پرش به محتوای اصلی

#solo-401-k

Solo 401(k)

One-participant 401(k) plans for self-employed individuals, contribution limits, and Roth options

24 پستمشاهده تمام برچسب‌هابازگشت به تمام پست‌ها
زمان مطالعه 7 دقیقه

دستور الزامی Roth Catch-Up فرا می‌رسد: قوانین 401(k) سال 2026 برای پردرآمدها و صاحبان کسب‌وکار

از اول ژانویه 2026، بخش 603 قانون SECURE 2.0 کارگران 50 سال و بالاتر با بیش از 150,000 دلار دستمزد FICA سال قبل از همان کارفرما را ملزم می‌کند که مشارکت‌های catch-up 401(k) — 8,000 دلار استاندارد، 11,250 دلار برای سنین 60-63 — را به صورت Roth پس از کسر مالیات انجام دهند. طرح‌های بدون گزینه Roth باید تا 31 دسامبر 2026 اصلاح شوند یا به طور کلی catch-up را مسدود کنند؛ مالکان S-Corp با W-2 مشمول هستند در حالی که شرکای K-1 مشمول نیستند.

Mike Thrift

401kretirement-planstax-planning
زمان مطالعه 10 دقیقه

مگا بک‌دور راث برای صاحبان کسب‌وکار: چگونه یک 401(k) انفرادی می‌تواند سالانه 47,500 دلار به رشد بدون مالیات منتقل کند

برای سال 2026، سازمان مالیاتی آمریکا (IRS) سقف کل مشارکت‌های 401(k) را 72,000 دلار در برابر سقف 24,500 دلاری کسر کارمند تعیین کرده است؛ صاحبان کسب‌وکار می‌توانند فاصله پس از مالیات میان این دو رقم را با استفاده از استراتژی مگا بک‌دور راث به‌صورت بدون مالیات به یک حساب راث تبدیل کنند.

Mike Thrift

solo-401kretirement-savingsretirement-planning
زمان مطالعه 15 دقیقه

مقایسه Solo 401(k) و SEP-IRA در سال ۲۰۲۶: سقف مشارکت، سوپر کچ‌آپ و مگا-بک‌دور روت برای خوداشتغال‌ها

مقایسه پهلو به پهلوی سقف‌های Solo 401(k) و SEP-IRA در سال ۲۰۲۶ — بررسی زمان برتری هر طرح، نحوه اضافه شدن ۱۱،۲۵۰ دلار توسط سوپر کچ‌آپ SECURE 2.0 برای سنین ۶۰ تا ۶۳ سال، استراتژی مگا-بک‌دور روت برای تبدیل‌های پس از مالیات، محاسبه ۲۰٪ در مقابل ۲۵٪ در Schedule C، و الزام ثبت فرم 5500-EZ زمانی که دارایی‌های طرح از ۲۵۰،۰۰۰ دلار فراتر می‌رود.

Mike Thrift

solo-401ksep-iraretirement-planning
زمان مطالعه 18 دقیقه

مقررات گروه کنترل‌شده و گروه خدماتی وابسته موضوع بخش ۴۱۴: چگونه داشتن چندین کسب‌وکار می‌تواند طرح ۴۰۱(k) شما را مختل کند

بخش ۴۱۴ (ب)، (ج) و (م) کسب‌وکارهای مرتبط را برای آزمون‌های طرح بازنشستگی به عنوان یک کارفرما در نظر می‌گیرند. این راهنما مقررات گروه‌های کنترل‌شده و گروه‌های خدماتی وابسته، تله‌های انتساب همسر و فرزند خردسال و مراحلی که مالکان چندین کسب‌وکار باید قبل از افتتاح ۴۰۱(k) طی کنند را توضیح می‌دهد.

Mike Thrift

retirement-planssolo-401ktax-compliance
زمان مطالعه 13 دقیقه

بخش ۴۹۷۵ معاملات ممنوعه: چگونه صاحبان IRA خودگردان و Solo 401(k) از تله اشخاص فاقد صلاحیت اجتناب می‌کنند

بخش ۴۹۷۵ قانون درآمدهای داخلی، اشخاص فاقد صلاحیت و شش دسته از معاملات ممنوع با IRAهای خودگردان و Solo 401(k)ها را تعریف می‌کند. تخلفات منجر به وضع ۱۵ درصد مالیات غیرمستقیم سالانه می‌شود — و برای IRAها، توزیع مفروض کل حساب به تاریخ ۱ ژانویه را در پی دارد.

Mike Thrift

irasolo-401kretirement-plans
زمان مطالعه 13 دقیقه

Solo 401(k) در مقابل SEP-IRA در سال ۲۰۲۶: انتخاب طرح بازنشستگی خویش‌فرمایی که واقعاً بیشترین درآمد را از مالیات معاف می‌کند

مقایسه‌ای از طرح‌های Solo 401(k) و SEP-IRA برای افراد خویش‌فرما در سال ۲۰۲۶، شامل محاسبات واریز در درآمدهای خالص ۶۰ هزار، ۱۲۰ هزار و ۳۰۰ هزار دلار، قوانین سهم جبرانی Roth و سهم جبرانی فوق‌العاده طبق SECURE 2.0، مهلت‌های راه‌اندازی و چارچوبی برای تصمیم‌گیری جهت انتخاب طرحی که بیشترین درآمد را معاف از مالیات می‌کند.

