#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
قوانین زیان فعالیت غیرفعال: راهنمای سرمایهگذاران املاک برای معافیت ۲۵,۰۰۰ دلاری و انتخاب وضعیت حرفهای املاک
بخش ۴۶۹ زیانهای اجاره را بهطور پیشفرض غیرفعال در نظر میگیرد، بنابراین اکثر آنها نمیتوانند درآمد W-2 را جبران کنند. این راهنما شامل معافیت ویژه ۲۵,۰۰۰ دلاری و کاهش تدریجی MAGI بین ۱۰۰ تا ۱۵۰ هزار دلار، آزمونهای ۷۵۰ ساعت و ۵۰ درصد برای حرفهایهای املاک، انتخاب تجمیع ۱.۴۶۹-۹(g)، شیوههای ثبت زمان مورد تایید حسابرسی و نحوه آزادسازی زیانهای معلق در هنگام واگذاری است.
معافیت مالیاتی ماده ۱۲۰۲ QSBS: چگونه بنیانگذاران میتوانند میلیونها دلار در مالیات بر عایدی سرمایه صرفهجویی کنند
راهنمای سال ۲۰۲۶ درباره ماده ۱۲۰۲ QSBS برای بنیانگذاران، کارمندان اولیه و سرمایهگذاران فرشته — آزمونهای واجد شرایط بودن، سقف جدید ۱۵ میلیون دلاری و دورههای نگهداری پلکانی تحت قانون OBBBA، انباشت با تراستهای غیرواگذارنده، شکافهای انطباق ایالتی در کالیفرنیا و پنسیلوانیا، و نحوه مطالبه معافیت در فرم ۸۹۴۹.
سهام بخش ۱۲۴۴: چگونه سرمایهگذاران استارتاپهای شکستخورده میتوانند تا ۱۰۰،۰۰۰ دلار را به عنوان زیان عادی کسر کنند
بخش ۱۲۴۴ قانون درآمدهای داخلی اجازه میدهد زیانهای ناشی از سهام واجد شرایط کسبوکارهای کوچک به عنوان زیان عادی تا سقف ۵۰،۰۰۰ دلار در سال برای مجردها و ۱۰۰،۰۰۰ دلار برای متأهلین کسر شود و سقف ۳،۰۰۰ دلاری سالانه برای زیانهای سرمایهای را دور بزند. این راهنما الزامات شرکتی و سهامداران، نحوه اعلام زیان در فرم ۴۷۹۷ و تلههای مستندسازی که باعث سلب صلاحیت ادعای زیان عادی میشود را پوشش میدهد.
قانون فروش صوری: چگونه سرمایهگذاران فعال و معاملهگران کریپتو در تله مالیاتی میافتند
راهنمایی به زبان ساده برای بخش ۱۰۹۱ IRS — بازه ۶۱ روزه، مواردی که «اساساً یکسان» محسوب میشوند، تله IRA که ضررها را برای همیشه از بین میبرد، معافیت فعلی ارزهای دیجیتال و نحوه گزارش فروش صوری در فرم ۸۹۴۹.
مطالعات تفکیک هزینه: چگونه سرمایهگذاران املاک یک ساختمان را به پسانداز مالیاتی پنجرقمی تبدیل میکنند
یک مطالعه تفکیک هزینه، اجزای یک ساختمان را به دورههای کوتاهتر MACRS طبقهبندی مجدد میکند و ۱۰۰٪ استهلاک تشویقی را که به طور دائمی توسط قانون One Big Beautiful Bill در ژوئیه ۲۰۲۵ احیا شده است، آزاد میسازد. در یک ملک اجارهای مسکونی ۱ میلیون دلاری، این کار پسانداز مالیاتی سال اول را از حدود ۱۰,۷۰۰ دلار به حدود ۹۰,۶۰۰ دلار افزایش میدهد—به شرطی که سرمایهگذار محدودیتهای زیان فعالیت غیرفعال موضوع ماده ۴۶۹ IRC را رعایت کند.
