CRA از قبل درآمد گیگ شما را دارد: قوانین گزارش‌دهی پلتفرم‌های کانادا، توضیح داده شد

اسلیپی که هرگز دریافت نکردید، اطلاعاتی است که CRA از قبل دارد​

اگر سال گذشته برای اوبر رانندگی کردید، یک اتاق اضافی در ایربی‌انبی اجاره دادید، یا جواهرات عتیقه را از طریق فروشگاه اتسی فروختید، احتمالاً هرگز T4 دریافت نکردید. درآمد گیگ و پلتفرم همیشه کمی خارج از حساب‌های رسمی به نظر می‌رسید - شما درآمد خود را پیگیری می‌کنید، اظهارنامه خود را ثبت می‌کنید و امیدوارید اعداد تقریباً مطابقت داشته باشند. این ترتیب غیررسمی به پایان رسیده است.

از سال ۲۰۲۴، قانون مالیات بر درآمد کانادا اپراتورهای پلتفرم - اوبر، لیفت، ایربی‌انبی، وی‌آربی‌او، اتسی، ای‌بی، پوشمارک، دور‌دش، اسکیپ‌دیشز و بازار شخص ثالث آمازون در میان دیگران - را ملزم کرده است که جزئیات شناسایی و سابقه تراکنش شما را جمع‌آوری کرده و مستقیماً به آژانس درآمد کانادا (CRA) تحویل دهند. اولین مهلت ثبت در ۳۱ ژانویه ۲۰۲۵ آمد و گذشت. دور دوم در ۳۱ ژانویه ۲۰۲۶ دنبال شد. تا زمانی که این مطلب را می‌خوانید، CRA نه تنها از وجود درآمد پلتفرم آگاه است، بلکه یک صفحه گسترده با نام شما دارد که در کنار هر چیزی که در T1 خود گزارش کرده‌اید، قرار دارد.

ارزش دارد این را اکنون، قبل از فرا رسیدن مهلت ۳۱ ژانویه بعدی، درک کنید، نه بعد از اینکه یک اخطار ارزیابی مجدد در صندوق پست شما ظاهر شود.

این قانون واقعاً از کجا می‌آید​

این الزام در بخش XX قانون مالیات بر درآمد قرار دارد و یک اختراع ساخت کانادا نیست. این قانون قوانین مدل OECD را برای "گزارش‌دهی توسط اپراتورهای پلتفرم با توجه به فروشندگان در اقتصاد اشتراکی و گیگ" اجرا می‌کند - همان چارچوب بین‌المللی پشت رژیم گزارش‌دهی DAC7 اتحادیه اروپا و قوانین مشابهی که اکنون در ده‌ها کشور در حال اجرا هستند. کانادا یکی از بیش از ۴۵ حوزه قضایی است که به طور خودکار این داده‌ها را با مقامات مالیاتی یکدیگر مبادله می‌کند. اگر یک مقیم کانادا از طریق یک پلتفرم مستقر در کشور شرکت‌کننده دیگری بفروشد، یا یک مقیم خارجی به مشتریان کانادایی از طریق پلتفرمی که کانادا ردیابی می‌کند بفروشد، مقام مالیاتی مربوطه همچنان اطلاعات را دریافت می‌کند، فقط از طریق یک مسیر متفاوت.

اثر عملی: با انتخاب پلتفرمی که مقر آن جای دیگری است، نمی‌توانید با حوزه قضایی دور این قانون را بزنید. گزارش‌دهی به دنبال فروشنده است، نه فقط آدرس خانه پلتفرم.

چه کسی واقعاً گزارش می‌شود​

هر فروشنده گاه به گاهی باعث گزارش نمی‌شود. قوانین یک "فروشنده مستثنی" را تعریف می‌کنند - کسی که از گزارش‌دهی معاف است - به عنوان فروشنده‌ای که در طول سال تقویمی، هر دو شرط زیر را داشته باشد:

• کمتر از ۳۰ تراکنش انجام داده باشد، و
• ۲,۸۰۰ دلار کانادا یا کمتر به عنوان کل مبلغ دریافت کرده باشد

