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Dans le labyrinthe de la gestion des finances personnelles, Beancount apparaît comme un phare de clarté et de précision pour la tenue de livres en texte brut. Particulièrement lorsqu'il s'agit de gérer les créances — l'argent attendu des autres — Beancount offre une approche structurée pour maintenir vos registres financiers dans un ordre impeccable. Ce blog vous guidera à travers les subtilités du suivi des créances, du traitement des remboursements et de la gestion des transactions non résolues avec Beancount. Que vous retourniez un achat, prêtiez de l'argent ou attendiez un remboursement, cet article est votre feuille de route vers la clarté financière.

Comprendre les créances dans Beancount :​

Les créances représentent l'argent qui vous est dû. Cela peut provenir de diverses situations, comme après un retour d'achat en attente de remboursement ou lorsque vous prêtez de l'argent à quelqu'un. Par exemple, imaginez que vous ayez retourné un bracelet de montre à une boutique en ligne comme Amazon.com et que vous attendiez un remboursement. Dans Beancount, cette transaction est enregistrée comme de l'argent passant de votre passif de carte de crédit à vos actifs en tant que créances :

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

Gérer les remboursements :​

Une fois le remboursement traité et l'argent reçu, une autre transaction est enregistrée pour compenser le solde des créances. Cela garantit que vos comptes reflètent l'argent de nouveau en votre possession :

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Cycle de transaction complet :​

Une transaction complète d'entrée-sortie impliquant des créances combine les deux transactions ci-dessus et est présentée comme suit, démontrant un compte équilibré après remboursement :

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

Gérer les transactions non résolues :​

Pour les transactions où le remboursement ou le remboursement n'a pas encore été reçu, Beancount utilise le tag #UNRESOLVED. Ce tag aide à identifier et à suivre les montants qui sont toujours en attente. Par exemple :

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

En vous concentrant sur les transactions taguées #UNRESOLVED, vous pouvez rapidement déterminer quels montants restent à régler.

Maintenir un solde nul :​

Dans un grand livre approprié, la somme de toutes les transactions sous le compte Assets:Receivables, à l'exclusion de celles taguées #UNRESOLVED, devrait idéalement revenir à zéro. Cela garantit que tous les fonds attendus ont été comptabilisés, maintenant l'intégrité de vos registres financiers.

Par exemple, un grand livre valide pourrait ressembler à ceci, avec une transaction non résolue clairement marquée, en attente de clôture :

2023-10-31 * "Amazon.com" "[Return] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-11-01 * "Amazon.com" "[Refund] Watch Strap"
    Liabilities:CreditCard:Chase                                  12.00 USD
    Assets:Receivables

2023-10-31 * "John Doe" "Lending Money" #UNRESOLVED
    Liabilities:CreditCard:Chase                                 -100.00 USD
    Assets:Receivables

Un grand livre invalide est celui où une transaction fait en sorte que le compte de créances ne s'annule pas, nécessitant le tag #UNRESOLVED pour correction.

Conclusion​

Gérer les créances dans Beancount n'a pas à être intimidant. Avec une compréhension claire de la façon d'enregistrer les transactions, de gérer les remboursements et de surveiller les transactions non résolues, vous pouvez maintenir des registres financiers précis et fiables. Adopter l'approche structurée de Beancount pour la gestion des créances ne simplifie pas seulement votre suivi financier, mais apporte également la tranquillité d'esprit, sachant que chaque centime est comptabilisé. Alors, pourquoi ne pas tirer parti de la puissance de Beancount pour rendre votre gestion financière aussi fluide

Bonjour à tous ! Dans l'article de blog d'aujourd'hui, nous plongeons dans le monde de Beancount, un outil de comptabilité en partie double apprécié par beaucoup pour sa simplicité et sa puissance. Plus précisément, nous allons parler de deux concepts clés : les créances et les dettes.

Comprendre ces termes est crucial pour utiliser Beancount (ou tout système de comptabilité en partie double) efficacement. Mais ne vous inquiétez pas si vous êtes débutant - nous allons tout décortiquer, étape par étape !

Créances et Dettes : Les Bases​

En comptabilité, les « créances » et les « dettes » sont des termes utilisés pour suivre l'argent dû. Les « créances » désignent l'argent que d'autres vous doivent, tandis que les « dettes » désignent l'argent que vous devez à d'autres.

Prenons un exemple :

1. Comptes Clients (A/R) : Supposons que vous possédez une librairie et qu'un client achète un livre à crédit. L'argent qu'il vous doit pour le livre est un compte client.

