#retirement-planning
Retirement Planning
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
طرحهای بازنشستگی مانده نقدی: یک کسر مالیاتی شش رقمی برای صاحبان مشاغل با درآمد بالا
یک طرح مانده نقدی به یک صاحب کسبوکار ۵۵ ساله اجازه میدهد سالانه حدود ۲۳۰,۰۰۰ دلار از مشارکتهای بازنشستگی را کسر کند — که بسیار بالاتر از سقف 401(k) است — زیرا مستمری با مزایای معین، مزایای بازنشستگی را محدود میکند، نه واریز سالانه را، بنابراین محدودیتها به جای درآمد، با سن افزایش مییابند.
کمکهزینه مسکن روحانیون: بخش ۱۰۷، تله SECA و تخصیص ۴۰۳(b) کشیشهای بازنشسته
بخش ۱۰۷ به روحانیون منصوب اجازه میدهد هزینههای مسکن تعیینشده را از مالیات بر درآمد فدرال مستثنی کنند، اما این کمکهزینه همچنان برای SECA محاسبه میشود و تنها تعیین کتبی از پیش انجامشده در حسابرسی پذیرفته میشود. راهنمای کاربردی سقف سهگانه، انصراف غیرقابل بازگشت فرم ۴۳۶۱ و تخصیص ۴۰۳(b) که دریافتیهای یک کشیش بازنشسته را برای همیشه از مالیات بر درآمد معاف نگه میدارد.
بخش ۱۰۴۱ و طلاق: راهنمایی برای انتقال اموال، بهای تمامشده انتقالی و QDROها
بخش ۱۰۴۱ به همسران اجازه میدهد اموال خود را در حین و بعد از طلاق بدون مالیات منتقل کنند، اما بهای تمامشده انتقالی، بازه زمانی شش ساله، QDROها، تبدیلهای ISO و قوانین نفقه پس از TCJA به آرامی هر توافقنامهای را بازتعریف میکنند. یک راهنمای کاربردی در مورد آنچه باید قبل از امضای حکم نهایی اصلاح شود.
Solo 401(k) در مقابل SEP-IRA برای خوداشتغالان: سقفهای ۲۰۲۶، گزینه Roth و تله Pro-Rata
برای افراد خوداشتغال، یک Solo 401(k) اغلب بیش از دو برابر یک SEP-IRA با درآمد مشابه، معافیت مالیاتی فراهم میکند — فردی با درآمد ۹۰,۰۰۰ دلار میتواند ۴۷,۰۰۰ دلار در مقابل ۲۲,۵۰۰ دلار در سال ۲۰۲۶ مشارکت کند. این راهنما سقفها، گزینه Roth، قانون تناسبی (pro-rata) و مهلت ۳۱ دسامبر را پوشش میدهد.