پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

786 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

بخش ۱۰۶۱ و دوره نگهداری سه ساله بهره مالکانه: چگونه مدیران صندوق‌های پوششی، سرمایه‌گذاری خصوصی و خطرپذیر بدون آن سود سرمایه‌ای بلندمدت را از دست می‌دهند

بخش ۱۰۶۱ ماهیت سود حاصل از بهره مالکانه را از بلندمدت به کوتاه‌مدت تغییر می‌دهد، مگر اینکه دارایی پایه‌ای بیش از سه سال نگهداری شده باشد — یک نوسان ۱۷ درصدی در نرخ فدرال برای مدیران صندوق‌های پوششی، سرمایه‌گذاری خصوصی و خطرپذیر. راهنمای کاربردی برای منافع مشارکتی مشمول، گزارش‌دهی کاربرگ‌های A و B، استثنای بهره سرمایه‌ای و برنامه‌ریزی‌های سال ۲۰۲۶.

mike

taxtax-planningtax-compliance

انتقال زیان سرمایه‌ای بخش ۱۲۱۲: سقف سالانه ۳۰۰۰ دلار، انتقال نامحدود به دوره‌های بعد و چرایی حفظ ماهیت زیان در طول سال‌های مالیاتی

راهنمای عملی بخش ۱۲۱۲ قانون IRS برای سرمایه‌گذاران خرد: سقف سالانه ۳۰۰۰ دلاری برای درآمد عادی، انتقال نامحدود به آینده، حفظ ماهیت کوتاه‌مدت در مقابل بلندمدت، قوانین اولویت‌بندی جدول D و نحوه تعامل فروش‌های صوری با زیان‌های انتقالی.

mike

taxtax-planningcapital-gains

سهام کسب‌وکارهای کوچک بخش ۱۲۴۴: چگونه بنیان‌گذاران شکست یک استارتاپ را به ۵۰,۰۰۰ دلار زیان عادی تبدیل می‌کنند

بخش ۱۲۴۴ به بنیان‌گذاران واجد شرایط و سرمایه‌گذاران اولیه اجازه می‌دهد تا ۵۰,۰۰۰ دلار (۱۰۰,۰۰۰ دلار در اظهارنامه مشترک) از زیان سرمایه‌ای ناشی از شکست سهام شرکت‌های نوع C را به زیان عادی قابل کسر از حقوق (W-2)، درآمد فریلنسری یا سود بانکی تبدیل کنند. این راهنما شامل شرایط صلاحیت، سقف سرمایه ۱ میلیون دلاری، گزارش‌دهی در فرم ۴۷۹۷ و مراحل تأسیس برای حفظ قابلیت دفاع از این کسر مالیاتی است.

mike

taxtax-deductionstax-planning

کسورات حق ارتفاق حفاظتی بخش 170(h): چرا اهداکنندگان با درآمد بالا با جریمه‌های ۴۰ درصدی، حسابرسی‌های خودکار و نرخ پذیرش ۶ درصدی دادگاه روبرو می‌شوند

بخش 170(h) به مالکان زمین اجازه می‌دهد تا ارزش از دست رفته ناشی از اعمال محدودیت حفاظتی دائمی بر املاک و مستغلات را کسر کنند، اما IRS ساختارهای سندیکایی با نسبت بالا را به عنوان «تراکنش‌های فهرست شده» طبقه‌بندی کرده و اکنون بیش از ۹۰ درصد از کسر ادعایی را در دادگاه رد می‌کند. این راهنما تست صلاحیت چهار بخشی، سقف مبنای ۲.۵ برابری تحت بخش 170(h)(7)، جریمه مسئولیت مطلق ۴۰ درصدی، الزامات فرم ۸۲۸۳، مرور زمان شش ساله و فرصت تسویه IRS در سال ۲۰۲۶ را توضیح می‌دهد.

mike

taxtax-deductionstax-compliance

بخش ۱۷۹ در مقابل ۱۰۰٪ استهلاک پاداش تحت OBBBA: نحوه انتخاب کسر هزینه تجهیزات توسط کسب‌وکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶

قانون OBBBA به طور دائم استهلاک پاداش ۱۰۰٪ را احیا کرد و سقف بخش ۱۷۹ را برای سال ۲۰۲۶ به ۲.۵۶ میلیون دلار افزایش داد. یک چارچوب عملی برای کسب‌وکارهای کوچک جهت انتخاب بین آن‌ها — شامل محدودیت‌های درآمد مشمول مالیات، عدم انطباق ایالتی، سقف‌های SUV و کسر جدید دارایی تولیدی واجد شرایط بخش ۱۶۸(n).

mike

tax-planningtax-deductionsdepreciation

بخش 263A UNICAP: زمانی که کسب‌وکارهای کوچک باید هزینه‌های غیرمستقیم را در موجودی کالا سرمایه‌ای کنند

بخش 263A تولیدکنندگان و خرده‌فروشانی که درآمد ناخالص آن‌ها در سال ۲۰۲۶ فراتر از آستانه ۳۲ میلیون دلار است را ملزم می‌کند تا هزینه‌های اجاره انبار، خرید و هزینه‌های خدمات مختلط را در موجودی کالا سرمایه‌ای کنند. در اینجا نحوه عملکرد معافیت، روش‌های ساده‌سازی شده و تغییرات روش فرم ۳۱۱۵ توضیح داده شده است.