Mike Thrift

solo-401ksep-iraretirement-plans
زمان مطالعه 13 دقیقه

طرح‌های مزایای معین: پناهگاه مالیاتی شش‌رقمی که اکثر متخصصان انفرادی از دست می‌دهند

طرح‌های مزایای معین و مانده نقدی به متخصصان انفرادی پردرآمد بالای ۴۵ سال اجازه می‌دهند سالانه ۱۵۰,۰۰۰ تا ۲۹۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند - یعنی سه تا چهار برابر مقداری که یک SEP-IRA یا Solo 401(k) اجازه می‌دهد. این راهنما محاسبات مشارکت، پروفایل متقاضیان، هزینه‌ها، مهلت‌ها و نحوه انباشت یک طرح DB بر روی Solo 401(k) را بررسی می‌کند.

Mike Thrift

retirement-planstax-planningtax-deductions
زمان مطالعه 14 دقیقه

آستانه ثبت فرم 5500-EZ برای Solo 401(k): زمانی که دارایی‌های طرح‌های خوداشتغالی از مرز ۲۵۰,۰۰۰ دلار عبور می‌کند

یک طرح Solo 401(k) زمانی مشمول ثبت اجباری فرم 5500-EZ می‌شود که مجموع دارایی‌های طرح در آخرین روز سال مالی از ۲۵۰,۰۰۰ دلار فراتر رود. جریمه دیرکرد ثبت برابر با ۲۵۰ دلار در روز و تا سقف ۱۵۰,۰۰۰ دلار در سال است، اما طبق Rev. Proc. 2015-32، سقف جریمه برای ثبت‌های معوقه ۱,۵۰۰ دلار برای هر طرح تعیین شده است، مشروط بر اینکه هنوز اخطاریه جریمه صادر نشده باشد.

Mike Thrift

solo-401kretirement-planstax-compliance
زمان مطالعه 13 دقیقه

طرح‌های مانده نقدی برای متخصصان مستقل با درآمد بالا: چگونه پزشکان، وکلای دادگستری و مشاوران مبالغ شش رقمی را بدون مالیات به تعویق می‌اندازند

طرح‌های مستمری مانده نقدی ایالات متحده به پزشکان، وکلا و مشاوران مستقل اجازه می‌دهد تا علاوه بر طرح Solo 401(k)، سالانه ۱۰۰,۰۰۰ تا ۳۷۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند. محدودیت‌های واریزی سال ۲۰۲۶، یک مثال عملی برای یک پزشک ۵۴ ساله و تعهدات اکچوئری که باید قبل از امضا بررسی شوند.

Mike Thrift

retirement-planstax-planningsolo-401k
زمان مطالعه 12 دقیقه

راهنمای گام‌به‌گام Backdoor Roth IRA برای افراد با درآمد بالا در سال ۲۰۲۶

روش Backdoor Roth IRA به افراد با درآمد بالا اجازه می‌دهد تا با ترکیب مشارکت در IRA سنتی غیر قابل کسر مالیاتی با تبدیل Roth، سالانه تا ۷,۵۰۰ دلار در رشد بازنشستگی معاف از مالیات سرمایه‌گذاری کنند. این راهنما فرآیند پنج مرحله‌ای، قانون pro-rata که اکثر تلاش‌ها را با مشکل مواجه می‌کند، نحوه ثبت فرم ۸۶۰۶ و مستندسازی لازم برای جلوگیری از مالیات مضاعف را پوشش می‌دهد.

Mike Thrift

iraretirement-savingstax-planning
زمان مطالعه 15 دقیقه

مگا بک‌دور راث: چگونه پردرآمدها سالانه بیش از ۴۷,۵۰۰ دلار در حساب‌های بازنشستگی معاف از مالیات ذخیره می‌کنند

در سال ۲۰۲۶، استراتژی مگا بک‌دور راث می‌تواند تا ۴۷,۵۰۰ دلار از پول‌های پس از مالیات در ۴۰۱(کی) را فراتر از سقف ۲۴,۵۰۰ دلاری واریزهای اختیاری، به حساب راث منتقل کند. این راهنما نحوه عملکرد این استراتژی، سه ویژگی مورد نیاز طرح، تفاوت قانون تناسبی (pro-rata) در ۴۰۱(کی) با نسخه IRA و اشتباهاتی که به مرور ارزش آن را کاهش می‌دهند، بررسی می‌کند.

Mike Thrift

401kretirement-plansretirement-savings
زمان مطالعه 12 دقیقه

مقایسه Solo 401(k) در مقابل SEP IRA: تصمیمی برای طرح بازنشستگی خویش‌فرمایان که می‌تواند هزاران دلار برای شما صرفه‌جویی کند

در سال ۲۰۲۶، یک فرد خویش‌فرما با درآمد ۱۰۰,۰۰۰ دلار می‌تواند حدود ۱۸,۵۸۷ دلار در SEP IRA مشارکت کند، در حالی که این رقم برای Solo 401(k) حدود ۴۳,۰۸۷ دلار است. این راهنما به مقایسه سقف‌های مشارکت ۲۰۲۶، گزینه‌های Roth، ضرب‌الاجل‌های ۳۱ دسامبر و آستانه‌های ثبت فرم 5500-EZ می‌پردازد تا فریلنسرها و مشاوران بتوانند طرح مناسب را انتخاب کنند.

Mike Thrift

solo-401ksep-iraretirement-plans
رایگان شروع کن→مستندات