#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
حسابهای ترامپ ۲۰۲۶: توضیح سرمایه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال و سقف سالانه ۵۰۰۰ دلاری
حسابهای ترامپ ابزار جدیدی برای پسانداز کودکان با مالیات معوق هستند که توسط قانون One Big Beautiful Bill Act ایجاد شدهاند. کودکان متولد ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸ یک سرمایه اولیه ۱۰۰۰ دلاری فدرال دریافت میکنند، خانوادهها میتوانند تا ۵۰۰۰ دلار در سال مشارکت کنند و کارفرمایان میتوانند ۲۵۰۰ دلار به ازای هر کارمند بدون مالیات اضافه کنند - اما واریز مستلزم تکمیل فرم ۴۵۴۷ است.
انتقال حساب ۵۲۹ به روت آیآراِی (Roth IRA) تحت قانون SECURE 2.0: تبدیل ۳۵,۰۰۰ دلار از پساندازهای تحصیلی استفادهنشده به پول بازنشستگی معاف از مالیات
راهنمای کاربردی برای انتقال حساب ۵۲۹ به روت آیآراِی طبق قانون SECURE 2.0 — شامل پنج قانون سختگیرانه، سقف ۳۵,۰۰۰ دلاری در طول عمر، تلههای مالیات ایالتی در کالیفرنیا، ایندیانا و ماساچوست، و پنج راهبرد کلیدی برای تبدیل پساندازهای تحصیلی استفادهنشده به دارایی بازنشستگی معاف از مالیات.
انتقال از ۵۲۹ به روت آیآراِی تحت قانون SECURE 2.0: تبدیل پساندازهای تحصیلی استفاده نشده به بازنشستگی معاف از مالیات
قانون SECURE 2.0 به خانوادهها اجازه میدهد تا سقف ۳۵،۰۰۰ دلار از وجوه استفاده نشده طرح ۵۲۹ را بدون مالیات به روت آیآراِی ذینفع منتقل کنند. در اینجا شش قانونی که هر انتقال باید رعایت کند، دو اشتباهی که آن را مشمول مالیات میکند، تلههای سطح ایالتی و چهار استراتژی که این قانون را واقعاً مفید میکند، آورده شده است.
مطالعات تفکیک هزینه: طبقهبندی مجدد اجزای ساختمان به عمرهای ۵، ۷ و ۱۵ ساله برای صرفهجویی مالیاتی در سالهای اولیه
مطالعه تفکیک هزینه از تحلیلهای مهندسی برای انتقال ۲۰ تا ۴۵ درصد از بهای تمامشده ساختمان از روش خط مستقیم ۲۷.۵ یا ۳۹ ساله به گروههای ۵، ۷ و ۱۵ ساله MACRS استفاده میکند. همراه با استهلاک تشویقی ۱۰۰ درصدی که توسط قانون One Big Beautiful Bill (OBBBA) برای املاک مورد بهرهبرداری پس از ۱۹ ژانویه ۲۰۲۵ به طور دائمی احیا شده است، سرمایهگذاران املاک میتوانند کسر مالیاتی معمول ۹۱,۰۰۰ دلاری سال اول را به حدود ۷۶۶,۰۰۰ دلار تبدیل کنند — به شرطی که محدودیتهای زیان فعالیت غیرفعال ماده ۴۶۹ IRC را از طریق وضعیت حرفهای املاک، قانون اجاره کوتاهمدت یا تهاتر درآمد غیرفعال برطرف کنند.
راهنمای کامل حمایت مالی نیابتی: اجرای پروژههای خیریه معاف از مالیات بدون نیاز به ثبت سازمان 501(c)(3) مستقل
راهنمای کاربردی برای حمایت مالی نیابتی — تفاوت مدل A (کارمزد ۹ تا ۱۵ درصد) و مدل C (کارمزد ۴ تا ۱۰ درصد)، نحوه قانونی گردش کمکهای مالی، موارد ضروری در قرارداد و زمان استقلال پروژه به عنوان یک سازمان 501(c)(3) مستقل.
سرگرمی یا کسبوکار؟ آزمون نه عاملی بخش ۱۸۳ IRS برای سال ۲۰۲۶
چگونه آزمون نه عاملی بخش ۱۸۳ IRS تعیین میکند که آیا ضررهای فعالیت جانبی شما در سال ۲۰۲۶ قابل کسر از مالیات است یا خیر، حاشیه امن سه از پنج واقعاً به چه معناست و پرونده یانگ علیه کمیسر در سال ۲۰۲۵ چه نکاتی را در مورد سوابقی که در دادگاه مالیاتی برنده میشوند، آشکار میکند.
