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Comprendre et préparer les bilans, comptes de résultat et tableaux de flux de trésorerie
La marge brute teste votre tarification, la marge opérationnelle teste vos frais généraux, la marge nette teste le résultat net — suivez les trois chaque mois pour trouver la fuite.
Le statut détenu en vue de la vente gèle l'amortissement dès que les six critères sont réunis ; les activités abandonnées exigent en outre une composante cédée constituant un changement stratégique.
Des bénéfices non distribués négatifs — un déficit cumulé — signifient que les pertes et les distributions cumulées dépassent les profits ; seuls les bénéfices futurs les inversent.
Chaque transaction se retrouve dans l'un des cinq types de comptes : actifs, passifs, capitaux propres, produits, charges. Copiez ce modèle de départ et adaptez-le à votre entreprise.
Les prêts d'acquisition SBA 7(a) exigent désormais une couverture de 1,25x et un QoE au-dessus de 3 M$ — vérifiez les résultats, fixez le fonds de roulement et auditez la fiscalité avant de signer.
Le fret entrant fait partie du coût des stocks et devient du COGS lorsque les marchandises sont vendues ; le fret sortant est une charge de vente. Les confondre fausse la marge brute et l'impôt.
Le COGS est égal au stock initial plus les achats moins le stock final — deux inventaires rigoureux déterminent votre marge brute, votre prix et vos impôts.
L'actif moins le passif égale les capitaux propres — et trois ratios (liquidité générale, liquidité immédiate, endettement sur capitaux propres) vous disent en cinq minutes si votre entreprise est solvable.
C'est le flux de trésorerie d'exploitation, et non le résultat net, qui montre si votre entreprise génère de la trésorerie — lisez les trois sections en cinq minutes par mois.
Le total des débits doit égaler le total des crédits avant la clôture — la balance de vérification le prouve, puis alimente votre bilan.
Le bénéfice comptable et le revenu imposable de l'IRS diffèrent par conception — repas à 50 %, amendes à zéro, écarts temporels MACRS. Rapprochez les deux avant de fixer vos acomptes provisionnels.
Un compte contraire compense son compte parent sans l'effacer : l'amortissement cumulé, la provision pour créances douteuses et les retours sur ventes montrent le brut et le net.
