اگر تا به حال یک اظهارنامه اصلاحی مالیاتی کسبوکار ارسال کرده‌اید و از خود پرسیده‌اید که چرا به نظر می‌رسد در یک سیاه‌چاله ناپدید شده است، مدافع ملی مالیات‌دهندگان به تازگی تأیید کرده است که شما تصور نمی‌کردید. در گزارش سالانه 2025 خود به کنگره، که در ژانویه 2026 ارائه شد، مدافع مالیات‌دهندگان فاش کرد که IRS به طور متوسط بیش از 13 ماه را برای پردازش 1.6 میلیون اظهارنامه اصلاحی کسبوکار که در سال مالی 2025 ثبت شده بود، صرف کرده است. برای مقایسه، اظهارنامه‌های اصلاحی فردی – اگرچه همچنان کند هستند – به طور متوسط کمی بیش از 5 ماه زمان بردند.
این یک مشکل اداری کوچک نیست. برای یک کسبوکار کوچک که منتظر یک استرداد اصلاح شده است، 13 ماه می‌تواند تفاوت بین پرداخت روان حقوق و دستمزد و تلاش برای یک وام موقت باشد. و طبق همان گزارش، دلایل پشت این تأخیر بسیار فراتر از یک انباشتگی موقت است – آنها به یک تغییر ساختاری در نحوه کارکنان و اداره IRS اشاره می‌کنند.
چرا زمان‌های پردازش منفجر شد: یک فروپاشی تاریخی نیروی کار
گزارش سالانه به کنگره تصویری تلخ از یک آژانس در میان انقباض بی‌سابقه ترسیم می‌کند. IRS سال 2025 را با حدود 102000 کارمند آغاز کرد و سال را با حدود 74000 کارمند به پایان رساند – یک کاهش 27 درصدی در یک سال تقویمی، که یکی از بزرگترین کاهش‌های نیروی کار در تاریخ مدرن این آژانس است.
این کاهش‌ها به طور یکنواخت توزیع نشد. بخشی که بیشتر حساب‌های مالیاتی کسبوکار را مدیریت می‌کند – کسب‌وکارهای کوچک/خوداشتغالی (SB/SE) – سخت‌ترین ضربه را متحمل شد:
- ژانویه 2025: 24,122 کارمند
- دسامبر 2025: 15,012 کارمند
- کاهش خالص: 37.77٪، یا تقریباً 2 نفر از هر 5 کارمند SB/SE
سایر وظایف کاهش‌های قابل توجه، هرچند کوچک‌تری، را تجربه کردند: خدمات مالیات‌دهندگان حدود 21٪ کاهش یافت (از 42,122 به 33,264 کارمند)، و فناوری اطلاعات بیش از 31٪ کاهش یافت. برنامه Direct File IRS، که به برخی از مالیات‌دهندگان اجازه می‌داد مستقیماً و به صورت رایگان با آژانس ثبت‌نام کنند، 88.46٪ کاهش یافت – عملاً این برنامه را متوقف کرد.
به زبان ساده: بخشی از IRS که اظهارنامه‌های کسبوکار را بررسی، تصحیح و استردادهایی را صادر می‌کند، در کمتر از یک سال بیش از یک سوم از افراد خود را از دست داد، در حالی که حجم اظهارنامه‌های اصلاحی نیازمند بررسی اصلاً کاهش نیافت. ریاضیات زمان انتظار خود توضیح می‌دهد.
فقط اظهارنامه‌های اصلاحی نیستند – کل سیستم تحت فشار است
فروپاشی نیروی کار تقریباً بر هر سرویسی که IRS در مواجهه با مالیات‌دهندگان ارائه می‌دهد تأثیر گذاشته است:
- خدمات تلفنی: IRS در سال 2025 بیش از 100 میلیون تماس دریافت کرد و 35 میلیون از آنها را به اتوماسیون voicebot هدایت کرد. اما رضایت مالیات‌دهندگان از این ربات‌ها در بهترین حالت مختلط بود – تنها حدود 50٪ از تماس‌گیرندگان ربات وضعیت استرداد را مفید یافتند، و فقط 40٪ در مورد ربات اظهارنامه اصلاحی چنین نظری داشتند.
- نمایندگان خدمات مشتری (CSRs) حتی با کاهش نیروی کار تحت فشار بودند – این گزارش نوسانات زمان بیکاری تا 34٪ را در طول فصل ثبت‌نام برای CSRs باقی‌مانده نشان داد که نشانه‌ای از کارکنان و زمان‌بندی نابرابر است، نه عرضه بیش از حد کمک.
- پرونده‌های سرقت هویت – که در حال حاضر یکی از کندترین دسته‌های IRS است – اکنون به طور متوسط بیش از 21 ماه برای حل و فصل زمان می‌برند.
- 3.6 میلیون مالیات‌دهنده استرداد خود را دیرتر از چارچوب زمانی عادی IRS در سال 2025 دریافت کردند.
گزارش مدافع مالیات‌دهندگان در مورد آنچه در پیش است صریح است: 2026 سخت‌تر خواهد بود، نه آسان‌تر، زیرا کاهش‌های نیروی کار با تغییرات مالیاتی قانونی گذشته‌نگر از قانون One Big Beautiful Bill Act برخورد می‌کند، که مستلزم آن است که کارکنان IRS سیستم‌ها را دوباره برنامه‌ریزی کرده و قوانین را برای بازده‌هایی که قبلاً ثبت شده‌اند تفسیر کنند. افراد کمتر، کار پیچیده‌تر، در یک جدول زمانی فشرده – این تنظیمات برای سال پیش رو است.
