#tax-compliance
Tax Compliance
Stay compliant with tax regulations and filing requirements
مالیات درآمد NIL: ورزشکاران دانشگاهی در سال ۲۰۲۶ واقعاً چقدر به IRS بدهکارند
درآمد NIL نوعی درآمد خوداشتغالی است که علاوه بر مالیات بر درآمد معمولی، مشمول ۱۵.۳٪ مالیات خوداشتغالی هم میشود، و ورزشکاران دانشگاهی حتی بدون دریافت فرم ۱۰۹۹ روی هر درآمد خالص NIL بالای ۴۰۰ دلار مالیات بدهکارند، فرمی که از سال ۲۰۲۶ فقط بالای آستانه ۲٬۰۰۰ دلار الزامی است.
طبقهبندی طبیعی در برابر طبقهبندی عملکردی هزینهها: چگونه سازمانهای غیرانتفاعی صورت هزینههای عملکردی فرم ۹۹۰ را میسازند
از زمان تصویب ASU 2016-14، هر سازمان غیرانتفاعی که فرم ۹۹۰ کامل را ارائه میدهد باید هزینهها را میان برنامهها، مدیریت و عمومی، و جمعآوری کمکهای مالی با روشی منطقی و یکدست تخصیص دهد — در این مطلب میبینید که مطالعات زمانی، تخصیص بر اساس متراژ، و تخصیص بر اساس تعداد نیرو چگونه واقعاً کار میکنند، و همچنین پنج اشتباه رایجی که توجه حسابرسان را جلب میکند.
برداشت مالک در مقابل حقوق: چگونه مالکان S-Corp غرامت معقول تعیین میکنند
قانون 60/40 برای تقسیم حقوق و توزیع S-corp هرگز در هیچ مقررات IRS ظاهر نشده است. آنچه IRS واقعاً اعمال میکند یک آزمون واقعیات و شرایط است - همان آزمونی که حقوق ۲۴,۰۰۰ دلاری یک حسابدار رسمی را به ۹۱,۰۴۴ دلار تغییر داد و ۲۳,۰۰۰ دلار مالیات حقوق و دستمزد معوقه برایش هزینه داشت. در اینجا نحوه تعیین یک عدد قابل دفاع آورده شده است.
پرداخت حقوق به کارمندان با ارز دیجیتال: کسر مالیات حقوق، گزارشدهی W-2 و رعایت قوانین ایالتی
سازمان امور مالیاتی ایالات متحده (IRS) حقوقهای پرداختی به صورت ارز دیجیتال را به عنوان دارایی به ارزش بازار منصفانه در تاریخ دریافت در نظر میگیرد که کاملاً مشمول کسر مالیات بر درآمد، مالیات FICA و FUTA بوده و در فرم W-2 گزارش میشود. در اینجا نحوه ارزشگذاری قابل دفاع پرداختها، جلوگیری از نقض حداقل دستمزد ایالتی و آمادگی برای ارجاع متقابل فرم 1099-DA در سال 2026 توضیح داده شده است.
مالیات جدید ۱٪ حواله ارزی: آنچه صاحبان کسبوکارهای کوچک که پول به خارج میفرستند باید بدانند
از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، مالیات مصرفی فدرال ۱٪ بر انتقالهای بینالمللی پول که با وجه نقد تأمین مالی شدهاند اعمال میشود، اما انتقالهای بانکی، کارت نقدی و کارت اعتباری از آن معاف هستند — اینطور میتوانید کسبوکار کوچک خود را از آن معاف نگه دارید.
مالیات بر فضای خالی تجاری سانفرانسیسکو: قوانین ثبت، نرخها و معافیتها برای مالکان فروشگاهها
مالیات بر فضای خالی تجاری سانفرانسیسکو برای هر فوت خطی از نمای خیابان فروشگاههای طبقه همکف که بیش از ۱۸۲ روز در سال خالی هستند، مبلغی بین ۲۵۰ تا ۱۰۰۰ دلار دریافت میکند. هر مالک و مستأجر یک فضای مشمول باید حتی اگر کاملاً اشغال شده باشد، اظهارنامه سالانه ارائه دهد - و ثبت جداگانه فروشگاه خالی DBI به مبلغ ۱۸۵۰ دلار یک تعهد کاملاً متفاوت است.
