로 세액공제에 사용되는 MAGI를 낮추며, 2025년 이후 과세연도에는 초과 선지급 세액공제에 대한 상환상한이 사라져 초과분 전액을 상환해야 합니다.
세금 공제 마감일을 놓쳤다면? 섹션 48E 기한 종료 후 중소기업이 여전히 할 수 있는 것
풍력과 태양광은 2026년 7월 4일까지 공사를 시작해야 했습니다. 그러나 2027년 12월 31일까지 사용개시된 시설은 여전히 45Y/48E 자격을 갖추며, 기각된 IRS 고시로 5% 안전지대가 복원되었고, 저장장치, 지열, 연료전지는 2033년까지 계속 적격합니다.
섹션 45W 만료: 상업용 청정 차량 공제의 종료가 소규모 차량 대여 사업에 미치는 의미
One Big Beautiful Bill Act는 2025년 9월 30일 이후 취득한 차량에 대해 섹션 45W 적격 상업용 청정 차량 공제를 종료했습니다. 이 공제는 순수 전기차의 경우 취득가액의 15%(순수 전기차의 경우 30%) 또는 증분 비용 중 적은 금액으로, 총차량중량(GVWR) 14,000파운드 미만인 경우 $7,500, 그 이상인 경우 $40,000이 상한이었습니다. 30D 및 25E 공제도 함께 종료되었습니다. 2026년 6월 30일까지 사용 개시된 자산에 대해 섹션 30C 충전 인프라 공제만 유지됩니다. 취득일 및 구속력 있는 서면 계약 테스트(주문한 차량이 여전히 적격인지 여부를 결정), 연방 자금 없이 차량 대여 전기차의 총소유비용 계산, 이를 대체하는 179조, 보너스 감가상각 및 VIN별 자산 기록을 다룹니다.
사업체가 은퇴 플랜이 될 수는 없습니다: 왜 소유자 34%가 저축을 하지 않는가, 그리고 2026년에 이를 해결하는 방법
미국 중소기업 소유자 중 34%가 은퇴 플랜을 가지고 있지 않으며, 전형적인 소유자 순자산의 80% 이상이 사업체 내에 묶여 있습니다. 본 가이드는 2026년 한도(72,000달러, 24,500달러 적립, 17,000달러)에서 SEP IRA, Solo 401(k), SIMPLE IRA를 비교하고, 3년간 연간 최대 5,000달러의 가치가 있는 SECURE 2.0 공제를 설명하며, 이번 분기에 저축을 시작하기 위한 5단계 플랜을 제공합니다.
40년 만에 처음으로 인상된 종속자 케어 FSA: 새 $7,500 한도가 비즈니스에 미치는 영향
2025년 이후 플랜 연도부터 미국 종속자 케어 FSA 한도가 $7,500으로 인상됩니다 — 연방 고용주와 직원이 변경해야 할 사항.
소기업을 위한 PLESA: 2026년 연금연계 비상자금계좌 활용법
PLESA는 401(k)에 내장된 Roth 비상자금계좌로, 한도는 $2,500이며 직원들이 매월 인출할 수 있는 세금 및 위약금 면제 혜택을 제공합니다. 이 가이드는 SECURE 2.0 연금연계 비상자금계좌가 중소기업을 위해 어떻게 작동하는지, 기여금 규칙, 매칭의 복잡성, 컴플라이언스 체크리스트, 그리고 2026년에 도입하는 것이 비용 대비 가치가 있는지 설명합니다.
켄터키 HB 185: 새로운 직업 면허 사전 결정법이 소규모 사업체 채용에 미치는 영향
2026년 7월 15일부터 주 전역에서 시행된 켄터키 HB 185는 전과 기록이 있는 지원자가 훈련 비용을 지불하기 전에 면허 위원회로부터 구속력 있는 사전 결정을 요청할 수 있도록 하고, 위원회가 모든 중범죄를 자동으로 자격 박탈 사유로 간주하는 것을 금지합니다. 이는 미용사, HVAC 기술자, 부동산 중개인 등 면허가 필요한 직종을 채용하는 소규모 사업체의 인력 풀에 직접적인 영향을 미치는 변화입니다.
2026년 자영업자 건강보험료 공제: ACA 보조금 절벽의 귀환에 대처하는 법
강화된 ACA 프리미엄 세액공제가 2026년 1월 1일자로 만료되어, 단일 신고자 기준 약 $60,240인 400% FPL 보조금 절벽이 부활했으며, 평균 보조금 수급자의 순 보험료가 약 두 배로 늘어났습니다. 여기서는 자영업자가 100% 초과 공제 건강보험료 공제, 양식 7206, HSA 기여금(개인 $4,400 / 가족 $8,750), MAGI 시기 전략을 활용하여 타격을 완화하는 방법을 설명합니다.