پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

786 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

درآمد ساب‌پارت F و شرکت‌های خارجی تحت کنترل: چرا مالکان آمریکایی پیش از توزیع سود، مشمول مالیات بر سودهای خارجی می‌شوند

بخش F (Subpart F) سهامداران آمریکایی یک شرکت خارجی تحت کنترل (CFC) را مجبور می‌کند تا سودهای خارجی را به عنوان درآمد سال جاری شناسایی کنند، حتی زمانی که هیچ وجه نقدی توزیع نشده است. این راهنما شامل آستانه ۱۰ درصدی، چهار دسته درآمدی محرک، تله‌های مالکیت فرضی بخش ۹۵۸، جریمه‌های فرم ۵۴۷۱ و چگونگی بازنویسی OBBBA در سال ۲۰۲۶ (NCTI، احیای ۹۵۸(b)(4) و کسر ۴۰ درصدی بخش ۲۵۰) است که قوانین را بازطراحی می‌کند.

mike

international-taxforeign-corporationstax-compliance

درآمد ساب‌پارت F و قوانین CFC: مالیات آمریکا بر سود شرکت‌های خارجی تحت NCTI در سال ۲۰۲۶

نحوه مالیات‌بندی سهامداران آمریکایی شرکت‌های خارجی بر سودهای توزیع‌نشده در سال ۲۰۲۶: آستانه ۱۰ درصد، مالکیت فرضی بخش ۹۵۸، وظایف بایگانی فرم ۵۴۷۱ و بازنگری OBBBA که NCTI را جایگزین GILTI کرد.

mike

international-taxforeign-corporationstax-compliance

اسناد خزانه برای مدیریت نقدینگی کسب‌وکار: راهنمای نردبان اسناد خزانه ۲۰۲۶

یک دستورالعمل کاربردی ۲۰۲۶ برای کسب‌وکارهای کوچک جهت استفاده از نردبان اسناد خزانه برای کسب حدود ۳.۶۶٪ سود بر نقدینگی عملیاتی راکد، بهره‌مندی از معافیت مالیات ایالتی و محلی بر سود اسناد خزانه، و حفظ شفافیت در دفترداری.

mike

treasury-managementsmall-businesscash-flow

مالیات اضافی ۰.۹٪ مدیکر: چگونه فرم ۸۹۵۹ کسر مالیات توسط کارفرما را با آستانه‌های وضعیت پرونده مالیاتی تطبیق می‌دهد

یک مالیات اضافی ۰.۹٪ بر درآمدهای مشمول مالیات بیش از ۲۰۰,۰۰۰ دلار (مجرد) یا ۲۵۰,۰۰۰ دلار (مشترک) اعمال می‌شود، اما کارفرمایان از آستانه ثابت ۲۰۰,۰۰۰ دلاری برای هر شغل جهت کسر مالیات استفاده می‌کنند. فرم ۸۹۵۹ این دو قانون را تطبیق می‌دهد — که برای اکثر زوج‌های با درآمد دوگانه منجر به مانده بدهی و برای افراد مجردی که مالیات اضافی از آن‌ها کسر شده، منجر به اعتبار مالیاتی می‌شود.

mike

taxtax-planningtax-compliance

راهنمای جامع حسابرسی مشارکت‌های BBA: نمایندگان مشارکت، انتخاب‌های انتقال و تله کم‌پرداختی فرضی که انتظارش را نداشتید

تحت رژیم حسابرسی متمرکز قانون بودجه دوحزبی (BBA)، سازمان IRS تعدیلات مالیاتی مشارکت را در سطح نهاد و با بالاترین نرخ مالیات انفرادی ارزیابی می‌کند. این راهنما توضیح می‌دهد که چه زمانی باید طبق ماده 6221(b) از این رژیم خارج شد، چگونه نماینده مشارکت می‌تواند کم‌پرداختی فرضی را طبق ماده 6226 اصلاح یا منتقل کند، و نحوه ارائه درخواست تعدیل اداری در فرم 8082 را تشریح می‌کند.

mike

partnershipstaxtax-compliance

مالیات تکلیفی FIRPTA: راهنمای ۲۰۲۶ خریدار برای بخش ۱۴۴۵ و فرم ۸۲۸۸

قانون FIRPTA خریداران املاک در آمریکا را ملزم می‌کند که ۱۵ درصد از قیمت ناخالص فروش را از فروشندگان خارجی کسر کرده و ظرف ۲۰ روز پس از نهایی شدن معامله، آن را از طریق فرم ۸۲۸۸ پرداخت کنند. این راهنما به توضیح بخش ۱۴۴۵، معافیت مسکن شخصی ۳۰۰,۰۰۰ دلاری، نرخ کاهش‌یافته ۱۰ درصدی، گواهی‌های مالیات تکلیفی در فرم ۸۲۸۸-B و نحوه اجتناب خریداران از مسئولیت شخصی با استفاده از سوگندنامه عدم وضعیت خارجی (Affidavit of Non-Foreign Status) می‌پردازد.

mike

real-estateinternational-taxtax-compliance

فرم ۲۲۹۰ و HVUT: چگونه اپراتورهای حمل‌ونقل جاده‌ای مالیات استفاده از وسایل نقلیه سنگین بزرگراهی را قبل از ضرب‌الاجل ۳۱ اوت ثبت می‌کنند