فروشهای اقساطی و فرم ۶۲۵۲: توزیع سود سرمایهای در سالهای آتی
نحوه استفاده از ماده ۴۵۳ قانون درآمدهای داخلی و فرم ۶۲۵۲ برای توزیع سود سرمایهای حاصل از فروش املاک یا کسبوکار با تامین مالی فروشنده در طول سالهای دریافت اقساط؛ شامل فرمول درصد سود ناخالص، تله بازیافت استهلاک، هزینه بهره موضوع ماده ۴۵۳A برای مانده اقساط بیش از ۵ میلیون دلار، و زمان انصراف از این روش.
مرور زمان مالیاتی IRS طبق ماده ۶۵۰۱: مهلت IRS برای حسابرسی، تشخیص یا استرداد مالیات
ماده ۶۵۰۱ به IRS سه سال از زمان تسلیم اظهارنامه برای تشخیص مالیات مهلت میدهد — اما این بازه برای موارد عدم گزارش بیش از ۲۵٪ درآمد ناخالص یا بیشاظهاری بهای تمام شده به شش سال افزایش مییابد و برای اظهارنامههای ارسال نشده، تقلب یا گزارشهای خارجی فاش نشده هرگز بسته نمیشود. راهنمایی کاربردی درباره ASED، مهلتهای درخواست استرداد طبق ماده ۶۵۱۱، بازه ۱۰ ساله CSED، رضایتنامههای فرم ۸۷۲ و سوابقی که باید نگهداری کنید.
QSEHRA در مقابل ICHRA در سال ۲۰۲۶: چگونه کارفرمایان کوچک بدون طرح گروهی میتوانند هزینههای بیمه درمانی فردی کارکنان را بدون مالیات بازپرداخت کنند
برای سال ۲۰۲۶، طرح QSEHRA سقف بازپرداختهای معاف از مالیات را ۶,۴۵۰ دلار برای انفرادی و ۱۳,۱۰۰ دلار برای خانواده برای کارفرمایان با کمتر از ۵۰ کارمند تماموقت تعیین کرده است، در حالی که ICHRA فاقد سقف IRS بوده و به کارفرمایان در هر اندازهای اجازه میدهد بر اساس ۱۱ طبقه فدرال کارکنان مبالغ را تغییر دهند — مشروط بر اینکه آزمون ۹.۹۶٪ مقرونبهصرفه بودن، الزامات MEC و اعلان ۹۰ روزه رعایت شوند.
جدول H و مالیات پرستار: راهنمای کاربردی برای کارفرمایان خانگی در سال 2026
نحوه مدیریت مالیات پرستار در سال 2026 توسط کارفرمایان خانگی — آستانه 3,000 دلاری FICA و 1,000 دلاری فصلی FUTA، راهاندازی EIN، گزارش W-2، ثبت جدول H، SUI ایالتی و تله طبقهبندی نادرست 1099 که منجر به مالیاتهای معوقه بدون محدودیت زمانی میشود.
مالیات بر سودهای انباشته بخش ۱۳۷۴: پنجره پنجسالهای که گریبانگیر تبدیل شرکتهای C به S میشود
هنگامی که یک شرکت سهامی (C) به یک شرکت S تبدیل میشود، بخش ۱۳۷۴ مالیات ۲۱ درصدی در سطح شرکت را بر داراییهای افزایشیافتهای که در طول یک دوره شناسایی پنجساله واگذار میشوند، وضع میکند. این راهنما به بررسی NUBIG، NRBIG، قوانین سال ۲۰۲۶، یک مثال عملی و هفت اقدام برنامهریزی برای جلوگیری از یک غافلگیری ششرقمی میپردازد.
قوانین UNICAP بخش 263A: چگونه تولیدکنندگان کوچک و خردهفروشان تصمیم میگیرند کدام هزینهها اکنون وارد سود و زیان شوند و کدام در موجودی کالا باقی بمانند
بخش 263A UNICAP تولیدکنندگان و خردهفروشان را ملزم میکند هزینههای غیرمستقیم - اجاره، دستمزد سرپرستان، استهلاک - را بهجای هزینهکردن مستقیم، به موجودی کالا تخصیص دهند. این راهنما شامل معافیت ۳۲ میلیون دلاری کسبوکارهای کوچک در سال ۲۰۲۶، روشهای تولید و بازفروش سادهشده، فرم ۳۱۱۵ و تعدیل ۴۸۱(a) و اشتباهات تخصیص پرسنلی است که توجه IRS را جلب میکند.