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Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Das Formular W-4P setzt neue Rentenzahlungen standardmäßig auf den Status 'Single' ohne Anpassungen, nicht auf 10%. Setzen Sie das Häkchen in Schritt 1, um null IRS-Quellensteuer zu wählen.
Eine 1% AUM-Gebühr kostet etwa 24% eines 30-Jahres-Guthabens gegenüber 7% bei 0,25% — wählen Sie einen Robo-, Hybrid- oder menschlichen Treuhänder nach Ihrer Unternehmensphase, nicht allein nach dem Preis.
Haben Sie Ihre Steuererklärung für 2025 verlängert? Sie können bis zum 15. Oktober 2026 (15. September für S-Corps und Personengesellschaften) weiterhin eine SEP IRA eröffnen und einzahlen und bis zu 70.000 US-Dollar absetzen – aber die freiwilligen Beiträge zur Solo 401(k) für 2025 sind für immer verloren.
Die Einschreibung in Medicare Teil A nach dem 65. Lebensjahr datiert die Deckung um bis zu sechs Monate zurück und macht HSA-Beiträge, die in diesem Zeitraum geleistet wurden, zu Überschussbeiträgen, die einer jährlichen Verbrauchssteuer von 6 % unterliegen. Dieser Leitfaden behandelt die anteiligen Grenzen für 2026, die Strafe nach Formular 5329, den Abzug des Überschusses vor Ablauf der Abgabefrist sowie den Sechs-Monate-im-Voraus-Abschaltplan.
Trennen Sie sich während oder nach dem Kalenderjahr, in dem Sie 55 werden, von Ihrem Arbeitgeber, und Ausschüttungen aus dem 401(k) dieses Arbeitgebers sind von der 10-%-Strafe für vorzeitige Abhebungen befreit – aber nicht von der normalen Einkommensteuer und auch nicht bei einer Übertragung in eine IRA. So funktioniert die Ausnahme bei Ausscheiden aus dem Dienst, die Version für öffentliche Sicherheitsbeamte ab 50, der 20-%-Einbehaltsabschlag und die fünf Fehler, die diese Ausnahme zunichtemachen.
Zielfonds verwalten rund 4,9 Billionen US-Dollar und sind der Standard in 99 % der automatisch eingeschriebenen 401(k)-Pläne, die Vanguard erfasst. Hier erfahren Sie, wie Glide Paths, „To"-- und „Through"-Designs sowie Kostenquoten Ihr Rentenguthaben beeinflussen – plus ein 15-Minuten-Checkup für Sparer und die treuhänderischen Pflichten für Inhaber, die einen Plan anbieten.
Der IRMAA-Zuschlag von Medicare legt Ihre Part B- und Part D-Beiträge für 2026 anhand Ihrer Steuererklärung von 2024 fest, und das Überschreiten einer Beitragsstufe um einen Dollar löst die volle Stufe aus – bis zu etwa 14.000 US-Dollar pro Jahr über den Standardbeiträgen für ein Paar. Hier erfahren Sie, wie Unternehmensverkäufe, Roth-Konvertierungen und RMDs ihn auslösen, die Schwellenwerte für 2026 und wie Sie das Formular SSA-44 nach dem Ruhestand oder einem anderen qualifizierenden lebensverändernden Ereignis einreichen.
Eine Umfrage von März 2026 unter rund 1.000 US-amerikanischen Kleinunternehmern ergab, dass 40 % innerhalb eines Jahrzehnts in Rente gehen wollen, während 70 % keinen formellen Nachfolgeplan haben. Käufer bewerten ein kleines Unternehmen anhand des Verkäuferdiskretionärsgewinns multipliziert mit einem Faktor von 2x–4x, abgezinst für Inhaberabhängigkeit, Kundenkonzentration und unzuverlässige Bücher. Dieser Leitfaden stellt einen sechsteiligen, drei- bis fünfjährigen Plan vor – zwei Zielzahlen, drei Jahre saubere Finanzdaten, operative Ersetzbarkeit, Risikodekonzentration, einen bewussten Exit-Pfad (Verkauf an Dritte, Familiennachfolge, Management-Buyout oder ESOP) und einen rückwärts aufgebauten Zeitplan mit Steuerberater und Anwalt – plus die drei Fehler, die Exits schrumpfen lassen.
Im Jahr 2026 behält der Einkommenstest der US-Sozialversicherung 1 US-Dollar Ihrer Leistungen für jeweils 2 US-Dollar ein, die Sie vor Erreichen des vollen Rentenalters über 24.480 US-Dollar verdienen, und 1 US-Dollar für jeweils 3 US-Dollar über 65.160 US-Dollar im Jahr, in dem Sie das volle Rentenalter erreichen. Löhne und Nettoeinkünfte aus selbstständiger Arbeit zählen; Pensionen, IRA-Abhebungen, Dividenden und Mieteinnahmen nicht – und einbehaltene Leistungen werden durch eine höhere monatliche Auszahlung beim vollen Rentenalter gutgeschrieben.
40 % der Kleinunternehmer planen, innerhalb von 10 Jahren in den Ruhestand zu gehen, aber 70 % haben keinen formellen Nachfolgeplan und nur 8 % sind vollständig vorbereitet; Revenued stellt fest, dass 59 % der Nachfolger annehmen, dass ein Plan existiert, während nur 35 % der Eigentümer einen haben – dieser Leitfaden erklärt die 24-Punkte-Lücke, Bewertungsmethoden, saubere Bücher für die QofE-Vorbereitung und einen 12-Monats-Exit-Plan, um Ihr Unternehmen kreditwürdig zu machen.
IRS Rev. Proc. 2025-19 legt 2026 HSA-Grenzen auf $4.400 (selbst) und $8.750 (Familie) fest, plus $1.000 Nachholbeitrag für 55+.
Die erweiterten ACA-Subventionen sind am 31. Dezember 2025 ausgelaufen, sodass ein Einzelantragsteller mit einem Dollar über rund 63.840 $ MAGI im Jahr 2026 die gesamte Prämiensteuergutschrift verliert, während die Marktplatzprämien im Median um 18 % steigen. Abzugsfähige SEP IRA-, Solo 401(k)-, traditionelle IRA- und HSA-Beiträge sind oberhalb der Einkommensgrenze abziehbar, sodass sie die MAGI senken, die der Gutschrift zugrunde liegt – und die Obergrenze für die Rückzahlung überschüssiger Vorabgutschriften ist für Steuerjahre nach 2025 abgeschafft, wodurch jeder Dollar des Überschusses zurückgezahlt werden muss.