فرم ۲۲۹۰ هزینه نگهداری بزرگراه‌های فدرال را از طریق مالیات غیرمستقیم سالانه بر وسایل نقلیه با وزن ناخالص مشمول مالیات ۵۵,۰۰۰ پوند یا بیشتر تامین می‌کند. مالکان-اپراتورها و ناوگان‌ها تا سقف ۵۵۰ دلار برای هر کامیون بدهکار هستند و باید تا ۳۱ اوت فایل کنند — ثبت‌های دیرهنگام موجب جریمه ماهانه ۴.۵٪ و تعلیق ثبت‌نام DMV می‌شود.

mike

taxtax-compliancetax-deadlines

فرم ۵۳۲۹ و حداقل توزیع اجباری (RMD) پرداخت نشده: نحوه عملکرد قوانین جریمه ۲۵٪/۱۰٪ در قانون SECURE 2.0

قانون SECURE 2.0 مالیات غیرمستقیم ناشی از عدم پرداخت RMD را از ۵۰٪ به ۲۵٪ کاهش داد و در صورتی که کمبود در یک بازه زمانی دو ساله اصلاح شود، این رقم به تنها ۱۰٪ می‌رسد. فرم ۵۳۲۹ ابزاری است که مودیان مالیاتی از طریق آن برای نرخ کاهش یافته اقدام کرده یا درخواست معافیت کامل به دلیل عذر موجه می‌دهند؛ همچنین این فرم دوره مرور زمان سه ساله IRS را آغاز می‌کند.

mike

taxtax-compliancetax-planning

فرم ۸۰۲۷: نحوه اعمال قانون تخصیص ۸ درصدی انعام توسط رستوران‌ها و جلوگیری از غافلگیری‌های فیلد ۸ در فرم W-2

فرم ۸۰۲۷ مؤسسات بزرگ غذا و نوشیدنی را ملزم می‌کند تا رسیدهای ناخالص را با انعام‌های گزارش‌شده توسط کارکنان تطبیق دهند و هرگونه کسری زیر ۸ درصد را به کارکنانی که مستقیماً انعام دریافت می‌کنند، در فیلد ۸ فرم W-2 اختصاص دهند. این راهنما شامل آزمون تشکیل پرونده برای ۱۰ کارمند، سه روش تأیید شده تخصیص، تمایز بین انعام و هزینه خدمات، و انضباط تطبیقی است که فیلد ۸ را خالی نگه می‌دارد.

mike

restaurantpayrolltax-compliance

دقت لازم تهیه‌کننده حقوق‌بگیر در فرم ۸۸۶۷ در سال ۲۰۲۶: اجتناب از جریمه‌های ۶۵۰ دلاری به ازای هر اعتبار در اظهارنامه‌های EITC، CTC، AOTC و HOH

دقت لازم فرم ۸۸۶۷ در سال ۲۰۲۶ حامل جریمه‌ای معادل ۶۵۰ دلار به ازای هر اعتبار است — تا سقف ۲۶۰۰ دلار برای هر اظهارنامه — به علاوه خطرات مربوط به EFIN، PTIN و OPR. بررسی عملی چهار وظیفه موضوع ماده IRC §6695-2، علائم هشداری که بازرسان IRS به دنبال آن هستند و ساختار فایلی که در بازدید دقت لازم از ۲۵ اظهارنامه دوام می‌آورد.

mike

tax-compliancetax-preparationcpa

اعتبار مالیاتی پس‌انداز‌کننده ۲۰۲۶: آخرین اعتبار مالیاتی ۱,۰۰۰ دلاری پیش از طرح انطباق پس‌انداز‌کننده SECURE 2.0

سال مالیاتی ۲۰۲۶ آخرین سال برای اعتبار مالیاتی پس‌انداز‌کننده است؛ یک اعتبار غیرقابل استرداد به ارزش حداکثر ۱,۰۰۰ دلار برای هر نفر (۲,۰۰۰ دلار برای زوج‌های دارای اظهارنامه مشترک) بابت مشارکت در حساب‌های IRA و 401(k). این راهنما شامل محدوده‌های AGI سال ۲۰۲۶، بررسی خط به خط فرم ۸۸۸۰ و تغییرات مربوط به جایگزینی آن با طرح انطباق پس‌انداز‌کننده در سال ۲۰۲۷ است.

mike

taxtax-creditsretirement-savings

تراز تطبیق سود دفتری و مالیاتی جداول M-1 و M-3: از سود خالص GAAP تا درآمد مشمول مالیات فرم ۱۱۲۰

جدول M-3 زمانی که کل دارایی‌های پایان سال به ۱۰ میلیون دلار برسد الزامی می‌شود و جزئیات چهار ستونی در مورد هر تفاوت دفتری-مالیاتی را می‌طلبد؛ در حالی که جدول M-1 زیر این آستانه در یک صفحه باقی می‌ماند. راهنمای مدیر مالی در مورد نحوه عملکرد تطبیق، تفاوت‌های دائمی و موقت تکراری، و عادت‌هایی که این جدول را دقیق نگه می‌دارند.

mike

taxtax-compliancec-corp
رایگان شروع کن→مستندات