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Cotisations IRA, suivi et planification de la retraite

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14 minutes de lecture

Règle des 10 ans pour les comptes IRA hérités : comment les bénéficiaires non-conjoints évitent la pénalité de 25 %

Les bénéficiaires d'un compte IRA qui ne sont pas le conjoint doivent vider les comptes hérités dans un délai de 10 ans, et les RMD (distributions minimales requises) annuelles deviennent obligatoires en 2025 si le propriétaire d'origine est décédé à sa date de début obligatoire ou après celle-ci. Une RMD omise déclenche une taxe d'accise de 25 %. Seuls les conjoints survivants, les enfants mineurs, les personnes handicapées ou souffrant de maladies chroniques, et les bénéficiaires ayant moins de 10 ans d'écart d'âge avec le défunt conservent l'ancien traitement d'étalement (« stretch »).

Mike Thrift

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L'échelle de conversion Roth : Comment les investisseurs FIRE accèdent à leurs comptes de retraite sans pénalité avant 59 ans ½

Une échelle de conversion Roth convertit les fonds d'un IRA traditionnel en Roth par tranches annuelles, chacune devenant accessible sans pénalité cinq années fiscales plus tard — le mécanisme clé utilisé par les retraités FIRE pour puiser dans leurs comptes pré-taxe avant 59 ans ½ tout en optimisant les tranches d'imposition basses.

Mike Thrift

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14 minutes de lecture

IRAs autogérés pour l'immobilier et les actifs alternatifs : un guide pratique de conformité

Un guide pratique sur les IRAs autogérés (SDIRA) — ce que vous pouvez détenir, les règles relatives aux personnes disqualifiées selon l'IRC §4975, l'UBIT et l'UDFI sur l'immobilier avec effet de levier, l'avertissement McNulty sur le contrôle du chéquier, et les disciplines de tenue de livres qui préviennent une distribution présumée.

Mike Thrift

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16 minutes de lecture

Le SECURE Act 2.0 décodé : Les changements des règles de retraite remodelant 2026 pour les épargnants et les petites entreprises

Les dispositions du SECURE 2.0 Act entrant en vigueur en 2026 et 2027 — rattrapages Roth obligatoires pour les revenus supérieurs à 145 000 $, âge du RMD porté à 75 ans pour les personnes nées après 1960, transferts à vie de 35 000 $ du plan 529 vers un Roth IRA, et jusqu'à 16 500 $ de crédits de démarrage de régime de retraite pour les petites entreprises.

Mike Thrift

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12 minutes de lecture

Le Backdoor Roth IRA : Guide étape par étape pour les hauts revenus en 2026

Le Backdoor Roth IRA permet aux hauts revenus de cotiser jusqu'à 7 500 $ par an pour une croissance de retraite non imposable en associant une cotisation à un IRA traditionnel non déductible à une conversion Roth. Couvre le processus en cinq étapes, la règle du pro-rata qui fait échouer la plupart des tentatives, la déclaration du formulaire 8606 et la tenue de registres qui évite d'être imposé deux fois.

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
11 minutes de lecture

Embaucher vos enfants dans votre entreprise familiale : la stratégie fiscale qui rémunère deux fois la famille

Un guide 2026 pour les propriétaires d'entreprises familiales sur l'embauche légale de leurs enfants : comment une entreprise individuelle peut verser à un enfant jusqu'à 16 100 $ sans impôt fédéral, quand les exonérations FICA et FUTA s'appliquent, la documentation attendue par l'IRS, et comment cumuler avec un Roth IRA.

Mike Thrift

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13 minutes de lecture

La règle de la vente fictive (Wash Sale) : Comment les investisseurs actifs et les traders de crypto-monnaies tombent dans un piège fiscal

Un guide en langage clair sur la section 1091 de l'IRS — la fenêtre de 61 jours, ce qui est considéré comme « substantiellement identique », le piège de l'IRA qui détruit les pertes de façon permanente, l'exemption actuelle pour les crypto-monnaies et comment déclarer une vente fictive sur le formulaire 8949.

Mike Thrift

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12 minutes de lecture

Solo 401(k) vs SEP IRA : Le choix de plan de retraite pour indépendants qui pourrait vous faire économiser des milliers

En 2026, un travailleur indépendant gagnant 100 000 $ peut cotiser environ 18 587 $ à un SEP IRA contre 43 087 $ à un Solo 401(k). Ce guide compare les limites de contribution de 2026, les options Roth, les échéances du 31 décembre et les seuils de déclaration du formulaire 5500-EZ afin que les freelances et consultants puissent choisir le bon plan.

Mike Thrift

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