#self-employment
خوداشتغالی
در مورد مالیات خوداشتغالی، حقوق صاحبان LLC و مدیریت مالی فریلنسرها بیاموزید
مالیاتهای تخمینی سهماهه برای خوداشتغالان در سال ۲۰۲۶: حاشیه امن، فرم 1040-ES و روش درآمد سالانه شده
یک راهنمای کاربردی برای قوانین مالیات تخمینی سهماهه ۲۰۲۶ برای فریلنسرها و صاحبان کسبوکارهای خوداشتغال — شامل دو حاشیه امن IRS (۹۰٪ سال جاری، ۱۰۰٪/۱۱۰٪ سال قبل)، چهار تاریخ سررسید غیرمنظم، فرم 1040-ES، روش درآمد سالانه شده برای درآمدهای متغیر، مقایسه EFTPS با Direct Pay، و اشتباهاتی که منجر به جریمههایی با نرخ فدرال ۶-۷٪ میشوند.
Solo 401(k) در مقابل SEP-IRA در سال ۲۰۲۶: انتخاب طرح بازنشستگی خویشفرمایی که واقعاً بیشترین درآمد را از مالیات معاف میکند
مقایسهای از طرحهای Solo 401(k) و SEP-IRA برای افراد خویشفرما در سال ۲۰۲۶، شامل محاسبات واریز در درآمدهای خالص ۶۰ هزار، ۱۲۰ هزار و ۳۰۰ هزار دلار، قوانین سهم جبرانی Roth و سهم جبرانی فوقالعاده طبق SECURE 2.0، مهلتهای راهاندازی و چارچوبی برای تصمیمگیری جهت انتخاب طرحی که بیشترین درآمد را معاف از مالیات میکند.
تامین مالی جمعی و مالیات در سال ۲۰۲۶: چه زمانی پول کیکاستارتر، گوفاندمی و ایندیگوگو درآمد مشمول مالیات است
درآمدهای کیکاستارتر و ایندیگوگو درآمد کسبوکار محسوب شده و در جدول C گزارش میشوند، در حالی که هدایای گوفاندمی تنها در صورتی ممکن است هدایای معاف از مالیات باشند که آزمون سخاوت بیطرفانه IRS را پشت سر بگذارند. قانون OBBBA آستانه فرم 1099-K را برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ به ۲۰,۰۰۰ دلار و ۲۰۰ تراکنش بازگرداند، اما قانون گزارشدهی تغییری در آنچه درآمد مشمول مالیات محسوب میشود ایجاد نمیکند.
فرم ۸۹۹۵ در مقابل فرم ۸۹۹۵-A: انتخاب فرم مناسب QBI برای سال ۲۰۲۶
فرم ۸۹۹۵ یک کاربرگ تکصفحهای است؛ فرم ۸۹۹۵-A یک اظهارنامه چهار بخشی با چهار جدول است. مرز بین آنها در سال ۲۰۲۶ برای مودیان مشترک ۴۰۳,۵۰۰ دلار و برای بقیه افراد ۲۰۱,۷۵۰ دلار است — و عبور از این مبلغ، محدودیتهای دستمزد W-2، حذف تدریجی SSTB و محاسبات تجمیعی را به اظهارنامه اضافه میکند.
فرم ۸۹۹۵ در مقابل فرم ۸۹۹۵-A: کدام فرم کسر QBI را در سال ۲۰۲۶ ارسال کنیم (و چرا آستانه درآمد شما تعیینکننده است)
برای سال ۲۰۲۶، درآمد مشمول مالیات زیر ۲۰۱,۷۵۰ دلار (مجرد) یا ۴۰۳,۵۰۰ دلار (متاهل با اظهارنامه مشترک) شما را واجد شرایط فرم تکصفحهای ۸۹۹۵ میکند. فراتر از این آستانهها، فرم ۸۹۹۵-A محدودیتهای دستمزد W-2، UBIA و کاهش تدریجی SSTB را بر کسر ۲۰ درصدی QBI اعمال میکند.
کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی: چگونه بخش ۱۶۲(l) از طبقهبندی هزینهها بهتر عمل میکند
بخش ۱۶۲(l) به مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران بالای ۲ درصد شرکتهای S اجازه میدهد تا حق بیمههای درمانی، دندانپزشکی، بینایی، مراقبتهای طولانیمدت (LTC) و مدیکر را به عنوان کسر مالیاتی «بالای خط» در جدول ۱، خط ۱۷ کسر کنند؛ این کار باعث دور زدن کف ۷.۵ درصدی درآمد ناخالص تعدیل شده (AGI) میشود که مانعی برای کسر هزینههای پزشکی طبقهبندی شده است. فرم ۷۲۰۶ سه محدودیت را اعمال میکند، شامل درآمد حاصل از کار، ماههای دارای پوشش یارانهای و هماهنگی با اعتبار مالیاتی حق بیمه (PTC)؛ همچنین مالکان شرکتهای S باید حق بیمهها را در جعبه ۱ فرم W-2 (و نه جعبه ۳ یا ۵) بگنجانند تا این کسر مالیاتی حفظ شود.