رمزگشایی FBAR و FATCA: قوانین گزارشدهی حسابهای خارجی که میلیاردها دلار برای آمریکاییها هزینه دارد
راهنمایی به زبان ساده در مورد FBAR و FATCA برای مؤدیان مالیاتی ایالات متحده — چه کسی باید اظهارنامه بدهد، آستانه مجموع ۱۰,۰۰۰ دلار، سطوح فرم ۸۹۳۸، جریمههای پس از حکم بیتنر که به ۱۶,۵۳۶ دلار برای هر فرم محدود شده است، و نحوه اصلاح سالها عدم گزارشدهی بدون جریمه از طریق روشهای تسهیلشده.
رمزگشایی از کسر مالیاتی QBI: چگونه بند 199A میتواند قبض مالیاتی شما را تا ۲۰٪ کاهش دهد
بند 199A به مالکان نهادهای واسطه اجازه میدهد تا ۲۰٪ از درآمد کسبوکار واجد شرایط را کسر کنند. این راهنما شامل آستانههای سال ۲۰۲۶، محدودیتهای دستمزد W-2 و UBIA، تله SSTB، حاشیه امن املاک اجارهای، انتخاب تجمیع و حداقل کسر جدید ۴۰۰ دلاری است.
غذای گربه، روغن بدن و لباسهای صحنه: داستانهای مالیاتی عجیبی که هر صاحب کسبوکاری باید بداند
مروری بر پنج حکم دادگاه مالیاتی — غذای گربه Seacat، روغن بدن Wheir، لباسهای گروه ABBA، پرونده پروتزهای Hess و فرار مالیاتی به سبک کاپون — و بررسی قوانین مستندسازی، اختلاط داراییها و هزینههای «عادی و ضروری» که برای صاحبان کسبوکارهای کوچک آشکار میکنند.
چکهای حمایتی و بدهی مالیاتی: اگر به IRS بدهکار باشید چه اتفاقی میافتد
پرداختهای مستقیم حمایتی در برابر تهاتر بدهی مالیاتی IRS محافظت شده بودند، اما اعتبارات تخفیف بازیابی (Recovery Rebate Credits) که در اظهارنامههای مالیاتی مطالبه میشدند، از قوانین عادی تهاتر بازپرداخت پیروی میکردند. در اینجا نحوه تأثیر بدهی مالیاتی معوقه بر هر یک از سه مرحله پرداختهای تأثیر اقتصادی و گزینههای موجود برای حل و فصل مانده بدهیهای معوقه به IRS آورده شده است.
رمزگشایی از حل و فصل مالیاتی: چگونه بدهی مالیاتی IRS را بدون گرفتار شدن در دام کلاهبرداریها تسویه کنیم
راهنمای ۲۰۲۶ برای پنج برنامه قانونی حل و فصل IRS شامل توافقات اقساطی، پیشنهاد سازش، وضعیت فعلاً غیرقابل وصول، کاهش جریمه و معافیت همسر بیگناه؛ به همراه علائم هشداردهنده کلاهبرداریهای OIC و فرآیند گامبهگام از ابلاغیه CP14 تا توافق نهایی.
توضیح TCJA و OBBBA: راهنمای مالیاتی صاحبان کسبوکارهای کوچک برای سال ۲۰۲۶
قانون OBBBA کسر مالیاتی QBI را دائمی کرده و در سال ۲۰۲۶ آن را به ۲۳٪ افزایش داد، سقف SALT را تا سال ۲۰۲۹ به ۴۰,۰۰۰ دلار گسترش داد و معافیت مالیات بر ارث را به ۱۵ میلیون دلار رساند. در اینجا نحوه برنامهریزی صاحبان کسبوکارهای کوچک، شرکتهای S و LLC پیرامون این قوانین ارائه شده است.
اشتغال به تجارت یا کسبوکار: آزمون IRS که صورتحساب مالیاتی شما را در سال ۲۰۲۶ تعیین میکند
سازمان خدمات درآمدهای داخلی (IRS) از یک آزمون ۹ عاملی بر اساس بخش ۱۸۳ استفاده میکند تا تصمیم بگیرد که آیا درآمد جانبی شما یک کسبوکار است یا یک سرگرمی. پس از اجرایی شدن OBBBA در سال ۲۰۲۶، افرادی که دارای فعالیتهای سرگرمی هستند باید کل درآمد خود را گزارش کنند اما نمیتوانند هیچ هزینهای را از آن کسر کنند - موضوعی که این طبقهبندی را بیش از هر زمان دیگری با اهمیت کرده است.