mike

taxtax-complianceinventory

تجدید ساختارهای معاف از مالیات طبق بخش ۳۶۸: چگونه ادغام‌های نوع A، تبادل سهام نوع B و معاملات دارایی نوع C مالیات را در ادغام و تملک‌های استراتژیک به تعویق می‌اندازند

بخش ۳۶۸ هفت نوع تجدید ساختار (A تا G) را تعریف می‌کند که مالیات شرکت و سهامداران را در فرآیند ادغام و تملک (M&A) به تعویق می‌اندازند. این راهنما شامل آزمون ۴۰ درصدی تداوم منافع، ادغام‌های قانونی نوع A، تبادل سهام با سهام نوع B با شرط کنترل ۸۰ درصدی، معاملات دارایی نوع C و ساختارهای ادغام مثلثی مستقیم و معکوس به همراه محدودیت‌های مابه‌ازای آن‌ها است.

mike

taxtax-planningmergers-and-acquisitions

توضیح بخش ۸۳(i): تعویق مالیاتی پنج‌ساله برای RSUها و NSOهای شرکت‌های خصوصی

بخش ۸۳(i) به کارکنان عادی واجد شرایط در شرکت‌های خصوصی واجد شرایط اجازه می‌دهد مالیات بر درآمد فدرال در زمان واگذاری RSU و اجرای NSO را تا پنج سال به تعویق بیندازند، اما مالیات FICA همچنان در زمان واگذاری سررسید می‌شود، مهلت انتخاب ۳۰ روزه غیرقابل تمدید است و قانون واگذاری گسترده ۸۰ درصدی مانع از ارائه آن توسط اکثر استارتاپ‌ها می‌شود.

mike

taxtax-planningtax-compliance

کسر مالیاتی بیمه درمانی خویش‌فرمایان تحت بخش ۱۶۲(l): هزینه‌ای که از درآمد ناخالص کسر می‌شود و برای مالکان انفرادی و صاحبان S-Corp بهتر از تفکیک هزینه‌ها است

بخش ۱۶۲(l) به مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران بالای ۲ درصد S-corp اجازه می‌دهد تا ۱۰۰٪ حق‌بیمه‌های پزشکی، دندانپزشکی، بینایی و مراقبت طولانی‌مدت را به‌صورت مستقیم از درآمد ناخالص در جدول ۱ خط ۱۷ کسر کنند؛ به شرطی که محدودیت درآمد کسب‌شده، قانون کارفرمای همسر و فرآیند گزارش‌دهی W-2 در فرم ۷۲۰۶ را رعایت کنند.

mike

taxtax-deductionsself-employment

تخصیص مالیات بر درآمد شرکت‌های ایالتی در سال ۲۰۲۶: چگونه ضریب تک‌فروش و منبع‌یابی مبتنی بر بازار قبوض مالیاتی SaaS را تغییر می‌دهند

راهنمایی برای تخصیص مالیات بر درآمد شرکت‌های ایالتی در سال ۲۰۲۶ — چرا ۳۴ ایالت از ۴۴ ایالت دارای مالیات شرکتی اکنون از ضریب تک‌فروش استفاده می‌کنند، چگونه قوانین منبع‌یابی مبتنی بر بازار در کالیفرنیا، کانزاس و آرکانزاس قبوض مالیاتی شرکت‌های SaaS و خدماتی را به سمت محل استقرار مشتری سوق می‌دهند، و پنج استراتژی برای مدیریت این مواجهه مالیاتی.

mike

taxtax-compliancemulti-state-tax

نامه ۹۰ روزه: چگونه کسب‌وکارهای کوچک می‌توانند با اخطاریه کسری مالیات IRS در دادگاه مالیاتی مبارزه کنند

اخطاریه قانونی کسری مالیات به صاحب یک کسب‌وکار کوچک دقیقاً ۹۰ روز فرصت می‌دهد تا به دادگاه مالیاتی ایالات متحده دادخواست ارائه دهد — تنها راه برای اعتراض به تعدیل مالیاتی IRS بدون پرداخت اولیه. این راهنما فرم CP3219A، مهلت مقرر در بخش ۶۲۱۳، انتخاب پرونده مالیاتی کوچک ۵۰,۰۰۰ دلاری و سوابقی که نتایج را تعیین می‌کنند توضیح می‌دهد.

mike

taxsmall-businesstax-compliance

نامه ۹۰ روزه: چگونه کسب‌وکارهای کوچک یافته‌های حسابرسی IRS را بدون پرداخت اولیه به چالش می‌کشند

ابلاغیه قانونی نقص مالیاتی (Statutory Notice of Deficiency) به کسب‌وکارهای کوچک ۹۰ روز فرصت می‌دهد تا پیش از آنکه IRS مالیات اضافی را برآورد کند، به دادگاه مالیاتی ایالات متحده دادخواست دهند. این راهنما مهلت CP3219A، معافیت فرم ۵۵۶۴، انتخاب پرونده S و چهار پاسخ واقع‌بینانه که هر مالک باید بسنجد را توضیح می‌دهد.

mike

taxtax-compliancesmall-business
رایگان شروع کن→مستندات