حسابداری مرکز بازیافت ضایعات فلزی: خریدهای نقدی، شناسه فروشندگان و انطباق با فرم 8300
چهل و پنج ایالت از کارگاههای ضایعات میخواهند که سوابق شناسه فروشنده را نگه دارند، محدودیتهای نقدی تا ۳۰ دلار (واشنگتن) پایین میرود، و فرم 8300 IRS ظرف ۱۵ روز برای پرداخت نقدی بیش از ۱۰٬۰۰۰ دلار باید ارائه شود. یک راهنمای عملی برای ساخت دفتر خرید که در برابر بازرسی پلیس، نهادهای نظارتی ایالتی و IRS تاب بیاورد.
تست عدم تبعیض طرح کافهتریای بخش 125: راهنمای 2026 برای کسبوکارهای کوچک
طرحهای کافهتریای بخش 125 باید سالانه سه تست عدم تبعیض IRS را پشت سر بگذارند - صلاحیت، مزایا و مشارکتها، و تست تمرکز 25% کارکنان کلیدی. این راهنما آستانههای 2026 (حقوق 220,000 دلاری افسران و 160,000 دلاری افراد با درآمد بالا، محدودیتهای 3,400 دلاری FSA و 7,500 دلاری DCAP)، هزینههای شکست در تست برای افراد پردرآمد، و زمانی که طرح کافهتریای ساده تحت بخش 125(j) به کارفرمایان با 100 کارمند یا کمتر اجازه میدهد تا از انجام تست به طور کامل صرف نظر کنند را پوشش میدهد.
مالیات بر فروش ایالتی اکنون شامل مشاوره، فناوری اطلاعات و SaaS نیز میشود: راهنمای 2026 برای کسبوکارهای خدماتی
واشینگتن، مریلند و مین اکنون پشتیبانی فناوری اطلاعات، مشاوره و خدمات فناوری را همانند فروش خردهفروشی مالیات میگیرند، و لایحه SB 122 کالیفرنیا از ژانویه 2027 SaaS را مشمول مالیات میکند — کسبوکارهای خدماتی باید پیش از موعد بعدی تسلیم اظهارنامه، رابطه اقتصادی (nexus) و مشمولیت مالیاتی را ایالت به ایالت بررسی کنند.
طرح جدید «مشارکت جبرانی فوقالعاده» برای سنین ۶۰-۶۳: ۱۱،۲۵۰ دلار بیشتر در حساب 401(k) شما برای سال ۲۰۲۶
بر اساس قانون SECURE 2.0، کارکنانی که در سال ۲۰۲۶ به سن ۶۰ تا ۶۳ سالگی میرسند، میتوانند تا سقف ۳۵,۷۵۰ دلار در حساب 401(k) خود پسانداز کنند — اما هر کسی که دستمزد FICA سال گذشته او بیش از ۱۵۰,۰۰۰ دلار بوده است، باید کل مبلغ مشارکت جبرانی را به صورت «راث» (Roth) پرداخت کند و در صورتی که طرح بازنشستگی آنها گزینه راث را نداشته باشد، این امکان را کاملاً از دست میدهد.
ADP در برابر Gusto در برابر Paychex: کدام ارائهدهنده حقوق و دستمزد برای کسبوکار کوچک شما مناسب است؟
مقایسهای رو در رو میان ADP، Gusto و Paychex بر پایه قیمتهای واقعی — هزینه پایه، نرخ هر کارمند، هزینه راهاندازی و افزونههای هر اجرا — بههمراه پوشش ثبت مالیات، مدلهای پشتیبانی، ریسک جریمههای IRS و چارچوبی چهارسؤالی برای تطبیق ارائهدهنده حقوق و دستمزد با تعداد کارکنان و برنامههای رشد شما.
عاملهای هوش مصنوعی شروع به پرداخت به یکدیگر کردهاند: پروتکل x402 برای حسابداری کسبوکارهای کوچک چه معنایی دارد؟
پروتکل x402 بیش از ۱۵۰ میلیون ریزپرداخت عامل هوش مصنوعی به ارزش تقریبی ۶۰۰ میلیون دلار در سال را با استیبلکوینها پردازش کرده است، و از آن زمان تاکنون مسترکارت، ویزا، استرایپ و گوگل همگی نسخههای رقیب خود را عرضه کردهاند – در اینجا آنچه کسبوکارهای کوچک باید در مورد پیامدهای دفترداری و مالیاتی پیش از افزایش حجم تراکنشها بدانند، آورده شده است.