اگر هر یک از این آستانه‌ها را پشت سر گذاشته باشید - ۳۰+ سفر، رزرو یا فروش، یا بیش از ۲,۸۰۰ دلار در کل پرداخت‌ها - پلتفرم موظف است شما را به عنوان یک "فروشنده قابل گزارش" گزارش کند. اکثر افرادی که از یک پلتفرم بیش از یک کار جانبی گاه به گاه استفاده می‌کنند، در لیست قابل گزارش قرار می‌گیرند. یک راننده اشتراک سفر که حتی چند شیفت در ماه کار می‌کند، در عرض چند هفته از ۳۰ سفر عبور می‌کند. یک فروشگاه اتسی با ترافیک ثابت آخر هفته، خیلی قبل از تعطیلات از ۲,۸۰۰ دلار عبور می‌کند.

فعالیت‌های تحت پوشش به طور عمدی گسترده هستند:

• فروش کالا (اتسی، ای‌بی، پوشمارک، بازار آمازون)
• اجاره املاک و مستغلات یا غیرمنقول، مسکونی یا تجاری (ایربی‌انبی، وی‌آربی‌او)
• خدمات اشتراک سفر و تحویل (اوبر، لیفت، دور‌دش، اسکیپ‌دیشز)
• خدمات شخصی رزرو شده از طریق یک پلتفرم

پلتفرم چه چیزی را تحویل می‌دهد​

برای هر فروشنده قابل گزارش، اپراتور پلتفرم دو دسته اطلاعات را به CRA گزارش می‌دهد:

1. داده‌های شناسایی - نام، آدرس و شماره شناسایی مالیاتی شما (شماره SIN شما، یا شماره کسب و کار شما اگر از طریق آن فعالیت می‌کنید)
2. داده‌های فعالیت - کل مبلغ پرداخت یا اعتبار داده شده به شما، کارمزدهای پلتفرم کسر شده، و تعداد تراکنش‌های مربوطه

دسته دوم همان قسمتی است که مردم دست کم می‌گیرند. این یک سیگنال مبهم نیست که "مقداری درآمد در جایی وجود دارد" - این یک کل در سطح تراکنش است که CRA می‌تواند مستقیماً با خط درآمد ناخالص اظهارنامه شما مطابقت دهد. اگر جدول ۲۱۲۵ شما کمتر از آنچه پلتفرم گزارش کرده است را نشان دهد، این شکاف اکنون بدون اینکه ممیزی حتی یک سوال بپرسد، قابل مشاهده است.

چرا سال ۲۰۲۶ سالی است که این موضوع شروع به گاز گرفتن می‌کند​

این قانون از نظر فنی از سال ۲۰۲۴ اجرایی بوده است، اما سه چیز امسال پیامدهای عملی را تغییر داده است:

• یک چرخه گزارش‌دهی کامل دوم ثبت شده است. CRA اکنون دو سال داده پلتفرم برای تطبیق با دو سال اظهارنامه ثبت شده دارد، به این معنی که اختلاف‌هایی که در سال اول یک بار مصرف به نظر می‌رسیدند، در سال دوم شروع به شبیه یک الگو می‌کنند.
• دوره گذار به پایان رسیده است. در ابتدا، CRA جریمه‌های دیرکرد و بهره را برای اپراتورهای پلتفرم که با سیستم جدید تطبیق می‌یافتند (این تسهیلات در اواسط ۲۰۲۵ منقضی شد) بخشید. پلتفرم‌ها دیگر بهانه‌ای برای شکاف‌ها ندارند، و فروشندگانی که فکر می‌کردند قانون هنوز "در حال حل شدن است" نیز ندارند.
• ابزارهای اجرایی به روز شده‌اند. CRA انتخاب ممیزی خودکار و تطبیق داده را به طور خاص برای پرچم‌گذاری اظهارنامه‌هایی که درآمد خوداشتغالی گزارش شده با داده‌های شخص ثالث مطابقت ندارد، گسترش داده است - گزارش‌های پلتفرم جدیدترین و غنی‌ترین منبع آن داده‌ها هستند.

هیچکدام از اینها به این معنی نیست که درآمد گیگ متفاوت از قبل مالیات می‌شود. درآمد خوداشتغالی از یک پلتفرم همیشه کاملاً مشمول مالیات بوده است، چه شغل اصلی شما باشد چه یک کار جانبی، و CRA هرگز بین "فقط یک سرگرمی" و یک تجارت واقعی برای اهداف مالیاتی تمایز قائل نشده است. چیزی که تغییر کرده است، دید است، نه قانون اساسی.

