#tax-compliance
رعایت مقررات مالیاتی و الزامات ثبت اظهارنامه برای کسب‌وکارها
کنگره در ژوئیه ۲۰۲۵ آستانه فدرال ۱۰۹۹-K را به ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش بازگرداند، اما نه ایالت همچنان به فرم ۶۰۰ دلاری نیاز دارند و چهار ایالت دیگر بین ۱,۰۰۰ تا ۲,۵۰۰ دلار هستند — بنابراین فروش ۶۵۰ دلاری Etsy در ماساچوست فرم ۱۰۹۹-K تولید میکند و در تگزاس هیچ‌چیز. شامل سطوح آستانه‌های ایالتی و نحوه تطبیق مجموع ناخالص فرم تا سود واقعی مشمول مالیات.
بازگشت نقدی، امتیاز و مایل مبتنی بر خرید، تخفیف‌های غیرمشمول مالیات هستند که هزینه قابل کسر شما را کاهش میدهند — اما پاداش‌های ارجاع، پاداش‌های ثبت‌نام بدون خرید، و پاداش‌های حساب بانکی، درآمد مشمول مالیات هستند که در فرم ۱۰۹۹-MISC گزارش میشوند، و اکنون فقط زمانی که طبق قانون یک لایحه بزرگ زیبا در سال ۲۰۲۶ مبلغ ۲۰۰۰ دلار یا بیشتر از یک پرداخت‌کننده دریافت کنید.
انتشارات IRS ۱۵ (دایره E) قوانینی را تعیین میکند که کارفرمایان کوچک باید در هر چک حقوق رعایت کنند — کسر مالیات بر درآمد فدرال از طریق روش جدول دستمزد یا درصد، ۶.۲٪ تأمین اجتماعی تا پایه دستمزد سالانه، ۱.۴۵٪ مدیکر به علاوه ۰.۹٪ بالای ۲۰۰,۰۰۰ دلار، واریز EFTPS بر اساس برنامه ماهانه یا دو هفتهای که توسط آزمون نگاه به عقب ۵۰,۰۰۰ دلار تعیین میشود، و فرمهای ۹۴۱، ۹۴۰، W-2 و W-3. این راهنما هر قانون را به کارهایی که باید انجام دهید، زمان سررسید و اینکه در کدام حساب دفتر کل ثبت شود ترجمه میکند — از جمله نردبان جریمه عدم واریز ۲٪، ۵٪، ۱۰٪ و ۱۵٪.
باد و خورشید باید تا ۴ جولای ۲۰۲۶ ساخت خود را آغاز میکردند — اما تأسیساتی که تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۷ راهاندازی شود همچنان واجد شرایط 45Y/48E است، اطلاعیهای از IRS که لغو شد پناهگاه امن ۵ درصدی را بازگرداند، و ذخیرهسازی، زمینگرمایی و پیلهای سوختی تا ۲۰۳۳ واجد شرایط باقی میمانند.
DAC7 (بخشنامه شورای 2021/514) بازارگاه‌ها را ملزم میکند تا هر سال تا ۳۱ ژانویه داده‌های فروشندگان را به مقامات مالیاتی اتحادیه اروپا گزارش دهند. برای کالاها، تنها در صورتی معاف می‌مانید که در آن پلتفرم برای سال تقویمی هم زیر ۳۰ تراکنش و هم زیر ۲,۰۰۰ یورو باشید — اگر یکی از این دو شرط را نقض کنید، مشمول گزارش‌دهی می‌شوید، و نادیده گرفتن درخواست تأیید هویت ممکن است پس از دو یادآوری و ۶۰ روز منجر به مسدود شدن پرداخت‌ها توسط پلتفرم شود.
محصولی که برای تبلیغ به یک خالق محتوا ارسال میشود، طبق بخش ۶۱ قانون مالیات داخلی، به ارزش منصفانه بازار مشمول مالیات است — یک بسته روابط عمومی ۴۰۰ دلاری که بررسی می‌کنید، ۴۰۰ دلار درآمد ناخالص جدول C است، بهعلاوه ۱۵.۳٪ مالیات خوداشتغالی بر سود خالص. افزایش آستانه ثبت 1099-NEC از ۶۰۰ به ۲۰۰۰ دلار فقط زمان الزام برند به صدور فرم را تغییر میدهد، نه الزام شما به گزارش درآمد را.
