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Steuerkonform bleiben und Abgabefristen einhalten
Die IRS verlangt, dass Designated Officials von S-Corps und C-Corps den Zugriff auf ihr Business Tax Account jedes Jahr vom 15. Juni bis 29. Juli revalidieren – andernfalls verlieren sie den Online-Zugriff auf Zahlungen, Transkripte und Mitteilungen, bis sie sich von Grund auf neu bewerben.
Marylands neue 3%ige Umsatzsteuer auf IT-, Datenverarbeitungs-, Softwarepublikations- und Computersystemdesign-Dienstleistungen (NAICS 518, 519, 5132, 5415) trat am 1. Juli 2025 ohne Umsatzschwelle in Kraft, sodass SaaS-Gründer, freiberufliche Entwickler und IT-Berater mit nur einem Maryland-Kunden diese Steuer schulden könnten – dieser Leitfaden behandelt, was steuerpflichtig ist, wie Sourcing und MPU-Zertifikate funktionieren und wie man die Verbindlichkeit getrennt von der 6%igen Umsatzsteuer verbucht.
Der 21st Century Worker Act (S. 2159) würde einen einzigen bundesweiten Klassifizierungstest festlegen und eine dritte Kategorie der „gegenseitigen Wahl“ einführen, die es einem Unternehmen und einem Arbeitnehmer ermöglicht, gemeinsam den Status als Auftragnehmer oder Angestellten zu wählen, wobei bei Uneinigkeit standardmäßig der Auftragnehmerstatus gilt. Hier erfahren Sie, was sich für die Freelancer-Buchhaltung ändern würde und wie Sie Auftragnehmerunterlagen jetzt schon verteidigungsfähig halten.
Wenn Sie abgeschriebene Geschäftsausstattung oder ein Fahrzeug verkaufen, stufst Section 1245 den Gewinn bis zur Höhe der von Ihnen vorgenommenen Abschreibungen als normales Einkommen um – gemeldet auf Formular 4797, nicht auf Schedule D oder Schedule C. Dieser Leitfaden erklärt Bemessungsgrundlage, angepasste Bemessungsgrundlage, realisierten Betrag und die Rückgewinnungsmathematik anhand von Beispielen aus der Buchhaltung im Klartext.
Abschnitt 139 erlaubt Arbeitgebern, nicht erstattete Katastrophenausgaben der Mitarbeiter ohne Einkommensteuer, ohne FICA/FUTA und ohne W-2-Meldung zu erstatten – und dabei den Abzug zu behalten. Deckt ab, was qualifiziert, was nicht (Lohnausfall, versicherte Kosten), die minimale Dokumentation, die erforderlich ist, und wie Zahlungen außerhalb der Gehaltsabrechnung verbucht werden.
Ein Stuhlmieter ist ein eigenständiges Unternehmen, kein Salonangestellter — die Miete ist eine Ausgabe in Schedule C, Zahlungen von Kunden erfolgen ohne Steuerabzug, und die 15,3 % Selbstständigensteuer plus vierteljährliche 1040-ES-Vorauszahlungen liegen allein beim Mieter. Dieser Leitfaden behandelt die Kontrolltests des IRS, welche 1099- und W-9-Formulare jede Seite schuldet, sowie die Kontenstruktur, die eine Stuhlvermietung bei einer Prüfung verteidigbar macht.
Ein 100%-Section-232-Zoll auf patentierte Arzneimittel und Wirkstoffe trifft kleinere Hersteller am 29. September 2026; hier erfahren Sie, wie unabhängige Apotheken und Fachkliniken das Ursprungsland prüfen, den Zoll in den Landed Cost trennen und die Working-Capital-Verzögerung bewältigen sollten, bevor die Kosten durchgereicht werden.
Für Löhne, die am oder nach dem 1. Januar 2026 gezahlt werden, müssen Arbeitgeber qualifizierte Trinkgelder in W-2 Box 12 Code TP und den Treasury Tipped Occupation Code in Box 14b melden, sonst verlieren Trinkgeldempfänger einen Abzug von bis zu 25.000 US-Dollar gemäß Section 224.
Für das Steuerjahr 2026 betragen die IRS-High-Low-Tagegeldsätze 319 $/Tag (Hochkostenregionen) und 225 $/Tag (Standardregionen), unverändert gegenüber dem Vorjahr. Tagegeld bleibt nur dann steuerfrei, wenn die drei Regeln eines verantwortungsvollen Plans eingehalten werden – Geschäftsbezug, Nachweis innerhalb von 60 Tagen und Rückzahlung des Überschusses innerhalb von 120 Tagen.
Siebzehn Bundesstaaten veranstalten im Sommer 2026 Schulanfangs-Steuerfeiertage, von Floridas 32-Tage-Fenster bis Iowas Wochenende von Freitag bis Samstag, jeweils mit eigenen Preisobergrenzen – 75 $ für Kleidung in Ohio, 300 $ in Connecticut, 40 $ für Rucksäcke in Maryland. Die Teilnahme ist für die meisten registrierten Einzelhändler verpflichtend, und die Besteuerung nach Bestimmungsort bedeutet, dass Online-Verkäufer mit Nexus den Feiertag des Lieferbundeslandes einhalten müssen.
Das IRS hat normalerweise drei Jahre ab dem Einreichungsdatum, um zusätzliche Steuern gemäß IRC 6501(a) festzusetzen, sechs Jahre, wenn Sie mehr als 25% des Bruttoeinkommens auslassen, und unbegrenzt viel Zeit, wenn Sie nie eingereicht oder betrügerisch eingereicht haben. Parallel dazu laufen weitere Fristen – 10 Jahre zur Beitreibung, 3 Jahre zur Geltendmachung einer Erstattung, 4 Jahre für Lohnsteuerunterlagen und der Basiswert von Vermögensgegenständen bis zur Veräußerung plus 3 – weshalb die meisten Steuerberater kleinen Unternehmen empfehlen, Finanzunterlagen standardmäßig sechs Jahre aufzubewahren.
Paint-and-Sip- und Kerzenstudios stecken hinter einem Ticket drei Umsatzarten, zwei Steuerbehandlungen und eine aufgeschobene Verbindlichkeit. Hier erfahren Sie, wie Sie Ticket-, Getränke- und Einzelhandelsumsätze am Kassensystem aufteilen, Geschenkkarten und Anzahlungen als aufgeschobene Umsätze verbuchen und die Ausschenkkosten verfolgen, damit der Monatsabschluss nur 30 Minuten dauert.
