پرش به محتوای اصلی

#tax

مالیات

استراتژی‌ها، برنامه‌ریزی و رعایت مالیات برای افراد و کسب‌وکارها

784 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها

نحوه برخورد مالیاتی با سود سرمایه طبق بخش ۱۲۳۵ برای فروش پتنت: چگونه مخترعان درآمد حق‌الامتیاز را به سود سرمایه بلندمدت تبدیل می‌کنند

بخش ۱۲۳۵ به مخترعان فردی و سرمایه‌گذاران اولیه واجد شرایط اجازه می‌دهد تا فروش پتنت را به‌عنوان سود سرمایه بلندمدت در نظر بگیرند - حتی بدون دوره نگهداری یک‌ساله - مشروط بر اینکه تمام حقوق اساسی را واگذار کنند. این راهنما توضیح می‌دهد که چه کسی به‌عنوان دارنده واجد شرایط است، چرا این قانون از استثنای TCJA برای دارایی‌های نامشهود خودساخته جان سالم به در برد و چگونه انتقال را تنظیم کنید تا IRS آن را به‌عنوان فروش ببیند نه مجوز حق‌الامتیاز.

mike

tax-planningcapital-gainstax

پرداخت‌های کمک‌های اضطراری بخش ۱۳۹: کمک‌های معاف از مالیات کارفرما پس از بلایای اعلام‌شده توسط فدرال

بخش ۱۳۹ به کارفرمایان اجازه می‌دهد پس از وقوع بلایای طبیعی اعلام‌شده توسط دولت فدرال، کمک‌های معاف از مالیات به کارکنان پرداخت کنند؛ بدون مالیات FICA، بدون گزارش در فرم W-2 یا ۱۰۹۹، و با قابلیت کسر کامل از مالیات کارفرما. این راهنما شامل هزینه‌های واجد شرایط، تعریف بلایا، مستندات لازم برای حسابرسی و یک مثال عملی ۵۴,۰۰۰ دلاری است.

mike

taxpayrollemployee-benefits

اعتبار مالیاتی بهبود بهره‌وری انرژی خانه موضوع بخش 25C: راهنمای تکمیل اظهارنامه سال آخر پیش از غروب OBBBA

اعتبار فدرال ۳۰ درصدی بخش 25C برای پمپ‌های حرارتی، عایق‌بندی، پنجره‌ها و دیگر موارد ارتقای بهره‌وری انرژی خانه با غروب OBBBA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ پایان می‌یابد. این موضوع اظهارنامه ۲۰۲۵ را به آخرین فرصت برای مطالبه حداکثر ۳,۲۰۰ دلار اعتبار برای هر خانوار تبدیل می‌کند، به شرطی که کد ۴ کاراکتری معتبر QMID را در فرم ۵۶۹۵ ارائه دهید.

mike

taxtax-creditstax-planning

توضیح ماده ۲۶۷: عدم پذیرش زیان معاملات با اشخاص وابسته و قاعده تطابق

ماده ۲۶۷ زیان‌های ناشی از فروش بین اشخاص وابسته را رد کرده و کسر هزینه‌های تعهدی پرداختی به دریافت‌کنندگان وابسته با مبنای نقدی را به تعویق می‌اندازد. این مطلب راهنمایی کاربردی است درباره اینکه چه کسانی اشخاص وابسته محسوب می‌شوند، مالکیت حکمی چگونه عمل می‌کند، تهاتر سود موضوع ۲۶۷(d)، حاشیه امن پرداخت ۲.۵ ماهه و عادات دفترداری که کسب‌وکارهای خانوادگی و شراکت‌ها را برای حسابرسی آماده نگه می‌دارد.

mike

taxtax-planningtax-compliance

ابهام‌زدایی از بخش ۵۱۴ UDFI: نحوه مالیات‌ستانی از سازمان‌های غیرانتفاعی، بنیادها و IRAهای خودگردان در سرمایه‌گذاری‌های با پول استقراضی

چگونگی وضع مالیات طبق بخش ۵۱۴ قانون درآمدهای داخلی بر سرمایه‌گذاری‌های اهرمیِ سازمان‌های ۵۰۱(سی)(۳)، بنیادهای خصوصی و IRAهای خودگردان؛ شامل محاسبه درصد بدهی به مبنا، سازوکار فرم 990-T، بازبینی ۱۲ ماهه در هنگام فروش و استثنای املاک و مستغلات بخش ۵۱۴(سی)(۹) برای مدارس و صندوق‌های بازنشستگی.

mike

taxnonprofitreal-estate

تراکنش‌های ارز خارجی ماده ۹۸۸: راهنمای مالیاتی برای واردکنندگان، صادرکنندگان و دورکاران

ماده ۹۸۸ قانون درآمدهای داخلی، سود و زیان ناشی از تسعیر ارز را به جای سرمایه‌ای، به عنوان درآمد عادی تلقی می‌کند. واردکنندگان، صادرکنندگان و دورکارانی که به یورو یا پوند حقوق دریافت می‌کنند، از کسر کامل زیان عادی بدون سقف ۳۰۰۰ دلاری، امکان انتخاب در همان روز برای تبدیل سود قراردادهای آتی به سرمایه‌ای، و استثنای جزئی ۲۰۰ دلاری برای هر تراکنش در مورد ارز مسافرتی شخصی بهره‌مند می‌شوند.

