귀하의 하와이 사업체가 주 지정 엔터프라이즈 존 안에 있다면, 2026년 7월에 서명된 법률이 귀하의 사업장을 7년간의 세제 혜택으로 바꿔놓았을 수 있습니다. 법안 182호는 엔터프라이즈 존 프로그램의 자격 요건을 재정립합니다 — 사상 처음으로, 자사 제품을 소매로 직접 판매하는 지역 제조업체, 의료 전문 진료기관, IT 서비스 기업이 제조업체, 도매업체, 농업 기업에만 reserved 되어 있던 혜택을 받을 수 있게 되었습니다. 하와이의 일반소비세(GET)가 거의 모든 매출에 적용되는 상황에서 완전 면제는 실질적인 가치가 있습니다. 무엇이 바뀌었고, 그 가치는 얼마나 되며, 귀하의 사업체가 이제 자격이 되는지 확인하는 방법을 알아보겠습니다.
법안 182호가 바꾼 것
2026년 7월 6일, 그린 주지사는 SB 2360을 법안 182호로 서명했습니다. 이는 수년 만에 하와이 엔터프라이즈 존 프로그램을 현대화하는 법률입니다. 핵심 변화는 하와이 개정법 제209E장에 따른 "적격 사업 활동"의 정의 확대입니다. 새로이 자격을 갖출 수 있게 된 사업체는 다음과 같습니다:
- 유형 개인 재산의 소매 판매 — 엔터프라이즈 존 내에서 직접 제조한 제품을 최종 소비자에게 직접 판매하는 지역 제조업체. 시음실 매장을 운영하는 코나 커피 로스터, 쇼룸을 갖춘 호놀룰루 가구 제조업체, 자사 공장 매장에서 판매하는 마우이 스킨케어 제조업체가 이전에는 도매와 제조만 해당되던 자격에 이제 포함됩니다.
- 의료 전문 서비스 및 의료 제품 — 의료 전문가의 전문 서비스와 의료 제품 및 의료 서비스의 연구, 개발, 판매 또는 생산. 존 내 클리닉, 치과, 물리치료실, 헬스테크 제품 회사가 이제 자격을 갖출 수 있습니다.
- 정보 기술 설계 및 생산 서비스 — 존 내에서 운영되는 소프트웨어 회사, 웹 개발 회사, 관리형 IT 서비스 제공업체, 사이버보안 개발업체.
- 부가가치 농산물 가공 — 하와이에서 재배한 작물을 포장식품, 음료 및 기타 완제품으로 전환하는 것.
- 하와이 식품 및 제품 혁신 네트워크 — 주의 식품 제조 인큐베이터 파이프라인에 참여하는 사업체.
- 항공우주 연구 개발 활동.
이 법은 또한 2026년 12월 31일 이후 개시되는 과세 연도에 대해 엔터프라이즈 존 사업 세액공제의 자격 기간을 연장하여, 자격을 갖춘 사업체에 프로그램의 소득세 측면에서 더 긴 준비 기간을 부여합니다.
취지는 명확합니다: 주의회는 존 혜택이 2026년 하와이 경제의 실제 모습 — 소비자 직접 판매 제조업체, 의료 서비스, 기술 — 과 일치하기를 원하며, 단지 1986년 프로그램이 기반했던 공장과 유통업체만이 아닙니다.
프로그램의 가치는 얼마인가
엔터프라이즈 존 혜택은 세 가지 주세와 카운티 추가 혜택에 걸쳐 중첩됩니다. 아래 모든 수치는 프로그램의 고용 요건을 충족하는 인증된 적격 사업체를 기준으로 합니다:
7년간 일반소비세 면제
대표적인 혜택은 존 내에서 수행된 적격 사업 활동으로 인한 총수익에 대한 하와이 일반소비세(GET)의 100% 면제이며, 7년 연속 적용됩니다. 하와이의 GET는 주 전역 4% 세율에 카운티 부가세를 더해 거의 모든 사업 수익 — 대부분의 미국 본토 판매세가 건너뛰는 서비스 포함 — 에 적용됩니다. 오아후에서 연간 적격 수익 50만 달러 기준으로, GET 절감액만 대략 연간 23,000달러, 7년 전체 주기로는 16만 달러 이상입니다.
