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Die Gründung eines Unternehmens umfasst viele wichtige Entscheidungen, und die Wahl der richtigen Unternehmensstruktur ist eine der wichtigsten. Wenn Sie die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Erwägung ziehen, führt Sie dieser Leitfaden durch alles, was Sie wissen müssen, um eine fundierte Entscheidung zu treffen.

Was genau ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung?​

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, allgemein bekannt als GmbH, ist eine einzigartige Unternehmensstruktur, die die besten Eigenschaften von Kapitalgesellschaften und Personengesellschaften vereint. Auf Landesebene ähnelt die Funktionsweise einer GmbH einer Kapitalgesellschaft, aber in Bezug auf die Bundessteuern wird sie eher wie eine Personengesellschaft oder ein Einzelunternehmen behandelt.

Stellen Sie sich eine GmbH als eine hybride Einheit vor, die Ihnen die Schutzvorteile einer Kapitalgesellschaft bietet und gleichzeitig die steuerliche Einfachheit einer Personengesellschaft beibehält. Das Unternehmen selbst ist eine von seinen Eigentümern getrennte juristische Person, die eine wichtige rechtliche Barriere zwischen Ihren privaten und geschäftlichen Angelegenheiten schafft.

Das Kernkonzept: Durchlaufbesteuerung​

Eines der Hauptmerkmale einer GmbH ist die Durchlaufbesteuerung. Im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften, die einer Doppelbesteuerung unterliegen, bei der Gewinne sowohl auf Unternehmensebene als auch bei der Ausschüttung an die Aktionäre als Dividenden besteuert werden, vermeiden GmbHs dieses Problem vollständig. Stattdessen fließen Gewinne und Verluste direkt in die persönlichen Steuererklärungen der Eigentümer ein, wo sie nur einmal zu den individuellen Einkommensteuersätzen besteuert werden.

Flexibilität im Eigentum​

GmbHs bieten eine bemerkenswerte Flexibilität in Bezug auf die Eigentumsstruktur. Sie können eine Ein-Personen-GmbH gründen, wenn Sie ein Einzelunternehmer sind, oder eine Mehrpersonen-GmbH mit Partnern gründen. In den meisten Bundesstaaten gibt es keine Obergrenze für die Anzahl der Eigentümer (sogenannte Mitglieder). Einige der größten Unternehmen der Welt, darunter große Technologieunternehmen, agieren als GmbHs mit Tausenden von Mitgliedern.

Im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften benötigen GmbHs keinen Verwaltungsrat, keine jährlichen Aktionärsversammlungen oder komplexe gesellschaftsrechtliche Formalitäten. Dies macht sie besonders attraktiv für Kleinunternehmer, die Rechtsschutz ohne übermäßige administrative Belastung wünschen.

Die wesentlichen Vorteile der Gründung einer GmbH​

Schutz des Privatvermögens​

Der wichtigste Vorteil einer GmbH ist der Haftungsbeschränkungsschutz. Wenn Ihr Unternehmen mit einer Klage konfrontiert ist oder in Konkurs geht, ist Ihr persönliches Vermögen wie Ihr Haus, Ihr Auto und Ihre privaten Bankkonten im Allgemeinen geschützt. Gläubiger können nur auf das Vermögen des Unternehmens zugreifen, nicht auf Ihr persönliches Vermögen. Diese Trennung ist entscheidend, um das zu schützen, was Sie sich außerhalb Ihres Unternehmens hart erarbeitet haben.

Steuervorteile und -optionen​

Während die Durchlaufbesteuerung oft zu Steuereinsparungen führt, liegt der eigentliche Vorteil in der Flexibilität. Wenn die Standard-GmbH-Besteuerung keine optimalen Ergebnisse für Ihre Situation liefert, können Sie stattdessen wählen, als C-Corporation oder S-Corporation besteuert zu werden. Diese Flexibilität ermöglicht es Ihnen, Ihre Steuerstrategie an das Wachstum Ihres Unternehmens und die sich ändernden Umstände anzupassen.

Wenn Sie beispielsweise Mitarbeiter und erhebliche Gewinne haben, kann die Wahl des S-Corporation-Status Ihnen helfen, Selbstständigkeitssteuern auf Ausschüttungen zu vermeiden. Diese einzige Entscheidung kann einigen Unternehmen jährlich Tausende von Dollar sparen.

Operative Flexibilität​

GmbHs bieten eine enorme Flexibilität in der Art und Weise, wie Sie Ihr Unternehmen führen. Sie können fast jeden Aspekt Ihrer GmbH durch Ihre Satzung anpassen, einschließlich der Verteilung von Gewinnen und Verlusten unter den Mitgliedern, der Managementstruktur und der Entscheidungsprozesse, der Rechte und Pflichten der Mitglieder sowie der Verfahren zum Hinzufügen oder Entfernen von Mitgliedern.

Diese Flexibilität bedeutet, dass Sie die GmbH an Ihre spezifischen Geschäftsanforderungen anpassen können, anstatt sich an starre Unternehmensanforderungen zu halten.

