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#tax-deductions

Steuerabzüge

Steuerabzüge maximieren und Steuerlast legal reduzieren

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14 Minuten Lesezeit

Buchhaltung für mobile Notare und Loan Signing Agents: Trennung von SE-steuerbefreiten Notargebühren in Schedule C und Schedule SE

Mobile Notare und Loan Signing Agents können gesetzliche Notargebühren gemäß IRC Section 1402(c)(1) von der Selbstständigensteuer ausschließen, sofern ihre Buchführung die Notargebühren pro Akt sauber von steuerpflichtigen Honoraren für Unterzeichnungen, Fahrt- und Druckkosten trennt. Ein Kontenrahmen- und Schedule C/SE-Leitfaden, der einem mäßig beschäftigten LSA jährlich 800 bis 2.000 US-Dollar sparen kann.

Mike Thrift

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12 Minuten Lesezeit

Spendenabzug ohne Einzelaufstellung: Ein Leitfaden für 2026 zum neuen $1.000 / $2.000 Above-the-Line-Abzug

Ab 2026 können Steuerzahler, die den Standardabzug nutzen, gemäß der neuen IRC Section 170(p) bis zu $1.000 ($2.000 bei gemeinsamer Veranlagung) für Geldspenden an qualifizierte gemeinnützige Organisationen absetzen – nur Barspenden, keine spenderberatenen Fonds, kein Vortrag und dieselben $250-Dokumentationsregeln wie bei der Einzelaufstellung.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Die Rückkehr der permanenten 100% Bonus-Abschreibung: Wie kleine Unternehmen Section 168(k), Section 179 und QIP im Jahr 2026 kombinieren

Der One Big Beautiful Bill Act hat die 100% Bonus-Abschreibung nach Section 168(k) für qualifizierte Wirtschaftsgüter, die nach dem 19. Januar 2025 in Betrieb genommen wurden, dauerhaft verankert. Dieser Leitfaden erklärt, wie kleine Unternehmen Section 179, qualifizierte Modernisierungsmaßnahmen (QIP) und den neuen Fertigungsabzug nach Section 168(n) kombinieren – sowie die Regeln zum Anschaffungsdatum, die über die Berechtigung entscheiden.

Mike Thrift

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15 Minuten Lesezeit

OBBBA sichert den Section 199A QBI-Abzug: Ein 2026-Leitfaden für Inhaber von Pass-Through-Unternehmen

Section 199A ist unter OBBBA nun dauerhaft. Inhaber von Pass-Through-Unternehmen erhalten einen Abzug von 20 %, breitere SSTB-Einstiegsbereiche (75.000 $ für Einzelpersonen / 150.000 $ für gemeinsam Veranlagte über dem Schwellenwert von 2026), ein neues Minimum von 400 $ für aktiv Beteiligte sowie die gleichen W-2-Lohn- und UBIA-Prüfungen am oberen Ende des Bereichs.

Mike Thrift

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Der Standardabzug ist jetzt dauerhaft: Wie der OBBBA die Entscheidung zwischen Einzelnachweis und Standardabzug für 2026 neu gestaltet

Wie der One Big Beautiful Bill Act den verdoppelten Standardabzug dauerhaft machte, die SALT-Obergrenze auf 40.000 $ anhob, eine Spenden-Untergrenze von 0,5 % des AGI einführte und einen Senioren-Bonusabzug von 6.000 $ ergänzte – mit konkreten Berechnungen für die Entscheidung zwischen Einzelnachweis und Standardabzug im Jahr 2026.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Reparatur oder Aktivierung? Ein leicht verständlicher Leitfaden zu den Section 263(a)-3 Tangible Property Rules für Kleinunternehmen

Wie die IRS Section 263(a)-3 Verordnungen für Sachanlagen entscheiden, was Kleinunternehmen sofort absetzen können versus was über Jahrzehnte aktiviert werden muss – mit den drei Safe-Harbor-Regelungen ($2.500/$5.000 De-minimis, die Gebäude-Regel für kleine Steuerzahler und routinemäßige Wartung), dem BRA-Test und der „Unit-of-Property“-Falle, die zu den meisten Fehlern führt.

Mike Thrift

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14 Minuten Lesezeit

NIL-Kollektive und 501(c)(3)-Status: Was das IRS-Memorandum AM 2023-004 für Spender bedeutet

Das IRS-Memorandum AM 2023-004 legt fest, dass die meisten gemeinnützigen NIL-Kollektive den betrieblichen Test für 501(c)(3) nicht bestehen, da die Vergütung von studentischen Athleten einen erheblichen privaten Nutzen darstellt und keine gemeinnützige Tätigkeit ist – was bedeutet, dass Spenden oft nicht steuerlich absetzbar sind.

Mike Thrift

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13 Minuten Lesezeit

Autokreditzinsen sind wieder steuerlich absetzbar: So funktioniert der OBBBA 10.000 $ Above-the-Line-Abzug für in den USA montierte Fahrzeuge von 2025 bis 2028

Der OBBBA stellt den Abzug für private Autokreditzinsen wieder her – bis zu 10.000 $ pro Jahr, "above-the-line", für die Steuerjahre 2025 bis 2028 – für neue, in den USA montierte Fahrzeuge, die nach dem 31. Dezember 2024 finanziert wurden. Die behandelten Mechanismen umfassen den MAGI-Phasenauslauf ab 100.000 $ (einzeln) / 200.000 $ (gemeinsam), die Berichterstattung mit Formular 1098-VLI ab 2026, die obligatorische VIN-Eingabe auf Formular 1040 sowie Sonderfälle für Refinanzierungen, Inzahlungnahmen, Leasing und Mitunterzeichner.

Mike Thrift

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