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IRA contributions, tracking, and retirement planning

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Crédit d'impôt pour épargne 2026 : le dernier crédit d'impôt de 1 000 $ avant le Saver's Match de SECURE 2.0

L'année fiscale 2026 est la dernière année pour le Crédit d'impôt pour épargne (Saver's Credit), un crédit non remboursable pouvant atteindre 1 000 $ par personne (2 000 $ pour les déclarations conjointes) pour les cotisations aux comptes IRA et 401(k). Ce guide couvre les tranches de Revenu Brut Ajusté (AGI) de 2026, le formulaire 8880 ligne par ligne, et les changements prévus lors de l'arrivée du Saver's Match en 2027.

Mike Thrift

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La déduction bonus pour seniors de 6 000 $ : Comment les contribuables de 65 ans et plus peuvent réduire leur facture fiscale de 2026 (jusqu'en 2028)

La nouvelle déduction bonus pour seniors de l'OBBBA de 6 000 $ (jusqu'à 12 000 $ par couple) est supprimée progressivement à raison de 6 % par dollar de MAGI au-delà de 75 000 $ pour les célibataires / 150 000 $ pour les déclarations conjointes et disparaît totalement à 175 000 $ / 250 000 $. Disponible pour les années fiscales 2025 à 2028, elle est cumulable avec la déduction forfaitaire et les déductions détaillées pour les contribuables de 65 ans et plus.

Mike Thrift

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Comptes Trump 2026 : l'apport fédéral de 1 000 $ et le plafond annuel de 5 000 $ expliqués

Les comptes Trump sont un nouveau véhicule d'épargne pour enfants à impôt différé créé par le One Big Beautiful Bill Act. Les enfants nés entre 2025 et 2028 reçoivent un apport fédéral unique de 1 000 $, les familles peuvent cotiser jusqu'à 5 000 $ par an et les employeurs peuvent ajouter 2 500 $ exonérés d'impôt par employé — mais le dépôt nécessite de remplir le formulaire 4547.

Mike Thrift

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Transfert d'un plan 529 vers un Roth IRA selon SECURE 2.0 : Transformer 35 000 $ d'épargne-études non utilisée en fonds de retraite non imposables

Un guide pratique sur le transfert d'un plan 529 vers un Roth IRA selon la loi SECURE 2.0 — les cinq règles strictes, le plafond de 35 000 $ à vie, les pièges fiscaux étatiques en Californie, Indiana et Massachusetts, et cinq stratégies pour convertir l'épargne-études non utilisée en fonds de retraite non imposables.

Mike Thrift

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Transfert d'un plan 529 vers un Roth IRA selon SECURE 2.0 : Transformer l'épargne-études inutilisée en retraite libre d'impôt

SECURE 2.0 permet aux familles de transférer jusqu'à 35 000 $ de fonds 529 inutilisés vers le Roth IRA du bénéficiaire en franchise d'impôt. Voici les six règles que chaque transfert doit respecter, les deux erreurs qui le rendent imposable, les pièges au niveau de l'État et les quatre stratégies qui rendent cette règle véritablement utile.

Mike Thrift

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Transfert d'un Plan 529 vers un Roth IRA : déplacez 35 000 $ d'épargne-études non utilisée vers une retraite libre d'impôt

La loi SECURE 2.0 permet au bénéficiaire d'un plan 529 de transférer jusqu'à 35 000 $ d'épargne-études non utilisée vers un Roth IRA en franchise d'impôt et au-delà des limites de revenus Roth, à condition que le compte ait plus de 15 ans, que les contributions datent de plus de 5 ans et que le bénéficiaire dispose de revenus gagnés. Ce guide détaille les cinq tests fédéraux, les reprises d'impôts étatiques qui peuvent annuler l'avantage, et un plan d'exécution clair sur cinq ans.

Mike Thrift

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Fiducie transparente comme bénéficiaire d'un IRA : fonctionnement des fiducies de transfert et de capitalisation sous la règle des 10 ans du SECURE Act

Une fiducie transparente désignée comme bénéficiaire d'un IRA doit naviguer dans la règle des 10 ans du SECURE Act. Les fiducies de transfert reversent chaque distribution au bénéficiaire d'ici la dixième année, tandis que les fiducies de capitalisation conservent les actifs mais font face à des tranches d'imposition compressées atteignant le taux fédéral de 37 % dès seulement 16 000 $ de revenus non distribués en 2026.

Mike Thrift

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Formulaire 8606 et le Backdoor Roth : comment un formulaire fiscal manquant provoque une double imposition

Le formulaire 8606 est le grand livre de l'IRS pour le suivi de la base après impôt au sein des IRA traditionnels, SEP et SIMPLE. En l'omettant, l'IRS considère votre base comme nulle, taxant les mêmes montants une seconde fois lors de la distribution. Ce guide explique le fonctionnement du formulaire, pourquoi la règle du pro-rata pénalise la plupart des conversions Backdoor Roth, et comment documenter votre base pour les 30 prochaines années.

Mike Thrift

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Règle des 10 ans pour les comptes IRA hérités : comment les bénéficiaires non-conjoints évitent la pénalité de 25 %

Les bénéficiaires d'un compte IRA qui ne sont pas le conjoint doivent vider les comptes hérités dans un délai de 10 ans, et les RMD (distributions minimales requises) annuelles deviennent obligatoires en 2025 si le propriétaire d'origine est décédé à sa date de début obligatoire ou après celle-ci. Une RMD omise déclenche une taxe d'accise de 25 %. Seuls les conjoints survivants, les enfants mineurs, les personnes handicapées ou souffrant de maladies chroniques, et les bénéficiaires ayant moins de 10 ans d'écart d'âge avec le défunt conservent l'ancien traitement d'étalement (« stretch »).

Mike Thrift

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L'échelle de conversion Roth : Comment les investisseurs FIRE accèdent à leurs comptes de retraite sans pénalité avant 59 ans ½

Une échelle de conversion Roth convertit les fonds d'un IRA traditionnel en Roth par tranches annuelles, chacune devenant accessible sans pénalité cinq années fiscales plus tard — le mécanisme clé utilisé par les retraités FIRE pour puiser dans leurs comptes pré-taxe avant 59 ans ½ tout en optimisant les tranches d'imposition basses.

Mike Thrift

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IRAs autogérés pour l'immobilier et les actifs alternatifs : un guide pratique de conformité

Un guide pratique sur les IRAs autogérés (SDIRA) — ce que vous pouvez détenir, les règles relatives aux personnes disqualifiées selon l'IRC §4975, l'UBIT et l'UDFI sur l'immobilier avec effet de levier, l'avertissement McNulty sur le contrôle du chéquier, et les disciplines de tenue de livres qui préviennent une distribution présumée.

Mike Thrift

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