#tax
Tax
Tax strategies, planning, and compliance for individuals and businesses
دریافت مفروض و چک ۳۱ دسامبر: چرا «آن را نقد نکردم» در زمان مالیات به کمکتان نمیآید
یک راهنمای کاربردی برای دکترین دریافت مفروض تحت مقررات خزانهداری ۱.۴۵۱-۲ — چه چیزی در سالی که چک را دریافت کردید درآمد محسوب میشود، چه چیزی نمیشود و کدام اقدامات تعویق درآمد در پایان سال واقعاً در حسابرسی دوام میآورند.
فرم ۸۲۷۵: چگونه یک اظهارنامه افشای یکصفحهای جریمههای بخش ۶۶۶۲ و ۶۶۹۴ را بیاثر میکند
فرم ۸۲۷۵ یک بیانیه افشای یکصفحهای است که با ضمیمه شدن به اظهارنامه مالیاتی، میتواند جریمه ۲۰ درصدی مرتبط با دقت بخش ۶۶۶۲ و جریمه تهیهکننده بخش ۶۶۹۴ را برای موضعگیریهای در مناطق خاکستری که دارای مبنای معقول هستند، خنثی کند.
فرم ۹۱۱: ارجاع استردادهای مالیاتی متوقفشده، توقیفهای نادرست و سرقت هویت به خدمات حامی مؤدی
فرم ۹۱۱ مسیر دسترسی به خدمات حامی مؤدی (TAS) را فراهم میکند؛ یک دفتر مستقل در IRS که در موارد استردادهای متوقفشده، توقیفهای نادرست و پروندههای سرقت هویت تحت بخش ۷۸۱۱ IRC مداخله میکند. این راهنما چهار دسته سختی (hardship)، نحوه ارسال فرم و محتوای لازم برای تسریع در رسیدگی به پرونده را توضیح میدهد.
اظهارنامههای مالیات سوخت فصلی IFTA: راهنمای ثبت و حسابرسی برای مالکان-اپراتورها
اظهارنامههای IFTA به صورت فصلی در ۳۰ آوریل، ۳۱ جولای، ۳۱ اکتبر و ۳۱ ژانویه سررسید میشوند و مالیات بر اساس مایلهای پیموده شده است، نه سوخت خریداری شده. این راهنما به مالکان-اپراتورها نشان میدهد که چگونه MPG ناوگان، گالنهای مشمول مالیات خالص و هزینههای اضافی را محاسبه کنند و کدام عادات نگهداری سوابق در حسابرسی دوام میآورند.
مالیات شهر نیویورک که اکثر فریلنسرها تا زمان بدهکار شدن از وجود آن بیخبرند
مالیات ۴ درصدی کسبوکارهای غیرشرکتی شهر نیویورک (UBT) برای فریلنسرها، مشاوران و شراکتهایی که درآمد ناخالص آنها در نیویورک بیش از ۹۵,۰۰۰ دلار است اعمال میشود. یک اعتبار مالیاتی کامل این مالیات را برای درآمدهای مشمول مالیات ۹۵,۰۰۰ دلار یا کمتر حذف میکند، در حالی که انتخاب ساختار S-corp میتواند افراد با درآمد بالاتر را به کلی از این رژیم مالیاتی خارج کند.
مالیاتهای تخمینی سهماهه برای خوداشتغالان در سال ۲۰۲۶: حاشیه امن، فرم 1040-ES و روش درآمد سالانه شده
یک راهنمای کاربردی برای قوانین مالیات تخمینی سهماهه ۲۰۲۶ برای فریلنسرها و صاحبان کسبوکارهای خوداشتغال — شامل دو حاشیه امن IRS (۹۰٪ سال جاری، ۱۰۰٪/۱۱۰٪ سال قبل)، چهار تاریخ سررسید غیرمنظم، فرم 1040-ES، روش درآمد سالانه شده برای درآمدهای متغیر، مقایسه EFTPS با Direct Pay، و اشتباهاتی که منجر به جریمههایی با نرخ فدرال ۶-۷٪ میشوند.