آنچه گزارش توصیه می‌کند (و چرا کنگره ممکن است سریع عمل نکند)
هر سال، گزارش مدافع مالیات‌دهندگان شامل یک "کتاب بنفش" از توصیه‌های قانونی است – امسال، 71 مورد از آنها. چند مورد برای کسب‌وکارهای کوچک برجسته هستند:
- الزام IRS به پردازش ادعاهای استرداد ظرف یک سال. این مستقیماً تأخیر دقیقی را که کسب‌وکارهای کوچک در حال حاضر تجربه می‌کنند هدف قرار می‌دهد – اما نیاز به قانون جدید دارد، نه فقط یک تغییر سیاست داخلی، بنابراین تسکین در هیچ جدول زمانی خاصی تضمین نشده است.
- گسترش صلاحیت دادگاه مالیاتی ایالات متحده برای رسیدگی به دامنه وسیع‌تری از اختلافات استرداد، و به مالیات‌دهندگان محل دیگری را ارائه می‌دهد که کانال‌های اداری متوقف می‌شوند.
- تعیین حداقل استانداردها برای تهیه‌کنندگان اظهارنامه مالیاتی بدون اعتبارنامه، با هدف کاهش خطاهایی که باعث ایجاد اظهارنامه‌های اصلاحی و مکاتبات IRS می‌شوند.
اینها توصیه‌هایی به کنگره هستند، نه قوانین جدیدی که امروز در حال اجرا باشند. واقع‌بینانه، کسب‌وکارهای کوچک باید حول زمان‌های پردازش امروز برنامه‌ریزی کنند، نه حول یک راه‌حل آینده که ممکن است قانون شود یا نشود.
چگونه از کسبوکار خود در حالی که IRS کم‌کارمند است محافظت کنید
شما نمی‌توانید IRS را سرعت ببخشید، اما می‌توانید میزان قرار گرفتن کسبوکار خود در معرض تأخیرهای آن را کنترل کنید. چند گام عملی:
1. آن را از همان ابتدا درست ثبت کنید. هر حسابداری این را به شما خواهد گفت، اما این بیشتر از همیشه اهمیت دارد: یک اظهارنامه اصلاحی به طور خاص برای رفع یک خطا وجود دارد، و خطاها دقیقاً همان چیزی هستند که در حال حاضر در یک صف 13 ماهه قرار می‌گیرند. ثبت‌های اصلی دقیق و صحیح – با کتاب‌های تمیز و منظم در پشت آنها – بهترین راه واحد برای جلوگیری از نیاز به اصلاحیه هستند.
2. برای جریان نقدی کوتاه‌مدت روی استرداد اظهارنامه اصلاحی حساب نکنید. اگر در حال اصلاح یک اظهارنامه برای دریافت پول هستید، طوری بودجه‌بندی کنید که گویی آن استرداد بیش از یک سال دیگر نمی‌رسد. آن را به عنوان یک پاداش در نظر بگیرید اگر زودتر رسید، نه به عنوان یک قلم در برنامه نقدی کوتاه‌مدت خود.
3. در صورت امکان فرم الکترونیکی ثبت کنید. بازده‌های ثبت‌شده الکترونیکی هنوز سریع‌تر از کاغذی پردازش می‌شوند و شانس خطاهای رونویسی در طرف IRS را که تأخیر بیشتری ایجاد کند، کاهش می‌دهند.
4. بلافاصله به هر مکاتبه IRS پاسخ دهید. با کم‌کارمند بودن SB/SE، درخواست برای مدارک اضافی می‌تواند هفته‌ها به یک جدول زمانی از قبل طولانی اضافه کند. سوابق خود را سازماندهی شده و آماده نگه دارید تا بتوانید در همان هفته‌ای که یک اخطار می‌رسد پاسخ دهید، نه همان ماه.
5. اگر پس از اصلاحیه مالیات بیشتری بدهکار هستید، صرف نظر از سرعت پردازش، آن را promptly پرداخت کنید. بهره و جریمه‌های مالیات پرداخت‌نشده بر اساس تقویم IRS محاسبه می‌شوند، نه بر اساس سرعت بررسی آن – ثبت سریع و پرداخت آنچه بدهکار هستید قرار گرفتن شما را محدود می‌کند حتی در حالی که پرونده شما در صف است.
6. پرونده‌های متوقف شده را از طریق سرویس مدافع مالیات‌دهندگان ارتقاء دهید اگر تأخیر باعث سختی مالی واقعی شود – این دقیقاً کانالی است که این دفتر برای زمانی که پردازش عادی خراب می‌شود ارائه می‌دهد.
کتاب‌های خود را از ابتدا تمیز نگه دارید
واضح‌ترین درس در گزارش امسال این است که ظرفیت بررسی IRS دقیقاً در حالی در حال کاهش است که قانون مالیات پیچیده‌تر می‌شود – که به این معنی است که کسب‌وکارهایی که کمترین احتمال نیاز به اظهارنامه اصلاحی را دارند، بهترین محافظت را در برابر این تأخیرها دارند. این با حسابداری دقیق و مستند در طول سال شروع می‌شود، نه با تلاش برای بازسازی سوابق پس از آشکار شدن یک خطا.
Beancount.io حسابداری متن‌ساده را ارائه می‌دهد که به شما شفافیت و کنترل کامل بر داده‌های مالی خود می‌دهد – هر تراکنش در یک قالب قابل کنترل نسخه و قابل خواندن توسط انسان ثبت می‌شود، بنابراین هیچ چیز قبل از رسیدن به یک اظهارنامه مالیاتی گم یا دسته‌بندی اشتباه نمی‌شود. به صورت رایگان شروع کنید و ببینید چرا توسعه‌دهندگان و متخصصان مالی به حسابداری متن‌ساده روی می‌آورند.
