#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسب‌وکارها
راهنمای کسب‌وکارهای کوچک برای حل اختلافات حسابرسی IRS بدون طرح دعوا — نامه ۳۰ روزه، درخواست پرونده کوچک فرم ۱۲۲۰۳، اعتراض کتبی رسمی، تسویه سریع، بازنگری در حسابرسی و اطلاعیه رسمی ۹۰ روزه نقص.
سردفتران سیار و مأموران امضای وام می‌توانند کارمزدهای قانونی محضری را طبق بخش 1402(c)(1) قانون IRC از مالیات خوداشتغالی مستثنی کنند، اما تنها در صورتی که دفاتر مالی آن‌ها درآمد محضری به ازای هر اقدام را به دقت از کارمزدهای مشمول مالیات امضا، سفر و چاپ جدا کند. بررسی نمودار حساب‌ها و فرم‌های Schedule C/SE که می‌تواند برای یک مأمور امضای وام با مشغله متوسط سالانه ۸۰۰ تا ۲,۰۰۰ دلار صرفه‌جویی به همراه داشته باشد.
از سال ۲۰۲۶، مودیان مالیاتی که از کسر استاندارد استفاده می‌کنند، می‌توانند تا سقف ۱,۰۰۰ دلار (۲,۰۰۰ دلار برای اظهارنامه‌های مشترک) از هدایای نقدی به خیریه‌های عمومی واجد شرایط را تحت بخش جدید ۱۷۰(p) قانون مالیات‌های داخلی کسر کنند — فقط نقد، بدون صندوق‌های تحت مدیریت اهداکننده، بدون انتقال به سال بعد، و با همان قوانین مستندسازی ۲۵۰ دلاری مشابه با تفکیک‌کنندگان هزینه‌ها.
اجاره صندلی در سالن‌های زیبایی و آرایشگاه‌ها می‌تواند در Schedule C، Schedule E یا هر دو ثبت شود — و معمولاً این مستاجر صندلی است، نه صاحب مغازه، که باید فرم ۱۰۹۹-MISC را ارائه دهد. راهنمایی کاربردی برای طبقه‌بندی کارکنان، کسورات مالیاتی، و دفترداری آماده برای حسابرسی ویژه صاحبان مغازه‌ها و مستاجران صندلی.
برنامه M-1 درآمد خالص حسابداری را با درآمد مشمول مالیات در فرم‌های 1120، 1120-S و 1065 تطبیق می‌دهد.
بخش ۱۰۴۱ به همسران اجازه می‌دهد اموال خود را در حین و بعد از طلاق بدون مالیات منتقل کنند، اما بهای تمام‌شده انتقالی، بازه زمانی شش ساله، QDROها، تبدیل‌های ISO و قوانین نفقه پس از TCJA به آرامی هر توافق‌نامه‌ای را بازتعریف می‌کنند. یک راهنمای کاربردی در مورد آنچه باید قبل از امضای حکم نهایی اصلاح شود.
بخش ۱۳۹ به کارفرمایان اجازه می‌دهد پس از وقوع بلایای طبیعی اعلام‌شده توسط دولت فدرال، کمک‌های معاف از مالیات به کارکنان پرداخت کنند؛ بدون مالیات FICA، بدون گزارش در فرم W-2 یا ۱۰۹۹، و با قابلیت کسر کامل از مالیات کارفرما. این راهنما شامل هزینه‌های واجد شرایط، تعریف بلایا، مستندات لازم برای حسابرسی و یک مثال عملی ۵۴,۰۰۰ دلاری است.
اعتبار فدرال ۳۰ درصدی بخش 25C برای پمپ‌های حرارتی، عایق‌بندی، پنجره‌ها و دیگر موارد ارتقای بهره‌وری انرژی خانه با غروب OBBBA در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ پایان می‌یابد. این موضوع اظهارنامه ۲۰۲۵ را به آخرین فرصت برای مطالبه حداکثر ۳,۲۰۰ دلار اعتبار برای هر خانوار تبدیل می‌کند، به شرطی که کد ۴ کاراکتری معتبر QMID را در فرم ۵۶۹۵ ارائه دهید.
ماده ۲۶۷ زیان‌های ناشی از فروش بین اشخاص وابسته را رد کرده و کسر هزینه‌های تعهدی پرداختی به دریافت‌کنندگان وابسته با مبنای نقدی را به تعویق می‌اندازد. این مطلب راهنمایی کاربردی است درباره اینکه چه کسانی اشخاص وابسته محسوب می‌شوند، مالکیت حکمی چگونه عمل می‌کند، تهاتر سود موضوع ۲۶۷(d)، حاشیه امن پرداخت ۲.۵ ماهه و عادات دفترداری که کسب‌وکارهای خانوادگی و شراکت‌ها را برای حسابرسی آماده نگه می‌دارد.
بخش 45L به سازندگان و توسعه‌دهندگان بابت هر خانه بهینه از نظر مصرف انرژی بین ۵۰۰ تا ۵,۰۰۰ دلار پرداخت می‌کند، اما قانون One Big Beautiful Bill این اعتبار را برای خانه‌هایی که پس از ۳۰ ژوئن ۲۰۲۶ خریداری می‌شوند، متوقف می‌کند. راهنمایی کاربردی در مورد گواهی ENERGY STAR در مقابل Zero Energy Ready، قوانین دستمزد متداول در ساختمان‌های چندواحدی، استثنائات مبنای LIHTC و مکانیسم‌های فرم 8908 که تعیین‌کننده بقای اعتبار در حسابرسی هستند.
بخش ۴۵W برای خودروهای خریداری شده پس از ۳۰ سپتامبر ۲۰۲۵ به پایان رسید، اما کسب‌وکارهایی که تا آن تاریخ قرارداد الزام‌آور و پرداخت داشته‌اند، همچنان می‌توانند تا ۷,۵۰۰ دلار برای خودروهای برقی سبک یا ۴۰,۰۰۰ دلار برای کامیون‌های سنگین در سال ۲۰۲۶ مطالبه کنند — در اینجا نحوه محاسبه اعتبار، ثبت در فرم ۸۹۳۶ و بازپرداخت نقدی به ناوگان‌های معاف از مالیات از طریق پرداخت انتخابی آورده شده است.
چگونگی وضع مالیات طبق بخش ۵۱۴ قانون درآمدهای داخلی بر سرمایه‌گذاری‌های اهرمیِ سازمان‌های ۵۰۱(سی)(۳)، بنیادهای خصوصی و IRAهای خودگردان؛ شامل محاسبه درصد بدهی به مبنا، سازوکار فرم 990-T، بازبینی ۱۲ ماهه در هنگام فروش و استثنای املاک و مستغلات بخش ۵۱۴(سی)(۹) برای مدارس و صندوق‌های بازنشستگی.
