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Retirement accounts and planning for individuals, including IRA and 401(k) rollover rules, contribution limits, distributions, beneficiary issues, and the tax treatment of retirement savings
Auto-IRA Mandates Just Expanded to Utah, Mississippi, and Philadelphia: A 2026 State-by-State Guide for Small Employers Without a 401(k)
Utah, Mississippi, and Philadelphia joined the auto-IRA wave in 2026 — Philadelphia as the first city. Learn which employers must auto-enroll, the 2026 deadlines, and how a 401(k) exempts you.
CCRC-Eintrittsgebührenabrechnung: Abgegrenzte Umsatzerlöse, die zukünftige Dienstleistungsverpflichtung und das 190-Millionen-Dollar-Rückzahlungsproblem
Seit 2020 haben mindestens 16 CCRC-Insolvenzen Bewohnern schätzungsweise 190 Millionen US-Dollar an nicht gezahlten Eintrittsgebührenrückzahlungen gekostet. Hier erfahren Sie, wie Continuing Care Retirement Communities Eintrittsgebühren tatsächlich verbuchen – die Abschreibung abgegrenzter Umsatzerlöse, die versicherungsmathematisch berechnete Verbindlichkeit aus der zukünftigen Dienstleistungsverpflichtung (FSO) und die Abhängigkeit von der Wiederbelegung, die dazu führen kann, dass eine Einrichtung auf dem Papier bis zu ihrem Scheitern zahlungsfähig aussieht.
Die DOL-Treuhandregel ist wieder tot: Was das für Ihren 401(k) im Jahr 2026 bedeutet
Die 2024 erlassene Retirement Security Rule des DOL wurde im März 2026 offiziell aufgehoben, wodurch der Treuhandstatus für 401(k)-Rollover-Beratung wieder auf den Fünf-Punkte-Test von 1975 zurückfällt — hier erfahren Sie, was Plan-Sponsoren und Sparer Berater jetzt fragen sollten.
Die 0,5 % AGI-Untergrenze für wohltätige Spenden: Sicherung Ihres Abzugs im Jahr 2026 durch Bunching, DAFs und QCDs
Ab 2026 führt der OBBBA eine Untergrenze von 0,5 % des AGI für Einzelabzüge bei wohltätigen Spenden ein und begrenzt Abzüge im Spitzensteuersatz auf 35 Cent pro Dollar. Durch die Bündelung von Spenden, die Einzahlung in einen Donor-Advised Fund und qualifizierte wohltätige Ausschüttungen aus einem IRA lässt sich der Großteil des verlorenen Vorteils für typische Steuerzahler mit Einzelabzügen zurückgewinnen.
Der Standardabzug ist jetzt dauerhaft: Wie der OBBBA die Entscheidung zwischen Einzelnachweis und Standardabzug für 2026 neu gestaltet
Wie der One Big Beautiful Bill Act den verdoppelten Standardabzug dauerhaft machte, die SALT-Obergrenze auf 40.000 $ anhob, eine Spenden-Untergrenze von 0,5 % des AGI einführte und einen Senioren-Bonusabzug von 6.000 $ ergänzte – mit konkreten Berechnungen für die Entscheidung zwischen Einzelnachweis und Standardabzug im Jahr 2026.
Formular 1099-R Feld 7 Verteilungscodes, entschlüsselt
Feld 7 des Formulars 1099-R enthält einen ein- oder zweistelligen Code, der darüber entscheidet, ob eine Auszahlung aus der Altersvorsorge steuerpflichtig, straffrei oder mit einer 10-prozentigen Strafsteuer für vorzeitige Abhebungen belegt ist. Dieser Leitfaden erklärt jeden Zahlen- und Buchstabencode, einschließlich des neuen Codes Y für qualifizierte Spenden aus der Altersvorsorge, sowie Codierungsfehler, die Steuerzahler zu viel kosten.
Die Einmal-pro-Jahr-Rollover-Regel für IRAs: Ein 60-Tage-Rollover und die Trustee-to-Trustee-Umgehung
Sie erhalten nur einen IRA-zu-IRA 60-Tage-Rollover pro rollierendem 12-Monats-Zeitraum, wobei alle Ihre IRAs als ein Konto zählen – eine Grenze, die durch den Steuergerichtsfall Bobrow 2014 aggregiert wurde. Trustee-to-Trustee-Transfers sind befreit und unbegrenzt.