#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسب‌وکارها
خدمات برنزه کردن داخل سالن مشمول ۱۰٪ مالیات غیرمستقیم فدرال هستند که به صورت فصلی در فرم ۷۲۰ بخش دوم IRS گزارش می‌شود، و سالن‌هایی که آن را در یک حساب بدهی اختصاصی جداسازی نمی‌کنند و بسته‌های ترکیبی را به تفکیک نمی‌آورند، همان‌هایی هستند که بازرسان به آنها توجه می‌کنند.
مزارع خودچین و کسب‌وکارهای گردشگری کشاورزی باید درآمد خود را بین تولیدات کشاورزی (Schedule F) و درآمدهای تفریحی (Schedule C) تفکیک کنند، سه قانون مختلف مالیات بر فروش را در یک تراکنش واحد اعمال نمایند، و برای کسب‌وکاري بودجه‌بندی کنند که بخش عمده درآمد سالانه خود را در یک بازه زمانی ۶ تا ۸ هفته‌ای کسب می‌کند.
آژانس‌های دستیار مجازی با خطر طبقه‌بندی نادرست پیمانکاران از سوی IRS مواجه هستند، باید مبالغ پیش‌پرداخت آماده‌به‌خدمت در برابر فعالیت‌محور را تحت استاندارد ASC 606 شناسایی کنند و معمولاً به دلیل عدم ثبت زمان واقعی، درآمد خود را بابت ساعات کار صورت‌حساب‌نشده مشتریان از دست می‌دهند.
انعام‌های خودکار از آزمون چهار عاملی انعام IRS عبور نمی‌کنند و باید به عنوان دستمزد مشمول مالیات شوند، که آنها را از اعتبار مالیاتی انعام FICA، نرخ اضافه‌کار FLSA، و کسر جدید «معافیت مالیاتی انعام» مستثنی می‌کند.
درآمد حاصل از مبادله در لحظه جابجایی کالا یا خدمات، مشمول مالیات بر اساس ارزش بازار منصفانه است و برای صاحبان مشاغل انفرادی، این درآمد وارد بخش درآمدهای ناخالص Schedule C شده و حتی در صورت عدم دریافت فرم 1099-B، مالیات خویش‌فرمایی ۱۵.۳ درصدی را در پی دارد.
ASU 2023-08 FASB شرکت‌ها را ملزم می‌کند تا دارایی‌های رمزارزی واجد شرایط مانند بیت‌کوین را در هر دوره گزارشگری با ارزش منصفانه اندازه‌گیری کنند، که جایگزین مدل بهای تمام‌شده کمتر از زیان کاهش ارزش می‌شود که فقط کاهش ارزش را شناسایی می‌کرد — این تغییر اکنون برای سال‌های مالی که پس از ۱۵ دسامبر ۲۰۲۴ آغاز می‌شوند، لازم‌الاجرا است.
یک خشکشویی که ۱۵,۰۰۰ دلار در ماه برای پردازش ۵,۰۰۰ لباس هزینه می‌کند، قبل از سود، هزینه پایه ۳ دلار به ازای هر قطعه دارد — و هزینه‌های پنهانی مانند شستشوی مجدد، لباس‌های بدون صاحب و ظرفیت بیکار ماشین‌آلات، به طور معمول هزینه‌های واقعی را بالاتر از قیمت روی پیشخوان می‌برند.
طرح OSS غیر اتحادیه اروپا به فریلنسرها و بنیانگذاران SaaS آمریکایی که محصولات دیجیتال را به مصرف‌کنندگان اتحادیه اروپا می‌فروشند، اجازه می‌دهد تا به جای ثبت‌نام جداگانه در هر ۲۷ کشور عضو، یک اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده سه‌ماهه را ارائه دهند.
سازمان IRS سیستم پرونده‌سازی الکترونیکی FIRE را در تاریخ 31 دسامبر 2026 بازنشسته می‌کند و همه پرونده‌کنندگان فرم‌های 1099 و W-2 را ملزم می‌سازد تا برای اظهارنامه‌های سال مالی 2026 به IRIS روی آورند؛ صرفاً تأیید یک کد کنترل ارسال‌کننده جدید (Transmitter Control Code) می‌تواند 45 روز یا بیشتر طول بکشد.
GitHub Sponsors بالای ۶۰۰ دلار فرم 1099-NEC صادر می‌کند، فرم 1099-K پاتریون تنها پس از عبور از آستانه ۲۰,۰۰۰ دلار/۲۰۰ تراکنش (بازیابی شده توسط OBBBA) فعال می‌شود، و میزبان مالی Open Collective تمام امور اداری را به طور کامل به عهده می‌گیرد — یک تحلیل پلتفرم به پلتفرم از گزارش‌دهی مالیاتی حمایت‌ها و آزمون سرگرمی در مقابل کسب‌وکار که مالیات خوداشتغالی را تعیین می‌کند.
حدود ۳۰ ایالت آمریکا به کسب‌وکارها اجازه می‌دهند درصدی از مالیات بر فروشی را که جمع‌آوری می‌کنند — یک تخفیف فروشنده یا کمک‌هزینه جمع‌آوری — بابت ثبت و پرداخت به موقع، نزد خود نگه دارند. ایالت کلرادو تخفیف خود را حذف کرده و داکوتای جنوبی نیز تخفیف خود را تا سال ۲۰۲۶ تعلیق کرده است.
جوایز SBIR و STTR نشان‌دهنده تأمین مالی فدرال بر اساس بازپرداخت هزینه هستند که توسط FAR 31.205 و 2 CFR 200 تنظیم می‌شوند – اکنون DOE هزینه‌های غیرمستقیم را تا 15% از کل ارزش جایزه محدود کرده است، NIH هزینه‌های F&A مجاز خود را سختگیرانه‌تر کرده است و هزینه‌های نیروی کار بدون مستندات رایج‌ترین دلیل بازپرداخت وجه هستند.
