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Steuern

Steuerstrategien, -planung und -compliance für Privatpersonen und Unternehmen

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Kanadas neue Bare-Trust-Meldepflichten nach Gesetzesentwurf C-15: Wer tatsächlich für das Steuerjahr 2026 einreichen muss

Der Gesetzesentwurf C-15 macht die Meldepflicht für Bare Trusts in Kanada für Steuerjahre, die am oder nach dem 31. Dezember 2026 enden, verbindlich. Die Einreichung der T3-Erklärung und des Schedule 15 ist bis zum 31. März 2027 fällig. Behandelt werden, welche Kleinunternehmensstrukturen als Bare Trusts gelten, die enge Ausnahme von 50.000 $/drei Monaten und Strafen von bis zu 5 % des Treuhandvermögenswerts.

Mike Thrift

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Estonia e-Residency im Jahr 2026: Die neue 2% Vorstandsmitglieder-Steuer, VAT-Substanzregeln und was immer noch funktioniert

Estland hat ab Januar 2026 einen 2% Zuschlag auf Vorstandsmitgliedergebühren (insgesamt 24%) eingeführt und verweigert nun e-Resident-Unternehmen ohne wirtschaftliche Substanz die VAT-Nummer – während die 0% Körperschaftssteuer auf einbehaltene Gewinne bestehen bleibt. Hier erfahren Sie, was sich für Eigentümer einer estnischen OÜ ändert.

Mike Thrift

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UK Vorsteuerberichtigung für Investitionsgüter vereinfacht: Computer gestrichen, Grundstücksschwelle auf 600.000 £ angehoben

Ab dem 29. Juli 2026 streicht HMRC Computer vollständig aus dem Vorsteuerberichtigungssystem für Investitionsgüter (VAT Capital Goods Scheme) und erhöht die Schwelle für Grundstücke und Gebäude von 250.000 £ auf 600.000 £ – die erste Erhöhung seit 1990. Ausgaben, die vor diesem Datum getätigt wurden, unterliegen für den gesamten Berichtigungszeitraum weiterhin den alten Regelungen, sodass Unternehmen in laufenden Projekten prüfen müssen, wann ihre erste qualifizierende Ausgabe angefallen ist.

Mike Thrift

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Die 15-Millionen-Dollar-Erbschaftssteuerbefreiung: Was OBBBA für die Unternehmensnachfolgeplanung bedeutet

Der One Big Beautiful Bill Act hat die bundesstaatliche Erbschafts- und Schenkungssteuerbefreiung ab 2026 dauerhaft auf 15 Millionen Dollar pro Person (30 Millionen Dollar pro Paar) angehoben und den geplanten Verfall des TCJA auf etwa 7 Millionen Dollar beseitigt. Hier erfahren Sie, was sich geändert hat, welche bestehenden Pläne nun veraltet sind und welche Schritte Unternehmer für die Nachfolge unternehmen sollten – von Portabilitätsanträgen über die Überprüfung von Anteilskaufverträgen bis hin zur Offenlegung staatlicher Erbschaftssteuerrisiken.

Mike Thrift

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Irlands Selbstständigen-Steuerleitfaden 2026: Formular 11, Vorauszahlung und der PRSI-Beitragssatz-Anstieg

Irische Einzelunternehmer, die 2026 das Formular 11 einreichen, müssen mit einem mid-year PRSI Klasse S Anstieg von 4,2 % auf 4,35 % am 1. Oktober, einer Mindest-PRSI-Gebühr von 650 € und der Vorauszahlungsregel rechnen, die bis zum 31. Oktober 100 % der Steuerschuld des Vorjahres oder 90 % des laufenden Jahres verlangt – mit einer ROS-Verlängerung bis Mitte November für diejenigen, die online einreichen und zahlen.

Mike Thrift

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Neufundland und Labrador senkt den Kleinunternehmenssteuersatz auf 1 % – Was die schrittweise Senkung für Ihre Kapitalgesellschaft bedeutet

Der Haushalt von Neufundland und Labrador vom April 2026 senkt den Körperschaftssteuersatz für Kleinunternehmen schrittweise von 2,5 % auf 1,0 % bis 2028, rückwirkend zum 1. Januar 2026 – der kombinierte bundesstaatlich-provinzielle Steuersatz sinkt von 11,5 % auf 10,0 %. Hier sind die jährlichen Berechnungen, die finanziellen Einsparungen bei der 500.000-Dollar-Grenze und die Planungsschritte, die eine Überprüfung wert sind.

