EFT決済の基本:Beancountで電子送金を記録する方法
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電子資金移動(EFT)は、現代のビジネスで動くお金の大半を静かに支えています。家賃、給与、顧客への払い戻し、経費精算まで、紙の小切手ではなくデジタルネットワークを経由するケースが増えています。このスピードと利便性は、新しい会計要件を伴います。資金が銀行口座を出る前後と移動中の状況を、すべて追跡する必要があるのです。
本記事では、主要なEFTネットワークの仕組み、決済スケジュールで注意すべきポイント、そしてBeancountでフロー全体をモデル化して実際のキャッシュポジションを反映させる方法を紹介します。
EFT決済とは?
電子資金移動とは、現金や紙の書類ではなくデジタルメッセージを通じて銀行口座間で資金が移動することを指します。ACHの引落とし・振込、ワイヤートランスファー、デビットカード取引、P2P決済、即時送金サービスなどが含まれます。物理的な承認書を渡すのではなく、送金者が銀行に指示を出し、共通のネットワーク経由で資金を送金または回収します。
会計上の重要なポイントは、EFTを開始した時刻、銀行取引明細に記帳された日付、相手方が入金を認識する日付がしばしば異なることです。意図、移動中の金額、最終的な決済をそれぞれ記録し、正確な残高を保ちましょう。