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Kleinunternehmen

Finanzmanagement-Strategien und Tools für Kleinunternehmer

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Steuern für Kleinunternehmen 2026: Ein vollständiger Leitfaden zu Verpflichtungen für neue Geschäftsinhaber

Ein Leitfaden für 2026 zu allen steuerlichen Verpflichtungen für Kleinunternehmen – Bundeseinkommensteuer, Selbstständigensteuer, Lohnsteuer, Umsatzsteuer und Verbrauchssteuer – mit dem vollständigen Einreichungskalender, Safe-Harbor-Regelungen für vierteljährliche geschätzte Steuern, Änderungen der OBBBA-Ära (permanente QBI, 1,21 Mio. USD Section 179, wiederhergestellte 100 % Sonderabschreibung) und den Buchhaltungsgewohnheiten zur Vermeidung von Strafen.

Mike Thrift

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Trust Fund Recovery Penalty (IRC 6672): Persönliche Haftung für nicht abgeführte Lohnsteuern

Wie die IRS den Internal Revenue Code Section 6672 nutzt, um Unternehmensinhaber, leitende Angestellte, Buchhalter und sogar Ehepartner persönlich für 100 % der nicht abgeführten Lohnsteuereinbehalte haftbar zu machen – einschließlich der Frage, wer als verantwortliche Person gilt, wie Vorsatz festgestellt wird und wie man sich innerhalb der 60-tägigen Einspruchsfrist gegen einen Letter 1153 wehrt.

Mike Thrift

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Fehlklassifizierung unabhängiger Auftragnehmer: Der 2024 DOL Sechs-Faktoren-Test und wie Sie rechtskonform bleiben

Das Gesamthaftungsrisiko pro fehlklassifiziertem Mitarbeiter liegt heute üblicherweise zwischen 15.000 $ und 100.000 $, sobald sich Steuernachzahlungen auf Bundesebene, FLSA-Lohnnachzahlungen mit pauschaliertem Schadensersatz und staatliche Strafen summieren. Erfahren Sie hier, was die finale DOL-Regel von 2024 geändert hat, wie sich die IRS- und staatlichen ABC-Tests unterscheiden und wie Section 530 sowie das VCSP die rückwirkende Haftung begrenzen können.

Mike Thrift

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SECURE Act 2.0 entschlüsselt: Die Änderungen der Ruhestandsregeln, die 2026 für Sparer und Kleinunternehmen neu gestalten

Die Bestimmungen des SECURE Act 2.0, die 2026 und 2027 in Kraft treten — obligatorische Roth-Nachholbeiträge für Gutverdiener über 145.000 $, die Verschiebung des RMD-Alters auf 75 für nach 1960 Geborene, lebenslange Übertragungen von 35.000 $ von 529-Plänen in Roth IRAs und bis zu 16.500 $ an Gründungsgutschriften für Altersvorsorgepläne von Kleinunternehmen.

Mike Thrift

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Kinder im Familienunternehmen anstellen: Die Steuerstrategie, die Familien zweifach auszahlt

Ein Leitfaden für 2026 für Inhaber von Familienunternehmen zur rechtmäßigen Beschäftigung ihrer Kinder: Wie ein Einzelunternehmen einem Kind bis zu 16.100 $ bundessteuerfrei auszahlen kann, wann FICA- und FUTA-Befreiungen gelten, welche Dokumentation das IRS erwartet und wie eine Roth IRA zusätzlich genutzt werden kann.

Mike Thrift

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11 Minuten Lesezeit

Vortrag von Netto-Betriebsverlusten: Wie man ein schlechtes Geschäftsjahr in künftige Steuerersparnisse verwandelt

Netto-Betriebsverluste, die nach 2021 entstehen, können zeitlich unbegrenzt vorgetragen werden, dürfen jedoch nur 80 % des künftigen steuerpflichtigen Einkommens ausgleichen. Dieser Leitfaden behandelt die Berechnung, die Verlustbegrenzung nach Section 461(l), den Vergleich von Formular 1045 vs. 1040-X sowie die Buchführungspraktiken, die einen Verlustvortrag auch Jahre später belegbar halten.

Mike Thrift

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Section 1244 Stock: Wie Investoren gescheiterter Startups bis zu 100.000 $ als ordentlichen Verlust absetzen können

Gemäß Section 1244 des Internal Revenue Code können Verluste aus qualifizierten Aktien kleiner Unternehmen als ordentliche Verluste bis zu 50.000 $ pro Jahr für Einzelpersonen und 100.000 $ für gemeinsam Veranlagte abgesetzt werden, wodurch die jährliche Obergrenze von 3.000 $ für Kapitalverluste umgangen wird. Dieser Leitfaden behandelt die Anforderungen an Unternehmen und Aktionäre, die Geltendmachung des Verlusts auf Formular 4797 und Dokumentationsfallen, die ordentliche Verlustansprüche ausschließen können.

Mike Thrift

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