Mike Thrift

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Buchhaltung für Seeigeltaucher: Wie eine Genehmigung mit beschränktem Zugang zu einem 15-jährigen immateriellen Vermögenswert wird

Kaliforniens Seeigeltauchgenehmigung mit beschränktem Zugang ist oft der wertvollste Vermögenswert eines Tauchers. Eine erworbene Genehmigung ist ein immaterieller Vermögenswert nach Section 197, der linear über 15 Jahre abgeschrieben wird, während eine staatlich ausgestellte Genehmigung keine abschreibungsfähige Basis hat – plus wie man Anlandeerlöse, Geräteabschreibungen und Einkünfte aus Kelpwiederherstellungsverträgen verbucht.

Mike Thrift

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UAE-Kleinunternehmerbefreiung endet nach 2026: Was Freiberufler jetzt tun müssen

Die Kleinunternehmerbefreiung der VAE – eine Option auf 0% Körperschaftsteuer für ansässige Unternehmen mit einem Umsatz von höchstens AED 3 Millionen – läuft für Steuerperioden, die nach dem 31. Dezember 2026 enden, aus. Hier erfahren Freiberufler und Kleinunternehmen, was sie tun sollten, bevor der reguläre 9%-Satz greift – von der AED-1-Millionen-Registrierungsschwelle und der damit verbundenen Verspätungsstrafe von AED 10.000 bis hin zur buchhalterischen Vorbereitung auf Gewinne.

Mike Thrift

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1031-Artgleicher Tausch: Wie Kleinunternehmer Kapitalerträge auf Immobilien aufschieben

Ein artgleicher Tausch nach § 1031 ermöglicht es, die Kapitalertragsteuer beim Verkauf von betrieblich oder zu Investitionszwecken genutzten Immobilien aufzuschieben – allerdings qualifiziert sich seit 2018 nur noch unbewegliches Vermögen, ein qualifizierter Vermittler muss den Verkaufserlös verwahren, und zwei strenge Fristen (45 Tage zur Identifikation, 180 Tage zum Abschluss) lassen keine Verlängerungen zu. Hier erfahren Sie, wie die Regeln, Boot-Fallen und die Bonusabschreibung 2025 tatsächlich zusammenspielen.

Mike Thrift

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Avalara vs. TaxJar im Jahr 2026: Welches Tool zur Automatisierung der Umsatzsteuer passt zu Ihrem Unternehmen?

Avalara eignet sich für multinationale und internationale Verkäufer, versteckt aber seine Preise und hat 2024 sein Programm für kleine Unternehmen eingestellt; TaxJar veröffentlicht seine Tarife, hat aber 2026 die Starter-Stufe auf 39 $/Monat verdoppelt, mit AutoFile-Gebühren von 50–55 $. So treffen Sie die Wahl basierend auf Ihrem Nexus-Fußabdruck, Ihren Wachstumsplänen und den gesamten Abrechnungskosten.

Mike Thrift

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Firmenwagenpauschale vs. Kilometerpauschale: Die Steuerrechnung 2026 nach der IRS-Anpassung zur Jahresmitte

Eine pauschale monatliche Firmenwagenpauschale von 600 $ netto bringt einem Arbeitnehmer nach Einkommen- und Lohnsteuer etwa 410 $ ein, während ein IRS-verantwortungsvoller Plan nach der Erhöhung des Kilometersatzes zur Jahresmitte am 1. Juli 2026 bis zu 76 Cent pro Geschäftsmeile steuerfrei erstattet. Hier erfahren Sie, wie steuerpflichtige Pauschalen, die Standardkilometerpauschale und FAVR-Pläne im Vergleich abschneiden – und welche drei Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit Erstattungen nicht zum steuerpflichtigen Arbeitslohn gehören.

Mike Thrift

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Sind Zahlungen an Gesundheits-Pool-Ministerien steuerlich absetzbar? Was H.R. 2062 ändern würde

Zahlungen an Gesundheits-Pool-Ministerien sind nach aktueller IRS-Regelung nicht absetzbar, aber H.R. 2062 und eine anhängige IRS-HRA-Verordnung könnten dies für Steuerjahre nach dem 31. Dezember 2025 ändern. Was das Tax Parity Act vorschlägt, die Nachsteuer-Rechnung für selbstständige Mitglieder und wie Sie Ihre Unterlagen bereithalten.

Mike Thrift

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