Glaubwürdigkeit und Professionalität​

Die Tätigkeit als GmbH anstelle eines Einzelunternehmens erhöht die Glaubwürdigkeit bei Kunden, Lieferanten und potenziellen Geschäftspartnern. Die Bezeichnung GmbH signalisiert, dass Sie es mit Ihrem Unternehmen ernst meinen und Maßnahmen ergriffen haben, um es als legitime Einheit zu etablieren.

Wichtige Nachteile, die es zu berücksichtigen gilt​

Mitgliederwechsel können kompliziert sein​

Eine Herausforderung bei GmbHs besteht darin, dass der Austritt von Mitgliedern störend sein kann. Abhängig von Ihrer Satzung und dem Landesrecht muss eine GmbH möglicherweise vollständig aufgelöst werden, wenn ein Mitglied ausscheidet. Selbst wenn eine Auflösung nicht erforderlich ist, kann der Rückkauf des Anteils eines ausscheidenden Mitglieds und die Reorganisation der Eigentümerstruktur komplex und potenziell strittig sein.

Selbstständigkeitssteuern​

GmbH-Mitglieder müssen in der Regel Selbstständigkeitssteuern auf ihren Anteil am Unternehmenseinkommen zahlen, einschließlich der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern. Dies kann zu einer höheren Steuerbelastung führen als bei Kapitalgesellschaftsstrukturen, bei denen nur Löhne (nicht Ausschüttungen) diesen Steuern unterliegen, es sei denn, Sie wählen die S-Corporation-Besteuerung.

Staatliche Gebühren und Anforderungen​

Die meisten Bundesstaaten erheben jährliche Gebühren oder Konzessionsabgaben für GmbHs. Diese Kosten variieren erheblich je nach Bundesstaat und reichen von unter 100 US-Dollar bis zu mehreren tausend US-Dollar jährlich. Einige Bundesstaaten erheben auch Bruttoeinnahmensteuern auf GmbHs. Diese laufenden Kosten sollten in Ihre Entscheidungsfindung einfließen.

Überlegungen für Investoren​

Wenn Sie planen, Risikokapital oder andere Arten von Investitionen zu suchen, sollten Sie sich bewusst sein, dass viele Investoren es vorziehen, in Kapitalgesellschaften anstelle von GmbHs zu investieren. Die Unternehmensstruktur ist institutionellen Anlegern vertrauter und bietet bestimmte Vorteile für Investitionsbedingungen und Aktienvereinbarungen. Wenn Sie erhebliche externe Investitionen erwarten, ist eine Kapitalgesellschaft möglicherweise die bessere Wahl.

Anforderungen an die administrative Trennung​

Um Ihren Haftungsbeschränkungsschutz aufrechtzuerhalten, müssen Sie die geschäftlichen und privaten Finanzen vollständig getrennt halten. Dies bedeutet, dass Sie separate Bankkonten, Kreditkarten und Finanzunterlagen führen müssen. Das Vermischen von privaten und geschäftlichen Geldern kann den "Corporate Veil" durchbrechen und Ihr persönliches Vermögen geschäftlichen Verbindlichkeiten aussetzen.

So gründen Sie eine GmbH: Schritt-für-Schritt-Anleitung​

Schritt 1: Wählen Sie Ihren Staat​

Die erste Entscheidung ist, wo Sie Ihre GmbH gründen. Während Sie wahrscheinlich Ihren Heimatstaat wählen, in dem Sie Ihr Unternehmen betreiben, ziehen einige Unternehmer Staaten wie Delaware oder Nevada wegen ihrer unternehmensfreundlichen Gesetze und flexiblen GmbH-Statuten in Betracht. Denken Sie jedoch daran, dass Sie sich als ausländische GmbH in Ihrem Betriebsstaat registrieren müssen, wenn Sie eine GmbH in einem Staat gründen, aber in einem anderen tätig sind, was Ihre Anmeldegebühren und Compliance-Anforderungen verdoppelt.

Recherchieren Sie die spezifischen GmbH-Gesetze Ihres Staates, einschließlich Gründungskosten, jährliche Gebühren, steuerliche Behandlung und laufende Compliance-Anforderungen, bevor Sie diese Entscheidung treffen.

Schritt 2: Wählen und registrieren Sie Ihren Firmennamen​

Ihr GmbH-Name muss in Ihrem Staat eindeutig sein und in der Regel "Gesellschaft mit beschränkter Haftung", "GmbH" oder "L.L.C." enthalten. Verwenden Sie die Datenbank für Unternehmen Ihres Staates, um zu überprüfen, ob Ihr gewünschter Name verfügbar ist. Überprüfen Sie auch auf Markenkonflikte und stellen Sie sicher, dass ein passender Domainname verfügbar ist, wenn Sie eine Online-Präsenz planen.

Einige Staaten beschränken bestimmte Wörter in Firmennamen (wie "Bank", "Versicherung" oder "Universität"), es sei denn, Sie erfüllen bestimmte Anforderungen. Lesen Sie die Namensrichtlinien Ihres Staates sorgfältig durch.