IRS هیچ قانون واحد هفت ساله‌ای ندارد. اسناد مالیات بر درآمد ۳ سال، اسناد مالیات اشتغال ۴ سال، حذف‌های عمده درآمد ۶ سال، زیان‌های بدهی بد و اوراق بهادار بی‌ارزش ۷ سال، و اظهارنامه‌های ثبت‌نشده یا متقلبانه هرگز منقضی نمی‌شوند — در حالی که اسناد دارایی تا پایان دوره محدودیت در سال فروش نگهداری میشوند. این راهنما هر بازه زمانی را به اسناد مربوطه نگاشت میکند و برنامه‌ای برای نگهداری اسناد ارائه میدهد که صاحبان کسبوکارهای کوچک میتوانند دنبال کنند.
نامه IRS 6042C یک اظهارنامه تجاری خاص را تأیید میکند؛ نامه 5263C خود نهاد ثبتشده از فرم SS-4 را تأیید میکند و هر دو دارای پنجره پاسخ ۳۰ روزه هستند که اگر از دست برود، اظهارنامهها، بازپرداختها و درخواستهای اضافهپرداخت شما متوقف میشوند. این راهنما توضیح میدهد که سارقان چگونه EIN به دست میآورند، نشانههای هشدار مالیاتی و غیرمالیاتی که نشاندهنده تقلب هستند، دقیقاً در هر مورد چه چیزی را فکس کنید، چه زمانی فرم 8822-B در عرض ۶۰ روز پس از تغییر شخص مسئول الزامی است، و یک روال پایش ماهانه-فصلی-سالانه که سوءاستفاده را زود شناسایی میکند.
کمک‌هزینه ماهانه ۷۵ دلاری اینترنت که بدون اسناد پرداخت میشود، دستمزد تکمیلی است — در کادر ۱ فرم W-2 گزارش میشود و حدود ۷.۶۵٪ مالیات تأمین اجتماعی کارفرما نیز بر آن تعلق می‌گیرد. همین ۷۵ دلار در قالب یک برنامه پاسخگو کتبی که هر سه شرط مقررات ۱.۶۲-۲ وزارت خزانه‌داری را برآورده کند — ارتباط تجاری، اثبات هزینه ظرف ۶۰ روز، و بازگرداندن مازاد ظرف ۱۲۰ روز — معاف از مالیات و خارج از W-2 است. این راهنما دو مسیر IRS، پنج اشتباهی که برنامه را مشمول مالیات میکند، حساب‌های دفتر کل جداگانه و انواع حقوق و دستمزد که این تفکیک را شفاف نگه می‌دارند، و قوانین ایالتی که صرف‌نظر از وضعیت مالیاتی فدرال، بازپرداخت را الزامی میکنند، پوشش میدهد.
کارمزد اجباری خدمات در آزمون چهارعاملی انعام IRS مردود میشود، بنابراین دستمزد محسوب میشود نه درآمد انعام — شما بابت آن هر دو سهم FICA را میپردازید، اعتبار بخش 45B در فرم 8846 را از دست میدهید و از کسر جدید انعام واجد شرایط OBBBA مستثنی است. این راهنما آزمون چهارعاملی، ثبتهای حسابداری که درآمد کارمزد خدمات را از انعام پرداختنی جدا نگه میدارد، و تغییرات حقوق و دستمزد، اعتبار انعام، مالیات فروش و افشای هزینهها که یک رستوران در روز تغییر مدل با آن مواجه میشود را پوشش میدهد.
قاعده بازگردانی میتواند ضریب فروش ایالت مبدأ را از ۲۰٪ به ۶۰٪ بر همان درآمد افزایش دهد با افزودن فروشهای مالیاتندیده «بدون مکان» به صورت کسر؛ حذف، که مخرج را کوچک میکند، آن را به ۳۳٪ میرساند. حدود ۲۰ ایالت بهعلاوه ناحیه کلمبیا هنوز فروش کالاهای فیزیکی را بازگردانی میکنند، پنج ایالت از سال ۲۰۱۹ قوانین خود را لغو کردهاند، و قانون عمومی 86-272 هیچکدام از دریافتیهای SaaS شما را محافظت نمیکند.
زِل تحت بخش ۶۰۵۰W یک سازمان تسویهحساب شخص ثالث نیست، بنابراین در هیچ مبلغی ۱۰۹۹-K ثبت نمیکند — در حالی که ونمو، پیپال، کش اپ، استرایپ و اسکوئر پس از رسیدن به آستانه فدرال بیش از ۲۰,۰۰۰ دلار و بیش از ۲۰۰ تراکنش، که بهطور عطف به ماسبق توسط قانون یک لایحه بزرگ زیبا بازگردانده شده، این کار را انجام میدهند. درآمد در هر صورت مشمول مالیات است، و این راهنما سیستم تطبیقی را نشان میدهد که دفترهای فریلنسری چند-کاناله را دقیق نگه میدارد.