면허를 가진 계약업체도 귀하의 사업체를 위해 존 부지에서 수행하는 건설 작업 수익에 대한 GET 면제를 받으며, 이는 증축 또는 리모델링 비용을 절감합니다.
소득세 공제: 80%, 7년에 걸쳐 단계적 감소
인증된 사업체는 존 활동에 귀속되는 하와이 소득세에 대한 공제를 받습니다: 첫해 세액의 80%, 이후 7년 주기 동안 70, 60, 50, 40, 30, 20%로 감소합니다. 이는 공제가 아닌 세액공제이며 — 각 연도의 비율 한도 내에서 세금을 1달러 대 1달러로 상계합니다.
실업보험료 세액공제
유사한 세액공제가 존 직원 급여에 대해 납부한 실업보험료를 상계하며, 7년에 걸쳐 동일한 80%에서 시작하는 감소 일정을 따릅니다. 프로그램의 고용 기준을 충족하기 위해 직원을 채용하는 경우, 이 세액공제는 그 비용의 일부를 직접 환급해 줍니다.
카운티 인센티브
각 카운티는 존 사업체를 위한 자체 혜택을 추가합니다 — 일반적으로 점진적 재산세 감면, 우선 허가 처리, 수수료 면제 등입니다. 이는 카운티마다 다르므로, 카운티 존 코디네이터와 별도로 상담할 가치가 있습니다.
여전히 통과해야 할 세 가지 기준
확대는 문을 더 넓게 열었지만, 문에는 여전히 잠금장치가 있습니다. 모든 신청자 — 새로 자격을 얻은 경우든 아니든 — 는 세 가지 요건을 충족해야 합니다:
1. 사업체가 지정된 존 내에 있어야 합니다
혜택은 주 지정 엔터프라이즈 존 내에서 수행된 활동에만 적용됩니다. 각 카운티는 일반적으로 실업률 또는 소득 기준을 충족하는 인구조사 구역을 최대 6개 구역까지 20년 기간으로 지정할 수 있습니다. 존은 오아후, 마우이, 카우아이, 하와이섬에 존재하지만, 커버리지는 불균일합니다: 같은 거리에 있는 두 사업체가 경계선의 서로 다른 쪽에 위치할 수 있습니다.
무엇보다 먼저, 귀하의 주소를 카운티의 현행 존 지도와 대조하여 확인하십시오. 지정 후 존으로 이전한 사업체도 자격을 얻을 수 있고, 해당 지역이 지정될 당시 이미 운영 중이던 사업체도 자격을 얻을 수 있습니다 — 하지만 본사가 어디에 있든 경계 밖 활동은 절대 인정되지 않습니다.
2. 활동이 적격이어야 하며 — 적격 부분만 인정됩니다
인증은 전체 회사가 아닌 적격 사업 활동을 대상으로 합니다. 귀하의 호놀룰루 IT 회사가 존 내에서 적격 소프트웨어 개발을 수행하지만 존 외부에서 교육 센터도 운영한다면, 존 내 수익만 면제됩니다. 하와이는 혜택을 존 귀속 활동에 안분하며, 이는 그 경계를 명확히 그을 수 있는 장부가 필요하다는 것을 의미합니다 (아래에서 더 자세히 다룹니다).
새로운 카테고리에서 주목할 두 가지 미묘한 점:
- 소매가 모든 소매업체에 개방된 것은 아닙니다. 새로운 소매 자격은 존 내에서 제조되어 최종 소비자에게 판매되는 유형 개인 재산 — 자사 제품을 판매하는 제조업체 — 을 대상으로 합니다. 본토 의류를 재판매하는 부티크는 자격이 없고, 자사 원두를 판매하는 로스터는 자격이 있습니다.
- 의료는 전문 서비스와 의료 제품을 의미합니다. 클리닉의 환자 수익과 의료기기 회사의 제품 수익은 해당되지만, 같은 법인을 통해 기록된 무관한 부수 수익은 해당되지 않습니다.