2. Comptes Fournisseurs (A/P) : D'un autre côté, imaginez que vous commandez un nouvel ensemble de livres à un éditeur, mais que vous ne les payez pas d'avance. L'argent que vous devez à l'éditeur est un compte fournisseur.

Dans Beancount, ceux-ci sont généralement suivis via des comptes correspondants. Le principal avantage est que cela vous fournit une image claire et précise de votre situation financière à tout moment.

Mise en place des créances et des dettes dans Beancount​

La structure de votre fichier Beancount peut être aussi simple ou complexe que vous le souhaitez. Pour les créances et les dettes, vous voudrez probablement créer des comptes distincts sous vos sections Actifs et Passifs.

Voici un exemple simple :

1970-01-01 open Assets:AccountsReceivable
1970-01-01 open Liabilities:AccountsPayable

Suivi des Transactions​

Côté bénéficiaire​

Après avoir configuré vos comptes, vous pouvez suivre les transactions impliquant des créances et des dettes. Examinons un exemple :

2023-05-29 * "Sold books to customer on credit"
  Assets:AccountsReceivable  100 USD
  Income:BookSales          -100 USD

Ici, vous ajoutez 100 $ à vos créances parce qu'un client vous doit ce montant. Simultanément, vous réduisez vos revenus du même montant pour maintenir l'équilibre (puisque vous n'avez pas encore réellement reçu l'argent).

Lorsque le client paiera finalement, vous l'enregistrerez comme ceci :

2023-06-01 * "Received payment from customer"
  Assets:Bank:Savings        100 USD
  Assets:AccountsReceivable -100 USD

Côté payeur​

Le même principe s'applique aux dettes, mais avec des signes inversés :

2023-05-30 * "Bought books from publisher on credit"
  Liabilities:AccountsPayable  200 USD
  Expenses:BookPurchases     -200 USD

Et lorsque vous remboursez votre dette :

2023-06-02 * "Paid off debt to publisher"
  Liabilities:AccountsPayable -200 USD
  Assets:Bank:Checking        200 USD

En Résumé​

Les créances et les dettes sont au cœur de tout système comptable. En les suivant avec précision, vous obtenez une compréhension complète de votre santé financière.

Ce n'est qu'un point de départ, et Beancount est capable de bien plus. J'espère que cet article de blog vous aide à clarifier ces concepts importants. Comme toujours, bonne comptabilité !

De tous les chiffres qui décrivent une entreprise, un se démarque des autres : le bénéfice net. C’est la mesure ultime de la rentabilité, le fameux « résultat net ». Mais qu’est-ce que cela signifie réellement, et comment pouvez-vous le suivre avec précision en utilisant un système de comptabilité en texte brut comme Beancount ?

Décomposons cela.

Que signifie réellement le bénéfice net ?​

Essentiellement, le bénéfice net est l’argent qui reste après avoir payé absolument tout ce qui est nécessaire pour gérer votre entreprise. Cela comprend le coût des marchandises vendues (CMV), toutes les dépenses d’exploitation, les intérêts sur la dette et les impôts.

C’est l’indicateur unique le plus clair de la santé financière d’une entreprise. C’est un chiffre essentiel pour tout le monde :

• Les prêteurs l’examinent pour évaluer votre capacité à rembourser les prêts.
• Les investisseurs le considèrent comme la source de dividendes potentiels ou le capital disponible pour la croissance.
• Les fondateurs s’y appuient pour comprendre leur piste financière et élaborer des plans de réinvestissement stratégiques.

Un bénéfice net positif signifie que vous êtes rentable. Un bénéfice net négatif signifie que vous perdez de l’argent. C’est aussi simple que cela.

La formule de base (choisissez le niveau de détail dont vous avez besoin)​

Vous pouvez calculer le bénéfice net avec différents degrés de granularité. Le choix dépend du niveau de détail de l’analyse dont vous avez besoin.

• Formule complète : Chiffre d’affaires – CMV – Dépenses d’exploitation – Intérêts – Impôts = Bénéfice net
• Formule standard : Chiffre d’affaires – CMV – Dépenses = Bénéfice net
• Formule rapide et approximative : Revenus totaux – Dépenses totales = Bénéfice net

Un conseil rapide sur les coûts : Quelle est la différence entre le CMV et les dépenses d’exploitation ? Le CMV (coût des marchandises vendues) couvre les coûts directs liés à la production de vos biens ou services (p. ex., matières premières, main-d’œuvre directe). Les dépenses d’exploitation couvrent tout le reste qui permet à l’entreprise de fonctionner : salaires, loyer, abonnements à des logiciels, assurances, etc.