حالا ببخشید یا برای بعد بگذارید؟ تله بهای تمام شده که بیصدا صدها هزار دلار مالیات بر عایدی سرمایه برای خانوادهها هزینه دارد
هبههای زمان حیات تحت بخش ۱۰۱۵ قانون درآمدهای داخلی (IRC)، بهای تمام شده اهداکننده را منتقل میکنند، در حالی که ارث تحت بخش ۱۰۱۴، آن را به ارزش منصفانه بازار در زمان فوت افزایش میدهد؛ تفاوتی که تحت معافیت فدرال ۱۵ میلیون دلاری سال ۲۰۲۶، میتواند نتیجه پس از مالیات یک خانواده را در یک موقعیت سرمایهگذاری رشدیافته، تا شش رقم تغییر دهد.
بخش ۱۱۹ غذا و مسکن برای رفاه کارفرما: چگونه کارفرمایان بخشهای مهمانپذیری، بیمارستان و مراقبتی، مسکن در محل و وعدههای غذایی سلفسرویس را از حقوق و دستمزد مستثنی میکنند
بخش ۱۱۹ به کارفرمایان اجازه میدهد تا وعدههای غذایی در محل و مسکن اجباری را از حقوق کارکنان مستثنی کنند، بدون کسر FICA و مالیات بر درآمد. این راهنما آزمون رفاه کارفرما، حاشیه امنیت «بیش از نیمی»، اسکان واجد شرایط پردیس، قاعده نقدی کووالسکی و تأثیرات انقضای کسر مالیاتی بخش ۲۷۴(o) در سال ۲۰۲۶ را بررسی میکند.
بخش ۱۱۹: نحوه ارائه وعدههای غذایی و مسکن معاف از مالیات توسط کارفرمایان به کارکنان در محل کسبوکار
بخش ۱۱۹ به کارفرمایان اجازه میدهد وعدههای غذایی و اقامت را در صورتی که در محل کسبوکار و برای رفاه حال کارفرما باشد، به صورت معاف از مالیات ارائه دهند — همچنین اقامت باید شرط استخدام باشد. ارزش واجد شرایط نیز از دستمزدهای مشمول FICA و FUTA مستثنی است.
حاشیه امن املاک اجارهای ماده 199A: چگونه مالکان ۲۵۰ ساعت را ثبت کنند، از تله اجاره خالص سهگانه اجتناب کنند و کسر ۲۰ درصدی QBI را تثبیت نمایند
رویه درآمدی ۳۸-۲۰۱۹ به مالکان اجازه میدهد تا در صورت ثبت ۲۵۰ ساعت خدمات واجد شرایط، نگهداری سوابق همزمان، اجتناب از اجارههای خالص سهگانه و ارائه انتخاب امضا شده، املاک اجارهای را به عنوان یک تجارت برای کسر ۲۰ درصدی QBI در نظر بگیرند - که اکنون تحت قانون One Big Beautiful Bill ۲۰۲۵ دائمی شده است.
حاشیه امن املاک اجارهای بخش ۱۹۹A: راهنمایی برای مالکان با فرم Schedule E
رویه درآمدی ۲۰۱۹-۳۸ به مالکان اجازه میدهد تا ۲۰٪ کسر مالیاتی QBI را مطالبه کنند، مشروط بر اینکه بنگاه اجارهای بیش از ۲۵۰ ساعت خدمات اجاره در سال را با سوابق همزمان و یک انتخاب امضا شده ثبت کند. اجارههای خالص سهگانه و املاک با استفاده شخصی مستثنی هستند.
بازخرید سهام بخش ۳۰۲: تفاوت برخورد مالیاتی فروش در مقابل سود سهام در شرکتهای سهامی خاص (C Corporations)
راهنمای کاربردی برای بازخرید سهام بخش ۳۰۲ در شرکتهای سهامی خاص (C Corporations) — زمانی که یک بازخرید مشمول برخورد مالیاتی سود سرمایهای در مقابل سود سهام قرار میگیرد، چگونگی سلب صلاحیت اکثر بازخریدهای خانوادگی توسط انتساب خانوادگی بخش ۳۱۸، و نحوه حفظ برخورد مالیاتی فروش توسط چهار آزمون ۳۰۲(b) به علاوه معافیت ۳۰۲(c)(2).