mike

taxmulti-currencyinternational-tax

تعمیر یا سرمایه‌ای کردن؟ راهنمای ساده مقررات اموال مشهود بخش 263(a)-3 برای کسب‌وکارهای کوچک

چگونه مقررات اموال مشهود بخش 263(a)-3 سازمان IRS تعیین می‌کند که کسب‌وکارهای کوچک چه مواردی را می‌توانند بلافاصله کسر کنند و چه مواردی را باید طی دهه‌ها سرمایه‌ای کنند — همراه با سه پناهگاه امن (حداقل ۲,۵۰۰/۵,۰۰۰ دلار، قانون ساختمان مودیان کوچک، و نگهداری روتین)، آزمون BRA، و تله واحد مال که باعث اکثر اشتباهات می‌شود.

mike

taxtax-deductionstax-planning

تله مشاغل متعدد در فرم W-4 سال ۲۰۲۶: چگونه خانوارهای دارای دو نان‌آور از بدهی مالیاتی غافلگیرکننده در فروردین ماه جلوگیری کنند

وقتی هر یک از زوجین یک فرم W-4 پیش‌فرض را پر می‌کنند، کارفرمایان آن‌ها به گونه‌ای مالیات کسر می‌کنند که گویی هر شغل تنها درآمد خانوار است؛ این امر منجر به کسر مالیات کمتر از حد لازم به صورت سیستماتیک می‌شود. مرحله ۲ فرم W-4 سال ۲۰۲۶ این شکاف را با سه گزینه برطرف می‌کند: علامت زدن کادر مربوطه، کاربرگ مشاغل متعدد، و تخمین‌گر کسر مالیات اداره مالیات (IRS).

mike

taxtax-planningpayroll

تراکنش‌های پایاپای: نحوه ثبت معاملات و گزارش آن‌ها به IRS

هر معامله پایاپای درآمد مشمول مالیاتی معادل ارزش منصفانه بازار کالا یا خدماتی که دریافت می‌کنید، ایجاد می‌کند. آن را به عنوان یک فروش و هزینه جفت شده از طریق یک حساب واسط پایاپای ثبت کنید، سپس آن را در جدول C گزارش دهید - شامل ۱۵.۳٪ مالیات خوداشتغالی - و مراقب فرم 1099-B از صرافی‌های پایاپای باشید.

mike

taxirs-reportingbookkeeping

آیا پاداش‌های کارت اعتباری کسب‌وکار مشمول مالیات هستند؟ نحوه ثبت کش‌بک، امتیازها و بونوس‌ها

برای اکثر کسب‌وکارها، کش‌بک و امتیازهای کارت اعتباری به عنوان تخفیف‌های غیرقابل مالیات محسوب می‌شوند، نه درآمد؛ اما بونوسی که نیازی به خرج کردن ندارد مشمول مالیات است. پاداش‌های خرید همچنین هزینه‌های قابل کسر شما را کاهش می‌دهند، بنابراین آن‌ها را به عنوان «کاهنده هزینه» ثبت کنید تا کسر مالیات دقیق باقی بماند.

mike

taxcreditcash-back

جلسات رسیدگی به فرآیند عادلانه وصول: چگونه یک نامه ۳۰ روزه میان کسب‌وکار کوچک شما و توقیف بانکی توسط IRS قرار می‌گیرد

ارائه به‌موقع فرم ۱۲۱۵۳ ظرف ۳۰ روز پس از دریافت نامه‌های ۳۱۷۲ یا LT11/L-1058 سازمان IRS، باعث فعال شدن جلسه رسیدگی به فرآیند عادلانه وصول (CDP) تحت بخش‌های ۶۳۲۰ و ۶۳۳۰ قانون درآمدهای داخلی می‌شود؛ این اقدام عملیات توقیف را متوقف کرده، حق تجدیدنظر در دادگاه مالیاتی را حفظ می‌کند و به صاحبان کسب‌وکارهای کوچک فرصتی قانونی برای مذاکره بر سر توافق‌های اقساطی، ابطال حق تصرف، تسکین همسر بی‌گناه یا پیشنهاد مصالحه، پیش از تخلیه حساب عملیاتی توسط IRS می‌دهد.

mike

small-businesstaxtax-compliance

تجدید سازمان نوع F: نحوه بازسازی معاف از مالیات شرکت‌های سهامی خاص نوع S قبل از فروش

یک تجدید سازمان نوع F تحت بخش 368(a)(1)(F) قانون IRC به یک شرکت سهامی خاص نوع S اجازه می‌دهد تا به صورت معاف از مالیات به شکل شرکت مادر/QSub بازسازی شود، به طوری که خریدار در هر درصدی از مالکیت، از افزایش مبنای دارایی بهره‌مند شود و فروشندگان بتوانند مالیات بر تداوم مالکیت خود را به تعویق بیندازند.

mike

taxtax-plannings-corp
رایگان شروع کن→مستندات