کسر مالیاتی بیمه درمانی خویشفرمایان تحت بخش ۱۶۲(l): هزینهای که از درآمد ناخالص کسر میشود و برای مالکان انفرادی و صاحبان S-Corp بهتر از تفکیک هزینهها است
بخش ۱۶۲(l) به مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران بالای ۲ درصد S-corp اجازه میدهد تا ۱۰۰٪ حقبیمههای پزشکی، دندانپزشکی، بینایی و مراقبت طولانیمدت را بهصورت مستقیم از درآمد ناخالص در جدول ۱ خط ۱۷ کسر کنند؛ به شرطی که محدودیت درآمد کسبشده، قانون کارفرمای همسر و فرآیند گزارشدهی W-2 در فرم ۷۲۰۶ را رعایت کنند.
بخش ۱۶۲(a)(2): چگونه قانون اقامتگاه مالیاتی و آزمون یکساله تعیین میکنند که آیا هزینههای سفر شما قابل کسر است یا خیر
راهنمای میدانی ۲۰۲۶ برای کسورات سفر موضوع بخش ۱۶۲(a)(2) — بررسی اینکه چگونه قانون اقامتگاه مالیاتی، آزمون موقت در مقابل نامحدود، و قانون یکساله تعیین میکنند که آیا مشاوران، پرستاران سیار و سایر کارکنان سیار میتوانند هزینههای اقامت، غذا و حق مأموریت را کسر کنند یا خیر.
طرحهای مزایای معین: پناهگاه مالیاتی ششرقمی که اکثر متخصصان انفرادی از دست میدهند
طرحهای مزایای معین و مانده نقدی به متخصصان انفرادی پردرآمد بالای ۴۵ سال اجازه میدهند سالانه ۱۵۰,۰۰۰ تا ۲۹۰,۰۰۰ دلار کسر مالیاتی داشته باشند - یعنی سه تا چهار برابر مقداری که یک SEP-IRA یا Solo 401(k) اجازه میدهد. این راهنما محاسبات مشارکت، پروفایل متقاضیان، هزینهها، مهلتها و نحوه انباشت یک طرح DB بر روی Solo 401(k) را بررسی میکند.
کسر مالیاتی دفتر کار خانگی فرم ۸۸۲۹: چرا انتخاب روش اشتباه میتواند سالانه ۳,۰۰۰ دلار برای شما هزینه داشته باشد
مقایسه شانهبهشانه روش ساده شده ۵ دلار به ازای هر فوت مربع و روش هزینههای واقعی فرم ۸۸۲۹ برای کسر مالیاتی دفتر کار خانگی سال ۲۰۲۶، به همراه مثالهای عملی، محاسبات بازیافت استهلاک، قوانین انتقال به سال بعد و چارچوبی برای تصمیمگیری مؤدیان دارای مشاغل آزاد.
کسر مالیاتی بیمه درمانی خوداشتغالی طبق بخش ۱۶۲(l): راهنمای سال ۲۰۲۶ برای مالکان انفرادی، شرکا و سهامداران شرکتهای S
بخش ۱۶۲(l) به مودیان خوداشتغال اجازه میدهد ۱۰۰٪ حق بیمههای پزشکی، دندانپزشکی، بینایی، مدیکر و مراقبتهای طولانیمدت را از طریق فرم ۷۲۰۶ در جدول ۱، خط ۱۷ به صورت کسر از درآمد کل (above-the-line) کسر کنند. این راهنما سقف درآمد کسبشده، تله کارفرمای یارانهای، مرحله گنجاندن در W-2 شرکتهای S و تکرار اعتبار مالیاتی حق بیمه ACA را برای سال مالیاتی ۲۰۲۶ پوشش میدهد.
وضعیت مالیاتی معاملهگر و انتخاب ارزشگذاری به قیمت بازار موضوع بند 475(f): چگونه معاملهگران فعال از قانون فروش صوری و سقف ۳۰۰۰ دلاری زیان سرمایهای رها میشوند
معاملهگران فعال میتوانند با ثبت انتخاب ارزشگذاری به قیمت بازار موضوع بند 475(f)، زیانهای سرمایهای را به کسورات عادی تبدیل کرده و قانون فروش صوری را حذف کنند — اما این بیانیه باید به اظهارنامه ۱۵ آوریل سال قبل پیوست شود. راهنمایی عملی برای واجد شرایط شدن در وضعیت مالیاتی معاملهگر، سه مزیت بزرگ این انتخاب، مکانیزمهای فرم ۳۱۱۵ و اشتباهاتی که آن را باطل میکند.