پنجاه و هشت درصد از کسبوکارهای کوچک میگویند که تورم آنها را مجبور کرده است تا خریدی را به تعویق بیندازند، پرداختی را به تأخیر بیندازند یا از تأمینکنندهای درخواست مهلت بیشتری برای پرداخت داشته باشند - و تأمینکنندگان نیز با ابزاری پاسخ میدهند که شباهت زیادی به سرویس BNPL مصرفکننده دارد.
سرویس خرید اکنون، پرداخت بعدی (BNPL) B2B برای تأمینکنندگان به خریدار این امکان را میدهد که امروز کالاها را طبق سفارش خرید دریافت کرده و هزینه آن را به صورت اقساطی طی ۳۰ تا ۹۰ روز به ارائهدهنده BNPL پرداخت کند، در حالی که تأمینکننده پس از کسر کارمزد، پول خود را به صورت نقدی یکجا و در لحظه دریافت میکند. این در واقع تأمین مالی سفارش خرید است که به عنوان یک روش پرداخت در هنگام تسویهحساب یا روی فاکتور بستهبندی شده است.
نحوه عملکرد BNPL B2B بر روی یک سفارش خرید
- زمان سفارش: خریدار گزینه BNPL را در پورتال B2B تأمینکننده انتخاب میکند و یا اینکه صورتحساب، گزینه BNPL را از طریق یک شرکت فینتک ارائه میدهد.
- هنگام انجام سفارش: تأمینکننده کالا را ارسال کرده و هزینه آن توسط ارائهدهنده BNPL به او پرداخت میشود. این مبلغ معمولاً ۹۵ تا ۹۸ درصد از مبلغ فاکتور پس از کسر کارمزد است.
- هنگام بازپرداخت: خریدار مبلغ را به صورت اقساطی (اغلب ۳ قسط در ماه) به همراه یک کارمزد مشخص یا تخفیف ضمنی از دست رفته به ارائهدهنده بازپرداخت میکند.
برای خریدار، BNPL B2B یک بدهی کوتاهمدت با کارمزد است، نه یک حسابهای پرداختنی معمولی با سررسید ۳۰ روزه. برای تأمینکننده، این به معنای دریافت نقدینگی سریعتر با اعمال تخفیف است که باید به عنوان هزینه تأمین مالی ثبت شود، نه به عنوان تخفیف فروش (مگر در شرایطی که تخفیف صرفاً بابت پرداخت به موقع باشد).
هزینه در مقابل شرایط
نرخ سود تأمینکننده خالص ۳۰ (خالص ۳۰ روزه) در صورت پرداخت به موقع اغلب صفر درصد است. در برخی موارد، برای پرداخت نقدی، ۱ تا ۲ درصد تخفیف در نظر گرفته میشود که در صورت استفاده سالانه، معادل ۱۸ تا ۳۶ درصد بازدهی دارد. کارمزد BNPL B2B نیز به صورت درصدی ثابت از مبلغ فاکتور (مثلاً ۲ تا ۴ درصد برای ۶۰ روز) محاسبه میشود که سالانه معادل ۱۲ تا ۲۴ درصد میشود.
این که کدام یک ارزانتر است به این بستگی دارد که آیا از تخفیف پرداخت زودهنگام استفاده میکنید و آیا اصلاً نیاز به تأخیر در پرداخت دارید. BNPL از تسهیلات دریافتی کارت اعتباری ارزانتر و از پرداخت نقدی گرانتر است.
حسابداری معاملات
- خریدار:
بدهکار: موجودی کالا ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال/بستانکار: حساب پرداختنی BNPL ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریالدر زمان دریافت کالا؛ هزینه کارمزد:بدهکار: هزینه تأمین مالی ۳,۰۰۰,۰۰۰ ریال/بستانکار: حساب پرداختنی BNPL ۳,۰۰۰,۰۰۰ ریال(اگر پیشپرداخت نشده باشد) و سپس در زمان هر قسط:بدهکار: حساب پرداختنی BNPL/بستانکار: وجوه نقد. - تأمینکننده:
بدهکار: وجوه نقد ۹۷,۰۰۰,۰۰۰ ریال/بدهکار: هزینه کارمزد BNPL ۳,۰۰۰,۰۰۰ ریال/بستانکار: درآمد ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال. تخفیف ناشی از پرداخت زودهنگام ثبت نمیشود.
از همان ابتدا، امور مالی خود را سازمانیافته نگه دارید
سرویس BNPL برای کسبوکارها، فاکتور تأمینکننده را به یک تصمیم مالی تبدیل میکند. کارمزد را به عنوان یک هزینه مالی ثبت کنید، نه به عنوان تعدیل بهای تمامشده کالا و بدین ترتیب، حاشیه سود را در تصویری صادقانه مشاهده خواهید کرد.
بیزانسداتآیاو (Beancount.io) سفارش خرید، رسید نقدی و تعهدات اقساطی را بهعنوان تراکنشهای تحت کنترل نسخه محافظت میکند. همین الان به صورت رایگان شروع کنید و قبل از سررسید سفارش خرید بعدی، پرداخت معوق را قابل مشاهده کنید.