واقعاً در این مورد چه باید کرد​

اگر پلتفرم درخواست کرد، شماره مالیاتی خود را به آن بدهید. پلتفرم‌ها موظفند یک TIN معتبر از فروشندگان قابل گزارش جمع‌آوری کنند، و اگر یکی ارائه ندهید، CRA می‌تواند جریمه ۵۰۰ دلاری به ازای هر بار عدم ارائه را مستقیماً علیه شما ارزیابی کند - نه علیه پلتفرم. این یک جریمه آسان و قابل اجتناب است؛ درخواست پنهان شده در یک اعلان برنامه را نادیده نگیرید.

از هر پلتفرم یک خلاصه درآمد بررسی کنید، اما به دریافت T4 اعتماد نکنید. کارگران گیگ T4 دریافت نمی‌کنند - برخی پلتفرم‌ها یک T4A یا یک خلاصه سالانه غیررسمی صادر می‌کنند، و برخی چیزی را که برای اهداف مالیاتی قالب‌بندی شده باشد صادر نمی‌کنند. به هر حال، تعهد گزارش‌دهی به CRA چه شما شخصاً یک اسلیپ دریافت کنید یا نه، انجام می‌شود، بنابراین عدم وجود آن به این معنی نیست که CRA نمی‌داند.

سوابق خود را با آنچه پلتفرم گزارش می‌دهد قبل از ثبت اظهارنامه مطابقت دهید، نه بعد از آن. اگر یک دفتر کل مداوم نگه داشته‌اید - حتی یک صفحه گسترده ساده از کرایه‌های ناخالص، فروش ناخالص و کارمزدهای پلتفرم - آن را با خلاصه پایان سال پلتفرم بررسی کنید. ناهماهنگی که خودتان در فوریه پیدا کنید، یک تصحیح سریع است. ناهماهنگی که CRA در یک تطبیق خودکار هجده ماه بعد پیدا کند، یک ارزیابی مجدد با بهره است.

آنچه را که حق دارید کسر کنید. کارمزدهای پلتفرم، مسافت پیموده شده، هزینه‌های بسته‌بندی و حمل و نقل، کسر دفتر کار خانگی به نسبت اگر فروشگاه اتسی خود را از میز آشپزخانه مدیریت می‌کنید - اینها از عدد ناخالصی که پلتفرم گزارش می‌دهد قبل از رسیدن به درآمد مشمول مالیات کم می‌شوند. فروشندگانی که از رقم "مبلغ ناخالص" در یک گزارش پلتفرم وحشت می‌کنند، گاهی فراموش می‌کنند که ناخالص مشمول مالیات نیست؛ خالص است.

نگه داشتن کتاب‌های تمیز و جزئی در طول سال - نه فقط یک کل جمع شده از داشبورد پلتفرم در آوریل - چیزی است که این تغییر گزارش‌دهی را از یک منبع اضطراب به یک رویداد عادی تبدیل می‌کند. وقتی سوابق خود شما از قبل پرداخت‌های ناخالص پلتفرم را از کارمزدها، مسافت پیموده شده و هزینه‌های لوازم جدا می‌کند، تطبیق با یک بازگشت اطلاعات CRA یک بررسی پنج دقیقه‌ای است به جای یک دست و پا زدن.

درآمد پلتفرم خود را به طور خودکار تطبیق دهید​

اگر یک کار جانبی اشتراک سفر، یک فروشگاه اتسی یا یک اجاره کوتاه مدت دارید، ایمن‌ترین عادت ثبت هر پرداخت، کارمزد و هزینه قابل کسر در زمان وقوع آن است، به جای بازسازی آن از خلاصه پایان سال یک پلتفرم. Beancount.io کتابداری متن ساده و کنترل نسخه را به شما ارائه می‌دهد که ذاتاً شفاف است - هر تراکنش یک خط است که می‌توانید خودتان آن را حسابرسی کنید، خیلی قبل از اینکه بازگشت اطلاعات CRA برسد. به صورت رایگان شروع کنید و اعداد خود را جلوتر از اعدادی که درباره شما گزارش می‌شود نگه دارید.