귀하의 사업체가 호놀룰루, 마우이 또는 카우아이 카운티에 소재한다면, IRS에 대한 긴급도는 생각보다 낮고 처리해야 할 서류는 생각보다 많을 수 있습니다. 2026년 3월 10일부터 24일까지 하와이를 강타한 "코나 저기압" 폭풍 시스템으로 인해 연방 재난이 선포되었고, IRS는 이제 영향을 받은 납세자의 세금 마감일을 2026년 8월 20일로 연기했습니다. 이는 날짜가 세 번째 변경된 것입니다. 처음에는 7월 8일로 연기되었다가 복구 작업이 지연됨에 따라 다시 연장되었습니다. 연장 기간이 이미 만료되었다고 생각하고 조용히 지내셨다면, 5분만 투자하여 확인해 볼 가치가 있습니다. 생각보다 5주 더 시간이 있을 수도 있고, 대부분의 사람들이 모르는 별도의 주정부 조기 마감일을 놓치고 있을 수도 있습니다.
재난 세금 구제는 자신에게 적용되기 전까지는 틈새 주제처럼 보이다가, 적용되면 가장 중요한 세금 주제가 됩니다. 여기서는 정확히 무엇이 포함되는지, 누가 자격이 있는지, 그리고 이러한 선언이 있을 때마다 중소기업 업주들을 항상 함정에 빠뜨리는 요소들에 대해 설명합니다.
실제 상황
심각한 폭풍으로 인해 2026년 3월 10일부터 하와이 일부 지역에 홍수와 산사태가 발생했습니다. 피해가 심각하여 4월 7일 대통령 재난 선언이 이어졌고, IRS 세금 구제와 SBA 재난 대출의 길이 열렸습니다. 적용되는 카운티는 모든 구제 프로그램에 걸쳐 동일하지 않으며, 이것이 사람들이 가장 먼저 혼동하는 부분입니다.
- IRS 세금 마감일 구제는 호놀룰루, 카우아이, 마우이 카운티의 개인 및 사업체에 적용됩니다.
- SBA 물리적 손상 대출 (부동산, 장비, 재고를 수리/교체하기 위해 최대 200만 달러)은 하와이, 마우이, 호놀룰루 카운티에서 이용 가능합니다.
- SBA 경제적 피해 재난 대출(EIDL) — 물리적 손상이 없어도 이용 가능한 운전 자본 대출 — 칼라와오 및 카우아이 카운티까지 추가로 확장됩니다.
사업체가 여러 섬에 걸쳐 운영되는 경우, 한 프로그램의 카운티 목록이 다른 프로그램에도 적용된다고 가정하지 마십시오. 각 프로그램에 대해 귀하의 특정 주소를 별도로 확인하십시오.
연방 마감일: 2026년 8월 20일
해당 카운티의 납세자의 경우, IRS는 원래 2026년 3월 10일 이후에 마감되었던 광범위한 신고 및 납부 마감일을 2026년 8월 20일로 연기했습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다.
- 개인 소득세 신고 및 납부 (10월까지 유효한 연장 기간을 보유한 모든 사람 포함)
- 법인, 유산 및 신탁 소득세 신고
- 파트너십 및 S법인 신고
- 원래 4월, 6월, 9월에 납부해야 했던 분기별 예상 세금 납부
- 원래 2026년 4월 30일에 마감되었던 분기별 급여 및 소비세 신고를 포함
- IRS 재난 구제 규정에 명시된 기타 시간에 민감한 세금 조치
또한 IRS는 재해 기간 초기에 납부해야 했던 급여 및 소비세 예치금에 대한 벌금을, 짧은 유예 기간 내에 예치된 경우 감면하고 있습니다. 3월이나 4월에 늦은 예치로 인한 벌금 통지서를 받았다면 확인해 볼 가치가 있습니다.
신청이 필요한가요?
대부분의 사람들에게는 필요하지 않습니다. IRS는 자동으로 해당 재해 지역의 주소를 가진 납세자를 식별하고 별도의 조치 없이 연기를 적용합니다. "옵트인"하기 위해 양식을 제출할 필요가 없습니다.
다음 두 가지 상황에서는 실제로 조치를 취해야 합니다.
- 재해 지역 밖에 거주하거나 사업장이 있지만 장부, 기록 또는 회계사가 재해 지역 내에 있는 경우. IRS 재해 핫라인 866-562-5227로 전화하여 수동으로 구제를 요청하십시오.
- 영향을 받은 고객이 10명 이상인 세무 전문가인 경우. IRS는 이러한 상황에 처한 회사에 대한 대량 구제 요청을 수락합니다. 오프아일랜드에서 여러 하와이 고객에게 서비스를 제공하는 회계사 또는 부기 담당자라면 알아두십시오.
