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국경 간 세금 규정 준수, 해외 소득 신고, 개인·법인의 미국 국제 조세 의무
2026년 5월 19일에 발행된 BIR 세무회람 제47-2026호에 따라, 전년도 총매출이 300만 페소 이하인 필리핀 소액납세자는 필수 감사 없이 등록을 폐지할 수 있으며, 완전한 BIR Form 1905 서류 제출 시 3영업일 이내에 세무클리어런스를 받을 수 있고, 미신고 가산세는 서류 제출 시점부터 더 이상 발생하지 않습니다. 이 가이드는 정확한 필요 서류, 수동 및 전자 신청 채널, 5단계 폐업 절차, 그리고 출구를 여전히 지연시키는 실수들을 나열합니다.
스웨덴은 연간 과세 매출이 SEK 120,000 이하인 기업을 부가가치세 등록에서 면제하지만, 2025년 1월부터는 EU 전체 매출이 €100,000 미만이어야 면제되도록 요건이 강화되었습니다. 이 가이드는 두 가지 조건 테스트, 비EU 기업이 면제 기준을 적용받지 못하는 이유, SEK 90,000 역내 취득 규칙, 자발적 등록이 유리한 경우, 그리고 매출 증빙자료를 회계 감사에 대비해 유지하는 방법을 설명합니다.
태국 내각은 두 가지 디지털 세금 인센티브를 2027년 12월 31일까지 연장했습니다. e-Tax Invoice, e-Receipt, e-Withholding Tax 지출에 대한 200% 공제(법인세율 20% 기준 100,000바트 지출 시 40,000바트 절세)와 전자 방식으로 지급되는 금액에 대한 2~5%에서 인하된 1%의 단일 원천징수율이 포함됩니다. 여기서 대상이 되는 지출, 장부에서 구분해야 할 항목, 그리고 청구 전에 시행령을 확인해야 하는 이유를 다룹니다.
2025년 1월부터 과세 매출이 5,005,000CHF 이하이고 3개 과세 기간 동안 청결한 신고 이력을 갖춘 스위스 기업은 분기 신고 대신 SFTA ePortal을 통해 연 1회 VAT 신고를 선택할 수 있습니다. 단, 5월 30일, 8월 30일, 11월 30일에 중간 납부는 여전히 해야 합니다. 이 글에서는 자격 요건, 2월 말 선택 마감이 중요한 이유, 분기 신고가 현금 흐름상 더 나은 경우, 그리고 연간 신고를 안전하게 만드는 월간 장부 관리 습관을 다룹니다.
브라질의 IBS/CBS 이중 부가가치세가 5개 소비세를 대체하며, Simples Nacional 공급업체는 동일한 가격을 제시하는 일반 과세 경쟁업체보다 더 적은 매입세액공제를 이전하게 된다. 2026년 9월 30일과 11월 1일 마감, 2027년 현금주의 Simles 종료, 그리고 B2B 가격 책정과 장부 기록에서 크레딧 체인의 변화에 대한 가이드.
2026년 1월 1일부터 가나의 부가가치세법 1151호에 따라 과세 서비스 제공자는 매출액에 관계없이 사업 개시 후 30일 이내에 등록해야 하며, 상품 공급자는 GH¢750,000 이상일 때만 등록하면 됩니다. 등록하지 않으면 납부해야 할 부가가치세의 3배에 이자까지 물게 됩니다.
2026년 1월 1일부터 멕시코 중개 플랫폼은 사업자 판매자로부터 부가가치세와 소득세를 원천징수합니다 — RFC가 등록된 경우 부가가치세의 50%와 지급액의 2.5%, 미등록 시 100%와 20% — 그리고 SAT는 플랫폼 거래 데이터에 대한 영구적인 온라인 접근 권한을 보유합니다. 지급액, 영수증, 크레딧을 조정하는 방법은 다음과 같습니다.
2027년 4월 1일부터 뉴질랜드는 비거주 계약자 세금 면제 한도를 12개월 기준 $15,000에서 $75,000로 상향하고, 총액 기준이 아닌 지급자별로 테스트합니다. 현재 15% 원천징수가 어떻게 작동하는지, 미국-뉴질랜드 조약이 어떻게 원천에서 이를 차단하는지, 그리고 총화협정이 없는 상황에서 왜 15.3% 자영업세가 여전히 적용되는지 알아보세요.
폴란드의 KSeF 플랫폼은 2026년 2월 1일부터 최대 납세자를 대상으로, 2026년 4월 1일부터 나머지 모든 사업자를 대상으로 구조화된 B2B 전자세금계산서를 의무화했으며, 2027년 1월 1일부터는 제재와 결제 참조 의무가 시작됩니다. 여기에는 적용 대상, FA(3) 제출 절차의 작동 방식, 그리고 무제재 유예 기간 동안 정비해야 할 사항이 담겨 있습니다.
우즈베키스탄은 2026년 6월 1일 간이세제 기준을 10억 숨에서 50억 숨으로 올리고, 음식점·소매·서비스업에 자발적으로 선택할 수 있는 6% 간이 VAT를 도입했습니다. 소규모 사업자가 숨 단위 매출을 추적하고, 징수 세금을 매출과 분리하며, 선택 전에 VAT의 손익을 모델링하는 방법을 알아봅니다.
7월 30일 IEEPA 행정명령으로 브라질산 상품에 10% 상호 관세에 더해 40%가 추가되어 8월 6일부터 MFN 대비 총 50%가 부과됩니다. 오렌지 주스, 브라질너트, 선철은 Annex I을 통해 제외되며, 철강과 알루미늄은 232조가 이미 적용되므로 브라질 추가 관세에서 제외됩니다 — 커피와 쇠고기는 제외되지 않습니다. 소규모 수입업체를 위한 입항일, FTZ, 부기 체크리스트를 소개합니다.
남아프리카 프리랜서는 연간 과세 소득을 직접 추정하여 8월 31일과 2월 28/29일의 두 차례 IRP6 분할 납부로 가산세를 납부합니다. 마감일을 놓치거나 실제 소득의 90% 미만으로 추정하면 10% 연체 벌금, 20% 과소추정 벌금, 그리고 효력 발생일부터의 이자가 부과됩니다.