3. 고용 요건을 충족하고 매년 인증을 받아야 합니다
이 프로그램은 세제 혜택을 일자리와 맞바꿉니다. 인증된 사업체는 존 급여 기준으로 측정된 채용 및 고용 기준을 충족하고, 경제개발관광부(DBEDT)를 통해 인증을 신청하며, 고용 및 수익 문서로 매년 재인증을 받아야 합니다. 연간 신고를 놓치거나 고용 기준선 아래로 떨어지면 해당 연도의 세액공제가 위태로워집니다.
자격이 되는지 확인하는 방법
다음 단계를 순서대로 진행하십시오 — 각 단계는 나머지 단계의 수고를 덜어줄 수 있는 잠재적인 빠른 "아니오"입니다:
- 주소를 존 지도에 표시하십시오. 카운티의 엔터프라이즈 존 코디네이터(각 카운티에 한 명씩 있음)에게 연락하여 해당 부지가 현행 존 경계 내에 있는지 확인하십시오. 답변을 서면으로 받으십시오.
- 수익을 적격 활동에 대응시키십시오. 모든 수익 흐름을 나열하고 확대된 정의에 따라 각각을 적격 또는 부적격으로 표시하십시오. 해당되는 것이 없으면 여기서 멈추십시오.
- 고용 계산을 확인하십시오. 존 급여 기준으로 채용 기준을 충족하고 유지할 수 있는지 확인하십시오 — 요건을 충족할 인력을 갖추지 못하면 세액공제는 무용지물입니다.
- DBEDT를 통해 인증을 신청하십시오. 인증은 장래 효력입니다: GET 신고에서 면제를 가정하기 전에 적격 사업체로 지정받으십시오.
- 첫날부터 존 장부를 분리하십시오. 적격 존 내 총수익, 존 급여, 계약업체 지급액을 별도 계정으로 추적하여 연간 인증과 안분 계산이 재구성 작업이 아닌 보고서가 되도록 하십시오.
- 카운티 추가 혜택에 대해 문의하십시오. 재산세 감면과 허가 우선권은 주가 아닌 카운티에서 나오며, 각 카운티의 패키지는 다릅니다.
존 사업체의 혜택을 앗아가는 실수들
인증 전 면제 주장. GET 면제는 인증된 적격 사업체의 것입니다. 신청이 계류 중인 상태에서 면제 대상인 것처럼 신고하는 것은 출발점이 아니라 과소납부입니다.
존 수익과 비존 수익의 혼합. 가장 흔한 감사 실패는 적격 수익과 부적격 수익을 하나의 수익 계정에 섞어, 사후에 고통스러운 안분을 강제하거나 — 아니면 불허가되는 것입니다. 모든 청구서와 판매 영수증을 입력 시점에 해당 활동과 위치에 태그하십시오.
연간 재인증 망각. 7년 주기는 자동이 아닙니다. 매년의 혜택은 그 해의 고용 수치와 신고에 달려 있습니다. 인증받은 날 마감일을 캘린더에 표시하십시오.
계약업체 면제 무시. 사업체는 자신의 GET 혜택은 기억하면서, 면허를 가진 계약업체의 존 부지 작업도 면제된다는 사실은 잊습니다. 작업 시작 전에 계약업체에 알려서 절감액이 환급 청구가 아닌 입찰가에 반영되도록 하십시오.
법인 전체가 자격이 있다고 가정. 다지점 및 다활동 사업체는 하나의 EIN 아래 모든 것에 존 처리를 적용하여 routinely 과다 청구합니다. 안분이 원칙이며, 법인 전체 처리는 입증해야 하는 예외입니다.
하와이 장부를 감사 대비 태세로 유지하십시오
법안 182호는 어느 수익이 존 내에서 발생했고 어느 급여가それを 지원했는지를 1달러 단위로 입증할 수 있는 사업주에게 보상을 줍니다. 이는 연간 인증 패킷 마감 시에 정리하는 것이 아니라, 거래 발생 시점에 위치와 활동별로 태그하는 것을 의미합니다. 깨끗한 존 장부가 7년간의 세제 혜택과 7년간의 논쟁 사이의 차이입니다.
Beancount.io는 귀하의 재무 데이터에 대한 완전한 투명성과 통제를 제공하는 플레인텍스트 회계를 제공합니다 — 블랙박스 없음, 공급업체 종속 없음. 무료로 시작하세요 그리고 개발자와 재무 전문가들이 왜 플레인텍스트 회계로 전환하는지 확인하십시오.
