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Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
IRA autogestiti (Self-Directed IRA) per Immobili e Asset Alternativi: Una Guida Pratica alla Conformità
Una guida pratica agli IRA autogestiti (SDIRA) — cosa puoi detenere, le regole sulle persone non qualificate ai sensi dell'IRC §4975, UBIT e UDFI sugli immobili con leva finanziaria, l'avvertimento McNulty sul controllo tramite checkbook e le discipline di registrazione che prevengono una distribuzione presunta.
Modulo 3115 Demistificato: Come Cambiare il Tuo Metodo Contabile e Sbloccare Risparmi Fiscali
Il Modulo 3115 consente ai contribuenti statunitensi di cambiare metodo contabile e utilizzare un aggiustamento ai sensi della Sezione 481(a) per recuperare detrazioni perse o correggere errori pluriennali in un'unica dichiarazione dell'anno corrente, senza dover modificare gli anni precedenti.
Modello 5471 Decodificato: Guida per gli Azionisti Statunitensi alle Categorie di Dichiarazione, ai Prospetti e a Come Evitare Sanzioni a Sei Cifre
Il Modello 5471 comporta sanzioni iniziali automatiche di 10.000 dollari per società, con un tetto massimo di 60.000 dollari all'anno per le persone statunitensi che possiedono, controllano o sono amministratori di società estere. Copre le cinque categorie di dichiarazione, i prospetti modulari, la ridenominazione del GILTI in NCTI per gli anni fiscali che iniziano dopo il 31 dicembre 2025 e le procedure di presentazione semplificata e per omissioni volontarie per rientrare in conformità.
Modello 709 Dichiarazione Imposta Donazioni: Quando Devi Presentarlo, l'Esclusione Annuale e l'Esenzione Vitalizia di 15 Milioni di Dollari
Una guida pratica al Modello 709 per le donazioni del 2026 — chi deve presentarlo, l'esclusione annuale di 19.000 dollari, l'esenzione vitalizia di 15 milioni di dollari, le regole sulla scissione delle donazioni, lo standard di informativa adeguata che avvia il termine triennale dell'IRS e i pagamenti per cure mediche e tasse scolastiche che sfuggono completamente alla segnalazione.
Classificazione errata dei lavoratori autonomi: Il test a sei fattori del DOL 2024 e come rimanere conformi
L'esposizione totale per lavoratore autonomo classificato erroneamente oggi si attesta comunemente tra 15.000 e 100.000 dollari, una volta accumulati arretrati fiscali federali, arretrati salariali FLSA con danni liquidati e sanzioni statali. Ecco cosa ha cambiato la regola finale DOL 2024, come differiscono i test ABC dell'IRS e statali, e come la Sezione 530 e il VCSP possono limitare la responsabilità retroattiva.
Guida alla Sopravvivenza Fiscale Multi-Stato del Lavoratore Remoto: Regole della Convenienza, Reciprocità e Come Evitare di Pagare Due Volte
Come funziona realmente l'imposta sul reddito statale per i dipendenti remoti che attraversano i confini statali: la regola della convenienza del datore di lavoro utilizzata da sette stati (incluso New York), quali accordi di reciprocità eliminano la doppia imposizione, le prove di conteggio giorni accettate dai revisori e le abitudini di contabilità che mantengono prevedibili le dichiarazioni multi-stato.
Imposta sul Reddito da Investimenti Netto (NIIT): Guida alla Sovrattassa del 3,8% per Alti Redditi e Investitori
L'imposta sul reddito da investimenti netti del 3,8% scatta quando il MAGI supera i 200.000 $ (singolo) o 250.000 $ (congiunto), soglie congelate dal 2013. Questa guida spiega chi paga la NIIT, come la calcola il Modulo 8960, quali tipi di reddito contano (interessi, dividendi, plusvalenze, affitti passivi) e quali no (stipendi, distribuzioni IRA, interessi comunali), oltre alle leve di pianificazione per ridurre l'esposizione.
Zone di Opportunità Qualificate nel 2026: Rinvio delle Plusvalenze, Crescita Esente da Imposte e il Reset OBBBA
Come i Fondi di Opportunità Qualificati differiscono le plusvalenze, offrono un apprezzamento esente da imposte dopo un periodo di detenzione di 10 anni e cosa cambia per i nuovi investimenti con le regole permanenti delle Zone di Opportunità 2.0 dell'OBBBA a partire da gennaio 2027.
Retribuzione Ragionevole per i Titolari di S-Corp: Come Determinare il Tuo Stipendio, Superare un Controllo Fiscale ed Evitare Sanzioni a Sei Cifre
Un commercialista si è pagato 24.000 dollari mentre prelevava 200.000 dollari in distribuzioni dalla sua S-Corp, ha perso la causa presso l'Ottavo Circuito e ha dovuto pagare arretrati di imposte sui salari e sanzioni a sei cifre. Ecco come l'IRS valuta la retribuzione ragionevole, le bandiere rosse per i controlli e una metodologia difendibile per fissare lo stipendio del titolare di una S-Corp.
Hai ricevuto un 1099-C? Perché potresti non dover nulla (e l'errore che costa migliaia di euro a molti)
Un 1099-C non significa automaticamente una bolletta fiscale. Questa guida spiega quando il debito cancellato è tassabile, le cinque esclusioni del Modulo 982 (fallimento, insolvenza, debito agricolo qualificato, debito immobiliare d'impresa, residenza principale), la scadenza nel 2026 delle esclusioni per mutui e prestiti studenteschi, e la tenuta dei registri per dimostrare l'insolvenza all'IRS.
FEIE Spiegata: Come Expat e Nomadi Digitali Possono Escludere Fino a $132.900 dalle Tasse USA nel 2026
L'Esclusione del Reddito Estero Guadagnato (FEIE) 2026 consente agli americani qualificati all'estero di escludere fino a $132.900 di reddito estero guadagnato tramite il Modulo 2555. Questa guida spiega nel dettaglio i test di presenza fisica e residenza in buona fede, l'esclusione per l'alloggio, i compromessi tra FEIE e Credito d'Imposta Estero e la documentazione pronta per un audit per expat e nomadi digitali.
Programmi di Agevolazione Fiscale IRS: Una Guida Pratica per Risolvere il Debito Fiscale Senza Cadere nelle Truffe
Una panoramica dei quattro programmi principali di sgravio del debito fiscale dell'IRS — accordi di rateizzazione, Offerta di Compromesso, stato di attualmente non esigibile e remissione delle sanzioni — inclusi il passaggio del 2026 alla prima remissione automatica, il tasso di accettazione OIC del 21% dal Data Book IRS 2024 e come individuare le fabbriche di Offerte di Compromesso segnalate nella lista Dirty Dozen dell'IRS.