에콰도르 RIMPE 세금 재분류: 2026년 7만 개 소기업에 무엇이 바뀌었나
에콰도르 국세청(SRI)은 2026년 7월 1일, 약 7만 명의 RIMPE 납세자를 자동으로 재분류했습니다 — 약 1만 4천 명이 네고시오 포퓰라르에서 엠프렌데도르로 이동했고, 5만 6천 명은 일반 세제로 편입되었습니다 — 새로운 등급을 확인하는 방법과 무엇이 바뀌는지 알아봅니다.
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International Tax
Cross-border tax compliance, foreign income reporting, and US international tax obligations for individuals and corporations
새로운 1% 송금세: 해외로 송금하는 소상공인이 알아야 할 사항
2026년 1월 1일부터 현금으로 자금을 조달하는 국제 송금에 1% 연방 소비세가 적용되지만, 은행 계좌, 직불카드, 신용카드를 통한 송금은 면제됩니다. 소상공인이 이 세금을 피하는 방법을 알아보세요.
2026년 전자세금계산서 의무화: 미국 수출업체 및 SaaS 판매자를 위한 가이드
벨기에는 2026년 1월 1일부터 Peppol을 통한 구조화된 B2B 전자세금계산서를 요구하며, 프랑스는 2026년 9월 1일부터 시행합니다. 폴란드의 KSeF는 2026년 2월~4월에 단계적으로 도입되며, 독일은 2027~2028년에 발행을 의무화합니다. 미국 수출업체 및 SaaS 판매자가 준비해야 할 사항(필수 형식인 UBL, Factur-X, XRechnung, 네트워크 접속)과 최대 청구 금액의 100%에 달하는 부가가치세 벌금을 안내합니다.
EU VAT 원스톱 상점: 미국 프리랜서 및 SaaS 창업자가 27개국 세금 등록 없이 유럽에 판매하는 방법
EU의 비연합 OSS 제도를 통해 미국 프리랜서 및 SaaS 창업자는 EU 소비자에게 디지털 제품을 판매할 때 27개 회원국에 개별적으로 등록하는 대신 분기별로 하나의 VAT 신고를 할 수 있습니다.
2026년 W-9 벤더 온보딩: TIN 매칭, 백업 원천징수 및 CP2100 방어
W-9 수집, IRS e-Services TIN 매칭, 24% 백업 원천징수 트리거, CP2100 B-통지 타임라인, Section 6721 벌금 방어 및 독립 계약자에게 비용을 지불하는 소규모 비즈니스를 위한 W-8BEN 처리에 대한 2026년 가이드.
자가 출판 작가를 위한 장부 관리: KDP, ACX, 킥스타터 및 전체 인디 출판 스택
인디 및 하이브리드 작가가 KDP, ACX, IngramSpark, Patreon, Kickstarter에서 발생하는 로열티를 추적하고, 편집자와 성우를 1099-NEC 계약자로 분류하며, 조약 조건에 따라 외국 원천징수세를 기록하고, 크라우드 펀딩 선주문에 ASC 606을 적용하는 방법입니다.
2026년 Form 5471: OBBBA의 CFC 보고 체계 개편, GILTI를 대체하는 NCTI, 그리고 10% 이상 미국 주주가 올해 신고해야 할 사항
One Big Beautiful Bill Act(OBBBA) 이후 2026년 Form 5471 안내서 — QBAI 폐지, GILTI의 NCTI 전환, Section 250 공제율 40%로 하락, 외국납부세액공제(FTC) 감액 10% 강화, 그리고 일일 소유권 기준 비례 배분 규칙 적용. 5가지 신고자 범주, Schedule J/M/P/Q, Form 8992 및 1118 조정, Section 989 통화 환산, 그리고 CFC당 1만 달러의 과태료 규정을 다룹니다.
번역가 및 법정 통역사를 위한 장부 정리: CAT 할인, ASC 830 및 ABC 테스트의 함정
프리랜서 번역가, 법정 통역사 및 소규모 LSP가 장부를 구성하는 방법 — 법인 유형 선택, CAT 가중 수익, ASC 830 외화 회계, ABC 테스트 근로자 분류, 다주간 넥서스(Nexus), 그리고 실제 단어당 수익률을 높이는 KPI.
제988조 외화 거래: 수입업자, 수출업자 및 원격 근무자를 위한 세무 가이드
미국 연방 세법 제988조는 외환 차손익을 자본 손익이 아닌 일반 손익으로 규정합니다. 유로화나 파운드화로 급여를 받는 수입업자, 수출업자 및 원격 근무자는 3,000달러 한도 없이 전액 일반 손실 공제를 받을 수 있으며, 선도 계약 차익을 자본 수익으로 전환하기 위한 당일 선택권과 개인 여행용 통화에 대한 거래당 200달러의 소액 면제 혜택을 누릴 수 있습니다.
Form 3520-A: 3월 15일 마감일, 대체 신고 및 5% Section 6677 과태료
Form 3520-A는 미국인 소유자가 있는 해외 신탁에 대한 연례 정보 보고서로, 마감일은 3월 15일입니다. 해외 수탁자가 이를 제출하지 않을 경우, Section 6677에 따라 신탁 자산의 5%에 해당하는 초기 과태료와 지연 시 30일마다 10,000달러의 추가 과태료가 부과되며, 이는 미국인 소유자가 납부해야 합니다. 본 게시물은 신고 대상자, 대체 신고 방법, 정당한 사유(reasonable cause) 항변, 수년간의 미신고 사항 정리 방법 등을 다룹니다.
제7874조 반인버전 규칙: 60%/80% 소유권 테스트 및 실질적 사업 활동 세이프 하버
제7874조는 구 미국 주주가 새로운 외국 모회사의 60-80%를 소유할 때 10년간의 인버전 이익 하한선을 부과하며, 80% 이상일 경우 해당 모회사를 국내 법인으로 재분류합니다. 유일한 예외는 실질적 사업 활동 세이프 하버로, 해당 외국 국가 내의 직원, 유형 자산 및 총수입에 대해 25%의 명확한 기준치를 충족해야 합니다.
양식 14457 및 IRS 자발적 신고 관행: 고의적 미신고자, 크립토 고래 및 해외 계좌 보유자를 위한 생존 가이드
고의적 미신고자, 크립토 고래, 해외 계좌 보유자가 IRS 양식 14457을 사용하여 자발적 신고 관행에 따라 형사 처벌 위험을 명확한 6개년 민사 해결로 전환하는 방법 — 2025년 12월 제안된 프레임워크, 자격 박탈 함정, 그리고 간소화 절차 또는 DIIRSP를 대신 선택해야 하는 시점을 포함합니다.