최근에 하와이로 이사했거나 IRS에 등록된 사업체 주소가 오래된 경우, 주소가 정확한지 확인하기 좋은 시기입니다. 오래된 주소는 사람들이 자격이 있음에도 자동 재해 구제를 놓치는 가장 흔한 이유입니다.
주정부 마감일은 더 빠르며 별도입니다
이것이 대부분의 사람들을 가장 놀라게 하는 세부 사항입니다. 하와이 주정부 세금 구제는 연방 구제와 다른 더 빠른 일정으로 운영됩니다.
하와이 주세무국은 2026년 7월 20일까지 **Form L-115(주정부 선언 재해에 대한 세금 구제 요청)**을 접수하고 있습니다. 이는 연방 마감일보다 한 달 빠릅니다. IRS 구제와 달리 이것은 자동이 아닙니다. 영향을 받은 납세자는 2026년 4월 20일부터 7월 20일까지의 기간에 대한 연기 신고 및 연기 납부 벌금과 이자를 면제받기 위해 Form L-115를 실제로 제출해야 합니다. 이상적으로는 Hawaii Tax Online(hitax.hawaii.gov)을 통해 전자적으로 제출하는 것이 좋습니다. 이 제출을 놓치면 연방 마감일이 아직 6주 남았음에도 7월 21일부터 주정부 벌금 시계가 다시 시작됩니다.
이 글에서 한 가지만 기억해야 한다면 바로 이것입니다: 연방 마감일이 8월 20일이라고 해서 주정부 마감일도 8월 20일인 것은 아닙니다. IRS 일정과 관계없이 아직 하지 않았다면 7월 20일 이전에 Form L-115를 제출하십시오.
SBA 재난 대출: 역시 두 가지 다른 마감일
세금 구제 외에도 선포된 카운티의 중소기업은 SBA 재난 대출을 신청할 수 있으며, 여기서도 두 가지 시계가 돌아가고 있습니다.
- 물리적 손상 대출 (손상된 부동산, 장비, 재고 수리/교체용, 최대 200만 달러) — 마감일 2026년 8월 13일.
- 경제적 피해 재난 대출 (물리적 손상이 없더라도 재해로 재정적 타격을 입은 기업을 위한 운전 자본) — 마감일 2027년 1월 7일, 훨씬 더 긴 시간이 주어집니다.
EIDL 자금은 건물 자체는 피해를 입지 않았더라도 도로 폐쇄나 고객 불편으로 수익이 감소한 경우 유용하게 사용할 수 있습니다. 고정 부채, 급여, 미지급금 및 재해로 인해 지불할 수 없었던 기타 의무를 충당할 수 있습니다. sba.gov/disaster 또는 카일루아-코나, 키헤이, 와이알루아, 힐로에서 운영 중인 SBA 재난 대출 지원 센터를 통해 신청하십시오.
재해 손실 공제를 간과하지 마십시오
사업체가 실제 물리적 피해(침수된 재고, 파손된 장비, 구조적 손상)를 입었다면 세법 제165조(i)항에 따라 재해 손실 공제를 받을 수 있습니다. 주요 이점: 2026년 신고를 기다리는 대신 전년도(2025년) 신고서에 손실을 청구하도록 선택할 수 있어 최대 1년 일찍 환급을 받을 수 있습니다. 이를 위해서는 손실을 신중하게 문서화해야 합니다: 파괴된 자산, 조정 기준가액, 받았거나 받을 것으로 예상되는 보험금 또는 기타 보상, 사건 전후의 공정 시장 가치 등이 필요합니다.
이것은 많은 중소기업이 숫자를 잘못 계산하는 부분입니다. 사건 발생 3개월 후 기억에 의존하여 손상된 재고 가치를 재구성하거나, 보험사가 이미 보상한 금액과 아직 진행 중인 청구를 분리하려고 한다면, IRS가 문서화를 요구하는 정확한 숫자를 추측하는 것입니다. 깔끔하고 동시대의 기록(파괴된 자산, 날짜, 보험사 서신 등을 간단히 기록한 장부라도)은 스트레스가 많은 재해 손실 청구를 간단한 절차로 바꿔줍니다.
마감일이 계속 변경된 이유
이 날짜가 세 번이나 변경된 이유를 이해하는 것은 가치가 있습니다. 이는 주요 재해 선언이 있을 때마다 반복되는 패턴이기 때문입니다. IRS는 일반적으로 초기 피해 평가에 기초하여 초기 연기를 설정한 후, 복구 범위가 명확해짐에 따라 연장합니다. 예상보다 오래 지속되는 도로 폐쇄, 몇 주 대신 몇 달이 걸리는 유틸리티 복구, 처리 속도보다 더 빠르게 쌓이는 보험 청구 등이 있습니다. 하와이의 상황도 정확히 이러한 흐름을 따랐습니다: 7월 8일의 초기 마감일은 여름 한복판까지도 세 카운티의 기업들이 여전히 대체 직원, 손상된 공급망, 지연된 보험금 지급 문제를 처리하고 있다는 것이 명확해지면서 8월 20일로 변경되었습니다.