Un mini-exemple​

Concrétisons cela. Imaginez qu’une petite entreprise de torréfaction de café ait obtenu les résultats suivants le mois dernier.

En utilisant la formule complète, le calcul est simple :

$Bénéfice ;net = 60 000$ - 20 000 $- 18 000$ - 1 000 $- 1 000$ = 20 000 $$

L’entreprise a généré un bénéfice réel de 20 000 $ pour le mois.

Comment le saisir dans Beancount​

La structure de Beancount est parfaite pour cela. En organisant vos comptes de manière logique, le calcul du bénéfice net devient un sous-produit automatique d’une bonne tenue des livres.

• Étiquetez tous les revenus sous un compte parent Revenus, comme Revenus:Ventes ou Revenus:Services.
• Répartissez vos dépenses pour distinguer les coûts directs et indirects. Utilisez Dépenses:CMV pour les coûts directs et des sous-comptes comme Dépenses:Exploitation:Salaires ou Dépenses:Exploitation:Logiciels pour tout le reste.
• Comptabilisez les intérêts et les impôts dans leurs propres comptes (Dépenses:Intérêts, Dépenses:Impôts). Cela simplifie grandement les analyses futures, en particulier pour la préparation des déclarations de revenus.
• Soldez vos livres régulièrement. L’équation comptable fondamentale, Actif = Passif + Capitaux propres, doit toujours être vraie.

À la fin d’une période (p. ex., un mois), vous pouvez utiliser des assertions balance pour confirmer l’état de vos comptes. Ces entrées ne déplacent pas d’argent; elles déclarent ce que le solde devrait être, et bean-check signalera une erreur si ce n’est pas le cas.

; 2025-07-31 Entreprise de torréfaction de café — Clôture de juillet
2025-07-31 balance Actif:Banque:Exploitation          42000.00 USD
2025-07-31 balance Dépenses:CMV                  20000.00 USD
2025-07-31 balance Dépenses:Exploitation                   18000.00 USD
2025-07-31 balance Dépenses:Intérêts               1000.00 USD
2025-07-31 balance Dépenses:Impôts                  1000.00 USD
2025-07-31 balance Revenus:Ventes                  -60000.00 USD

Requête de bénéfice net sur une seule ligne​

C’est là que la magie opère. Avec un grand livre bien structuré, vous pouvez calculer votre bénéfice net pour n’importe quelle période avec une seule commande.

bean-query books.beancount \
"SELECT period, sum(number) WHERE account =~ '^(Revenus|Dépenses)' \
  AND year = 2025 GROUP BY month"

Cette requête additionne toutes les valeurs de vos comptes Revenus et Dépenses pour 2025 et les regroupe par mois. Dans Beancount, les revenus sont représentés par des nombres négatifs et les dépenses par des nombres positifs, de sorte que le résultat sera le négatif de votre bénéfice net.

Mieux encore, vous n’avez même pas besoin d’exécuter cette requête manuellement. Fava, l’interface Web pour Beancount, la tracera automatiquement pour vous dans sa vue Rapports → Compte de résultat.

Des informations rapides que vous pouvez automatiser​

Parce que votre grand livre n’est qu’un fichier texte, vous pouvez construire des flux de travail automatisés puissants autour de celui-ci.

• Résumé mensuel par courriel : Configurez une tâche cron pour exécuter bean-report books.beancount income_statement > bénéfice-net.txt, puis envoyez-vous le fichier texte résultant par courriel le premier de chaque mois.
• Alerte de rentabilité : Utilisez un hook Git pre-commit qui exécute une requête pour vérifier la rentabilité du mois à ce jour. Vous pouvez le programmer pour refuser la validation si le bénéfice net est négatif, vous obligeant à prendre acte d’un mois déficitaire.
• Modélisation de scénarios : Vous voulez tester la résistance de votre entreprise ? Il suffit de copier books.beancount dans scenarios/récession.bean, de réduire vos entrées Revenus de 20 % et de réexécuter votre requête de bénéfice net pour voir l’impact instantanément.

Points clés à retenir​

• Le bénéfice net est votre véritable résultat net. L’objectif est de le maintenir positif et de comprendre son évolution dans le temps.
• Beancount rend les calculs sous-jacents explicites, consultables et contrôlés par version. Il n’y a pas de formules cachées.
• Avec une structure de compte disciplinée et une seule requête, vous saurez toujours si votre entreprise gagne réellement de l’argent.