#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسب‌وکارها
IRS از مقام‌های تعیین‌شده S-corp و C-corp می‌خواهد هر سال از 15 ژوئن تا 29 ژوئیه دسترسی حساب مالیاتی تجاری را بازاعتبارسنجی کنند یا در غیر این صورت دسترسی آنلاین به پرداخت‌ها، صورت‌جلسات و اطلاعیه‌ها را تا زمانی که از ابتدا درخواست دهند از دست می‌دهند.
مالیات فروش جدید ۳٪ مریلند بر خدمات فناوری اطلاعات، پردازش داده، انتشار نرمافزار و طراحی سیستمهای کامپیوتری (NAICS 518، 519، 5132، 5415) از اول ژوئیه ۲۰۲۵ بدون آستانه درآمدی اجرا شد، بنابراین بنیانگذاران SaaS، توسعهدهندگان فریلنسر و مشاوران فناوری اطلاعات که حتی یک مشتری در مریلند دارند ممکن است مشمول آن شوند — این راهنما پوشش میدهد چه چیزی مشمول مالیات است، نحوه عملکرد قوانین مبدأ و گواهیهای MPU، و نحوه ثبت بدهی جداگانه از مالیات فروش ۶٪ شما.
قانون کارگران قرن بیست و یکم (S. 2159) یک آزمون فدرال واحد تعیین میکند و دسته سوم «انتخاب متقابل» را اضافه میکند که به کسبوکار و کارگر اجازه میدهد به‌طور مشترک وضعیت پیمانکار یا کارمند را انتخاب کنند و در صورت عدم توافق، پیش‌فرض پیمانکار است. در اینجا آنچه برای حسابداری فریلنسری تغییر میدهد و نحوه دفاع‌پذیر نگه‌داشتن سوابق پیمانکار در حال حاضر آمده است.
وقتی تجهیزات تجاری یا خودرویی مستهلکشده را میفروشید، Section 1245 سود تا میزان استهلاک گرفتهشده را به درآمد عادی تبدیل میکند — که در فرم 4797 گزارش میشود، نه Schedule D یا Schedule C. این راهنما پایه، پایه تعدیلشده، مبلغ حاصلشده، و محاسبات بازیابی را با مثالهای عملی کتابداری متنی ساده توضیح میدهد.
بخش ۱۳۹ به کارفرمایان اجازه میدهد هزینههای جبران‌نشده بلایای کارمندان را بدون مالیات بر درآمد، بدون FICA/FUTA و بدون گزارش W-2 بازپرداخت کنند — در حالی که کسر مالیاتی حفظ میشود. شامل آنچه واجد شرایط است، آنچه نیست (دستمزدهای از دست رفته، هزینههای بیمه‌شده)، حداقل مستندات لازم و نحوه ثبت پرداخت‌ها خارج از حقوق و دستمزد.
اجاره‌نشین صندلی یک کسبوکار جداگانه است، نه کارمند سالن — اجاره یک هزینه Schedule C است، پرداخت‌های مشتری بدون کسر مالیات دریافت میشود، و 15.3% مالیات خوداشتغالی به‌علاوه برآوردهای سه‌ماهه 1040-ES تنها بر عهده اجاره‌نشین است. این راهنما آزمون‌های کنترل IRS، اینکه هر طرف چه 1099ها و W-9هایی را باید بدهد، و ساختار حسابی که اجاره صندلی را در برابر حسابرسی قابل دفاع نگه می‌دارد را پوشش میدهد.
تعرفه ۱۰۰ درصدی بخش ۲۳۲ بر داروهای ثبتاختراع و مواد موثره دارویی (API) از ۲۹ سپتامبر ۲۰۲۶ برای تولیدکنندگان کوچکتر اعمال میشود؛ در اینجا راهنمایی برای داروخانههای مستقل و کلینیکهای تخصصی است که چگونه کشور مبدا را بررسی کنند، تعرفه را در هزینه تمامشده جدا کنند، و تاخیر سرمایه در گردش را قبل از اعمال هزینه مدیریت کنند.
برای دستمزدهای پرداختی از اول ژانویه ۲۰۲۶ به بعد، کارفرمایان باید انعام واجد شرایط را در Box 12 با کد TP و کد شغل انعام‌گیری وزارت خزانه‌داری را در Box 14b گزارش کنند، در غیر این صورت کارمندان انعام‌گیر تا سقف ۲۵,۰۰۰ دلار کسر مالیات تحت بخش ۲۲۴ را از دست می‌دهند.
برای سال مالی 2026، نرخهای پرداخت روزانه بالا-پایین IRS برابر با ۳۱۹ دلار در روز (هزینه بالا) و ۲۲۵ دلار در روز (استاندارد) است که نسبت به سال قبل تغییری نکرده است. پرداخت روزانه تنها در صورتی بدون مالیات باقی میماند که سه قانون طرح پاسخگو رعایت شود — ارتباط با کسبوکار، اثبات هزینه ظرف ۶۰ روز، و بازگرداندن مازاد ظرف ۱۲۰ روز.
هفده ایالت در تابستان ۲۰۲۶ تعطیلات مالیات بر فروش بازگشت به مدرسه را برگزار میکنند، از بازه ۳۲ روزه فلوریدا تا آخر هفته جمعه-شنبه آیووا، که هر کدام سقف قیمت مخصوص به خود را دارند — ۷۵ دلار برای پوشاک در اوهایو، ۳۰۰ دلار در کنتیکت، ۴۰ دلار برای کولهپشتی در مریلند. مشارکت برای اکثر خردهفروشان ثبتشده اجباری است، و منبع مقصد به این معناست که فروشندگان آنلاین دارای نکسوس باید تعطیلات ایالت مقصد تحویل را رعایت کنند.
IRS به طور معمول سه سال از تاریخ ثبت اظهارنامه برای ارزیابی مالیات اضافی تحت IRC 6501(a) فرصت دارد، اگر بیش از ۲۵٪ از درآمد ناخالص را حذف کنید شش سال، و اگر هرگز اظهارنامه ثبت نکرده باشید یا به صورت متقلبانه ثبت کرده باشید زمان نامحدود. ساعت‌های موازی در کنار آن اجرا می‌شوند - ۱۰ سال برای وصول، ۳ سال برای ادعای استرداد، ۴ سال برای سوابق مالیات اشتغال، و پایه دارایی تا زمان واگذاری به علاوه ۳ - به همین دلیل است که بیشتر حسابداران رسمی به کسبوکارهای کوچک توصیه میکنند سوابق مالی را به طور پیش‌فرض شش سال نگهداری کنند.
استودیوهای نقاشی و شمعسازی یک بلیت میفروشند که شامل سه نوع درآمد، دو نوع رفتار مالیاتی و یک بدهی معوق است. در اینجا نحوه تفکیک درآمد بلیت، نوشیدنی و خردهفروشی در سیستم فروش، ثبت کارتهای هدیه و پیشپرداختها به عنوان درآمد معوق، و ردیابی هزینه پور را میآموزید تا بستن ماه فقط ۳۰ دقیقه طول بکشد.