실용적인 교훈: 재해 선언 지역에 있고 첫 번째 마감일이 너무 촉박하다고 느껴진다면, 원래 날짜가 최종이라고 가정하지 말고 주기적으로 IRS 뉴스룸을 확인하는 것이 좋습니다. 연장은 일반적이지만 소급하여 보장되지는 않습니다. 추가 연장이 있을 것이라는 가정 하에 이미 연장된 이전 날짜를 놓친 납세자에 대해 IRS가 벌금을 면제하지 않기 때문에, 현재 시점의 마감일을 반드시 준수해야 합니다.
기업에 비용을 초래하는 일반적인 실수
거의 모든 재해 구제 주기에서 나타나는 몇 가지 패턴이 있으며, 이를 인지하기만 하면 쉽게 피할 수 있습니다.
- 하나의 마감일이 모든 것을 포함한다고 가정. 위에서 설명했듯이 IRS 마감일, 하와이 주정부 마감일, 두 개의 SBA 대출 마감일은 모두 다른 날짜입니다. 처음 들은 하나만 추적하는 기업은 종종 다른 마감일을 놓칩니다.
- 이사 후 IRS 기록 주소를 업데이트하지 않음. 자동 구제는 파일에 있는 주소에 의해 트리거됩니다. 이전 재해 후 이전했거나 등록 대리인이나 사서함을 사용하는 사업체는 주소가 해당 카운티의 실제 물리적 위치와 일치하는지 확인해야 합니다.
- 마감일까지 기다렸다가 재해 문서를 수집. 6주 후 기억에 의존하여 재고 손실을 재구성하는 것은 동시대 기록보다 약한 숫자를 생성합니다. 막판에 서류를 제출하더라도 지금 문서화를 시작하십시오.
- 보험 보상과 세금 구제를 동일하게 취급. 이 둘은 다릅니다. 재해 손실 공제는 받았거나 합리적으로 받을 것으로 예상되는 보험 보상만큼 감소합니다. 보험금 지급(또는 미지급) 전에 전체 손실을 청구하면 나중에 수정 신고서를 제출해야 할 수 있습니다. 처음부터 별도로 추적하십시오.
- 재산 피해와 매출 손실을 구분하지 않음. 물리적 피해는 없지만 도로 폐쇄나 고객 불편으로 인한 실제 수익 타격이 있는 사업체는 물리적 손상 대출만이 아닌 EIDL 프로그램을 살펴봐야 합니다. 이들은 다르게 평가되며 많은 사업주가 둘 중 하나에만 자격이 있다고 가정합니다.
실용적인 체크리스트
호놀룰루, 마우이 또는 카우아이 카운티의 중소기업 업주라면 다음 순서대로 진행하십시오.
- 해당 카운티가 각 구제 프로그램(IRS 구제, SBA 물리적 손상 대출, SBA EIDL)에 대해 별도로 적용되는지 확인하십시오. — 경계가 동일하지 않습니다.
- 아직 하지 않았다면 2026년 7월 20일 이전에 하와이 Form L-115를 제출하십시오. — 자동이 아니며 여기 있는 어떤 것보다 마감일이 가장 빠릅니다.
- IRS 기록 주소가 최신인지 확인하여 연방 자동 연기가 실제로 적용되도록 하십시오.
- 장부나 회계사가 재해 지역 밖에 있는 경우, 자동으로 적용된다고 가정하지 말고 866-562-5227로 전화하여 수동으로 구제를 요청하십시오.
- 지금 재해 손실 문서를 수집하십시오. — 손상된 자산 목록, 날짜, 보험 청구 번호 및 보상 금액 — 8월 20일까지 제출할 계획이더라도 마찬가지입니다.
- SBA 재난 대출 신청 여부를 8월 13일(물리적 손상) 또는 2027년 1월 7일(EIDL) 마감일 전에 결정하십시오. 특히 직접적인 피해보다는 매출 손실로 현금 흐름이 어려운 경우 더욱 그렇습니다.
처음부터 재정을 체계적으로 유지하십시오
재난 구제는 귀하의 기록이 청구를 뒷받침할 수 있을 때만 효과적입니다. 이러한 사건 이후 가장 빠르게 회복하는 기업은 폭풍이 닥치기 전에 이미 명확하고 감사 가능한 장부를 갖춘 기업이지, 사후에 기억에 의존하여 숫자를 재구성하는 기업이 아닙니다. Beancount.io는 투명하고 버전 관리되며 필요 시 회계사나 보험 조정관에게 쉽게 전달할 수 있는 일반 텍스트 회계를 제공합니다. 블랙박스도 없고, 벤더 종속도 없습니다. 지금 무료로 시작하여 개발자와 재정 전문가들이 일반 텍스트 회계로 전환하는 이유를 확인해 보십시오.