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#tax-compliance

Steuerkonformität

Steuerkonform bleiben und Abgabefristen einhalten

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12 Minuten Lesezeit

Jemand hat Ihr Kind als Angehörigen beansprucht: Was das IRS-Schreiben CP87A bedeutet und was Sie jetzt tun sollten

Die IRS-Mitteilung CP87A bedeutet, dass zwei Steuererklärungen dieselbe Sozialversicherungsnummer eines Angehörigen beansprucht haben. Es ist keine Prüfung und keine Rechnung – wenn Ihnen der Anspruch zusteht, sagt das IRS, tun Sie nichts. Dieser Leitfaden behandelt die fünf Tests für ein qualifiziertes Kind, die Tie-Breaker-Leiter, warum ein Scheidungsurteil ohne unterschriebenes Formular 8332 gegenüber Übernachtungszählungen verliert, die IP-PIN-Lösung für E-File-Ablehnungen im Jahr 2025 und wann eine Änderung mit Formular 1040-X erforderlich ist.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Ein Unternehmen auf den Philippinen unter RMC Nr. 47-2026 schließen: Der 3-Tage-Leitfaden für die BIR-Steuerfreigabe

Gemäß dem BIR-Rundschreiben Nr. 47-2026, herausgegeben am 19. Mai 2026, können philippinische Kleinststeuerpflichtige mit Bruttoumsätzen von 3 Millionen Pesos oder weniger ihre Registrierung ohne obligatorische Prüfung schließen und innerhalb von drei Arbeitstagen eine Steuerfreigabe erhalten. Nicht-Einreichungsstrafen werden ab dem Zeitpunkt der vollständigen Einreichung des BIR-Formulars 1905-Pakets nicht mehr weiter berechnet. Dieser Leitfaden listet die genauen Dokumente, die manuellen und elektronischen Einreichungskanäle, die fünfstufige Abschlusssequenz und die Fehler auf, die einen Ausstieg weiterhin verzögern.

Mike Thrift

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8 Minuten Lesezeit

Schwedens Umsatzsteuer-Freigrenze von 120.000 SEK: So bleiben Sie legal außerhalb des Moms-Systems

Schweden befreit Unternehmen mit einem Jahresumsatz von höchstens 120.000 SEK von der MwSt-Registrierung, aber seit Januar 2025 setzt die Befreiung auch einen EU-weiten Umsatz unter 100.000 EUR voraus. Dieser Leitfaden erklärt den zweigeteilten Test, warum Nicht-EU-Unternehmen keine Freigrenze erhalten, die Regel für innergemeinschaftliche Erwerbe von 90.000 SEK, wann sich eine freiwillige Registrierung lohnt und wie Sie Ihre Umsatznachweise prüfungssicher aufbewahren.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Thailands 200 % E-Steuerabzug: Was qualifiziert und was es bis 2027 spart

Thailands Kabinett hat zwei digitale Steueranreize bis zum 31. Dezember 2027 verlängert – einen 200 %-Abzug für Ausgaben für E-Tax-Rechnungen, E-Belege und E-Quellensteuer, was bei 100.000 Baht Ausgaben und einem Körperschaftsteuersatz von 20 % eine Steuerersparnis von 40.000 Baht bedeutet, sowie einen pauschalen Quellensteuersatz von 1 % auf elektronisch überwiesene Zahlungen, gegenüber 2–5 %. Hier erfahren Sie, was qualifiziert, was Sie in Ihren Büchern trennen sollten und warum das umsetzende Königliche Dekret vor der Inanspruchnahme noch geprüft werden muss.

Mike Thrift

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Vietnam hat die Gewerbelizenzsteuer 2026 abgeschafft: Was Freiberufler und Haushaltsunternehmen tatsächlich sparen

Ab dem 1. Januar 2026 erhebt Vietnam keine Gewerbelizenzgebühr (lệ phí môn bài) mehr und verlangt auch keine jährliche Erklärung mehr. Das spart Unternehmen 2–3 Millionen VND und Haushaltsunternehmen bis zu 1 Million VND pro Jahr – aber Rückstände für 2025 und frühere Jahre bleiben einziehbar, und die Verpflichtungen zu Mehrwertsteuer, Einkommensteuer und E-Rechnungen bleiben unverändert.

Mike Thrift

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5 Minuten Lesezeit

Belege verloren? So hilft Ihnen die Cohan-Regel, betriebliche Ausgaben zu rekonstruieren

Die Cohan-Regel erlaubt einem Gericht, einen gewöhnlichen betrieblichen Abzug zu schätzen, wenn Sie nachweisen können, dass das Geld ausgegeben wurde, aber nicht den genauen Betrag – und Paragraph 274(d) verbietet diese Schätzung für Reisen, Bewirtung, Geschenke und Fahrzeuge vollständig. Hier erfahren Sie, welche Rekonstruktionsnachweise einen Prüfer tatsächlich überzeugen, warum Kontoauszüge allein meist scheitern, und ein Sechs-Schritte-Plan zum Wiederaufbau einer Datei mit fehlenden Belegen.

