8 getaggt mit „Retirement Planning“
Retirement planning for the self-employed and small business owners, comparing Solo 401(k) and SEP-IRA plans, including 2026 contribution limits, employee deferrals, employer profit sharing, catch-up rules, Roth options under SECURE 2.0, and plan setup deadlines
Die ACA-Subventionsklippe 2026 ist zurück: Ein Überlebensleitfaden für Selbstständige, Freelancer und Vorruheständler
Die erweiterten Prämiensteuergutschriften sind am 1. Januar 2026 ausgelaufen, wodurch die 400 % FPL-Klippe wiederhergestellt wurde. Dieser Leitfaden führt Selbstständige, S-Corp-Inhaber, Freelancer und Vorruheständler durch die Tabelle der anwendbaren Prozentsätze für 2026, MAGI-Hebel wie Solo 401(k), SEP-IRA, HSA und Section 162(l) sowie Strategien zum Abgleich des Formulars 8962, um fünfstellige Rückzahlungen zu vermeiden.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA im Jahr 2026: Beitragsgrenzen, Super Catch-Up und Mega-Backdoor Roth für Selbstständige
Vergleichen Sie die Solo 401(k)- und SEP-IRA-Grenzwerte für 2026 direkt miteinander — wann sich welcher Plan lohnt, wie der SECURE 2.0 Super Catch-Up zusätzliche 11.250 $ für 60- bis 63-Jährige ermöglicht, die Mega-Backdoor-Roth-Strategie für Nachsteuer-Umwandlungen, die 20 %- versus 25 %-Schedule-C-Berechnung und die erforderliche Einreichung des Formulars 5500-EZ, sobald das Planvermögen 250.000 $ überschreitet.
Cash Balance Pensionspläne: Ein sechsstelliger Steuerabzug für einkommensstarke Unternehmensinhaber
Ein Cash Balance Plan ermöglicht es einem 55-jährigen Unternehmensinhaber, jährlich rund 230.000 $ an Altersvorsorgebeiträgen steuerlich abzusetzen – weit über der 401(k)-Obergrenze –, da eine leistungsdefinierte Rente die Altersversorgungsleistung deckelt und nicht die jährliche Einzahlung, sodass die Limits mit dem Alter statt mit dem Einkommen steigen.
Die Wohnungszulage für Geistliche: Section 107, die SECA-Falle und die 403(b)-Zuweisung für pensionierte Pastoren
Section 107 erlaubt es ordinierten Geistlichen, festgelegte Wohnkosten von der Bundeseinkommensteuer auszuschließen, doch die Zulage wird für SECA wieder hinzugerechnet, und nur eine im Voraus schriftlich fixierte Zuweisung hält einer Prüfung stand. Ein praktischer Leitfaden zur dreiteiligen Obergrenze, dem unwiderruflichen Opt-out über Formular 4361 und der 403(b)-Zuweisung, die Auszahlungen an pensionierte Pastoren lebenslang einkommensteuerfrei hält.
Section 1041 und Scheidung: Ein Leitfaden zu Vermögensübertragungen, Buchwertfortführung und QDROs
Section 1041 ermöglicht Ehegatten steuerfreie Vermögensübertragungen während und nach der Scheidung. Dennoch beeinflussen Buchwertfortführung, die Sechsjahresfrist, QDROs, ISO-Umwandlungen und Unterhaltsregeln nach dem TCJA maßgeblich jede Einigung. Ein praktischer Leitfaden zu den Punkten, die vor Unterzeichnung des Urteils geregelt werden müssen.
Form 1099-R Box 7 Auszahlungsschlüssel entschlüsselt
Ein praxiserprobter Leitfaden zu jedem Formular 1099-R Box 7 Code, dem Rentner und Begünstigte tatsächlich begegnen – Code 1, 2, 4, 7, G, H, M und Q – inklusive der spezifischen Fehler von Depotbanken, die eine 10 %ige Strafsteuer auslösen, und wie man diese vor dem 15. April korrigiert.
Die 60-Tage-Rollover-Falle bei IRAs: Wie der 65.000-Dollar-Fehler eines Steueranwalts die Regeln für jeden amerikanischen Rentensparer umschrieb
Nach Bobrow gegen Commissioner fasst die Einmal-pro-Jahr-Grenze für IRA-Rollover alle Ihre traditionellen, Roth-, SEP- und SIMPLE-IRAs zusammen. Erfahren Sie hier, wie die Regel funktioniert, was ein Verstoß kostet und wie die Trustee-zu-Trustee-Übertragung das Limit vollständig umgeht.
Solo 401(k) vs. SEP-IRA für Selbstständige: Limits für 2026, die Roth-Option und die Pro-Rata-Falle
Für Selbstständige ermöglicht ein Solo 401(k) oft mehr als das Doppelte an steuerbegünstigter Vorsorge gegenüber einem SEP-IRA bei gleichem Einkommen – wer 90.000 $ verdient, kann 2026 bis zu 47.000 $ einzahlen statt 22.500 $. Dieser Leitfaden behandelt die Limits, die Roth-Option, die Pro-Rata-Regel und die Meldefrist zum 31. Dezember.