Mike Thrift

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10 Minuten Lesezeit

Kann das IRS Ihre Kirche prüfen? Wie der Zwei-Notice-Prozess nach Section 7611 tatsächlich funktioniert

Section 7611 erlaubt dem IRS, eine Kirche nur dann zu prüfen, nachdem ein hochrangiger Finanzbeamter eine vernünftige Überzeugung schriftlich festgehalten, zwei getrennte Mitteilungen versendet und zugestimmt hat, die Prüfung innerhalb von zwei Jahren abzuschließen und weitere fünf Jahre Abstand zu halten. Dieser Leitfaden erläutert jede Phase, die Vorbesprechung vor der Prüfung, die fünf Ausnahmen, die den Schutz vollständig aufheben, und die drei Buchhaltungsfehler, die in der Praxis die meisten Kirchenermittlungen auslösen, nämlich unrelated business income, informelle Lohnabrechnung und Kampagneneinmischung.

Mike Thrift

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Zählt das Poststempeldatum als Ihr Steuerabgabedatum? Die Briefkastenregel, erklärt

Nach Section 7502 gilt eine Steuererklärung, die am oder vor dem Fälligkeitsdatum eingeworfen wurde, als am Poststempeldatum eingereicht – allerdings nur, wenn sie tatsächlich ankommt, und ein Frankiermaschinen-Datum zählt nie. Seit dem 24. Dezember 2025 spiegeln USPS-Poststempel die regionale Verarbeitung und nicht die Einlieferung wider, daher ist Einschreiben oder ein kostenloser manueller Poststempel der Nachweis, der Bestand hat.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

No Tax on Tips – Endgültige Verordnungen: Die W-2-Box-14b-Checkliste für Arbeitgeber mit Trinkgeldempfängern

Das IRS hat die „No Tax on Tips“-Verordnungen im April 2026 mit einer abschließenden Liste von 71 qualifizierenden Berufen, einem neuen W-2-Feld 14b für bis zu zwei dreistellige Berufscodes, dem Box-12-Code TP für qualifizierte Trinkgelder und einem Freiwilligkeitstest, der automatische Zuschläge und POS-Abläufe ohne Null-Option ausschließt, finalisiert. Hier erfahren Arbeitgeber mit Trinkgeldempfängern, was sie bei Lohnabrechnung, Kassensystem und Buchhaltung vor dem Versand der Formulare für 2026 ändern müssen.

Mike Thrift

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8 Minuten Lesezeit

Die Schweiz erlaubt kleinen Unternehmen jetzt die einmalige Mehrwertsteuerabrechnung pro Jahr: Sollten Sie umstellen?

Seit Januar 2025 können Schweizer Unternehmen mit einem steuerbaren Umsatz bis zu CHF 5.005.000 und drei sauberen Abrechnungsperioden über das ESTV ePortal eine jährliche Mehrwertsteuerabrechnung anstelle der vierteljährlichen Abrechnungen wählen, müssen aber weiterhin Akonto zahlungen am 30. Mai, 30. August und 30. November leisten. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist, warum der Wahltermin Ende Februar wichtig ist, wann die vierteljährliche Abrechnung die bessere Cashflow-Wahl ist und welche monatlichen Buchhaltungsgewohnheiten die jährliche Abrechnung sicher machen.

Mike Thrift

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Steuererstattung gepfändet? So funktioniert das Treasury Offset Program und wie verletzte Ehegatten ihren Anteil zurückbekommen

Das Treasury Offset Program ermöglicht es dem Bureau of the Fiscal Service, eine bundesstaatliche Steuererstattung einzubehalten, um überfälligen Kindesunterhalt, ausgefallene bundesstaatliche Studien- und SBA-Darlehen, staatliche Einkommensteuern und Arbeitslosenschulden zu begleichen – in dieser Prioritätsreihenfolge. Gläubigerbehörden müssen mindestens 60 Tage vor der Überweisung eine Absichtserklärung zur Verrechnung zusenden, was Ihnen Zeit gibt, zu zahlen, eine Rückzahlungsvereinbarung zu unterzeichnen oder die Schuld anzufechten. Wenn die Schuld nur Ihrem Ehegatten gehört, stellt das Formular 8379 (Zuweisung für verletzte Ehegatten) Ihren Anteil an einer gemeinsamen Erstattung in etwa 8 bis 14 Wochen wieder her.

Mike Thrift

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