Schritt 3: Wählen Sie einen Registered Agent​

Jede GmbH muss einen Registered Agent haben - eine Person oder ein Unternehmen, die/das bestimmt ist, um Rechtsdokumente, Steuerbescheide und offizielle Korrespondenz im Namen Ihrer GmbH zu erhalten. Ihr Registered Agent muss eine physische Adresse (kein Postfach) in Ihrem Gründungsstaat haben und während der normalen Geschäftszeiten erreichbar sein.

Sie können als Ihr eigener Registered Agent fungieren, jemanden ernennen, den Sie kennen, oder einen professionellen Registered Agent-Service beauftragen. Viele Unternehmer bevorzugen professionelle Dienstleistungen aus Gründen der Privatsphäre und Zuverlässigkeit.

Schritt 4: Reichen Sie die Satzung ein​

Die Satzung (in einigen Staaten auch Gründungsurkunde oder Gründungsbescheinigung genannt) ist das offizielle Dokument, das Ihre GmbH gründet. Dieses Dokument enthält in der Regel den Namen Ihrer GmbH, die Informationen zum Registered Agent, die Geschäftsadresse und die Namen der Mitglieder.

Die Anmeldeanforderungen und -gebühren variieren je nach Bundesstaat und liegen in der Regel zwischen 50 und 500 US-Dollar. Sie können die Anmeldung in der Regel online über die Website Ihres Staatssekretärs vornehmen. Die Bearbeitungszeiten reichen von wenigen Tagen bis zu mehreren Wochen, abhängig vom Bundesstaat und der Anmeldemethode.

Schritt 5: Erstellen Sie eine Satzung​

Obwohl nicht in allen Staaten erforderlich, ist eine Satzung für jede GmbH unerlässlich. Dieses interne Dokument umreißt Eigentumsanteile, Verantwortlichkeiten und Rechte der Mitglieder, Gewinn- und Verlustverteilung, Managementstruktur, Abstimmungsverfahren, Rückkaufbestimmungen und Auflösungsverfahren.

Für Ein-Personen-GmbHs hilft eine Satzung dabei, festzustellen, dass Ihre GmbH eine von Ihnen getrennte Einheit ist. Für Mehrpersonen-GmbHs ist sie entscheidend, um Streitigkeiten zu vermeiden und klare Verfahren für die Entscheidungsfindung bereitzustellen.

Erwägen Sie die Zusammenarbeit mit einem Anwalt, um eine Satzung zu entwerfen, die auf Ihre spezifische Situation zugeschnitten ist, insbesondere wenn Sie mehrere Mitglieder oder eine komplexe Eigentümerstruktur haben.

Schritt 6: Beantragen Sie eine Arbeitgeberidentifikationsnummer​

Eine Arbeitgeberidentifikationsnummer oder EIN ist Ihre Steueridentifikationsnummer der GmbH, die vom IRS ausgestellt wird. Sie benötigen eine EIN, auch wenn Sie keine Mitarbeiter haben - sie ist erforderlich, um ein Geschäftskonto zu eröffnen, Steuern anzumelden und verschiedene Geschäftstransaktionen abzuwickeln.

Sie können eine EIN kostenlos online über die IRS-Website beantragen. Der Vorgang dauert nur wenige Minuten, und Sie erhalten Ihre EIN sofort nach Abschluss.

Schritt 7: Holen Sie die erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen ein​

Abhängig von Ihrer Branche und Ihrem Standort benötigen Sie möglicherweise verschiedene Geschäftslizenzen und Genehmigungen auf Bundes-, Landes- und lokaler Ebene. Dazu gehören möglicherweise eine allgemeine Geschäftslizenz, Berufslizenzen, Genehmigungen des Gesundheitsamtes, Zonengenehmigungen oder Umsatzsteuergenehmigungen.

Erkundigen Sie sich bei Ihrem Stadt- oder Kreisverwaltungsamt, der staatlichen Wirtschaftsförderungsbehörde und branchenspezifischen Aufsichtsbehörden, um alle erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen für Ihre GmbH zu ermitteln.

Schritt 8: Richten Sie Geschäftskonten und Buchhaltung ein​

Eröffnen Sie ein spezielles Geschäftskonto und erwägen Sie die Anschaffung einer Geschäftskreditkarte. Diese finanzielle Trennung ist entscheidend für die Aufrechterhaltung Ihres Haftungsbeschränkungsschutzes und vereinfacht die Buchhaltung erheblich.

Richten Sie von Anfang an ein Buchhaltungssystem ein, sei es Buchhaltungssoftware, Tabellenkalkulationen oder die Zusammenarbeit mit einem Buchhalter. Gute Finanzunterlagen sind unerlässlich für die Einhaltung der Steuervorschriften, die Entscheidungsfindung im Unternehmen und den Schutz Ihres Haftungsbeschränkungsstatus.

Ist eine GmbH das Richtige für Ihr Unternehmen?​

Eine GmbH ist für viele Unternehmen sinnvoll, aber sie ist nicht die Universallösung. Erwägen Sie eine GmbH, wenn Sie einen persönlichen Haftungsschutz ohne unternehmerische Komplexität wünschen, Sie ein kleines bis mittelständisches Unternehmen mit begrenztem externen Investitionsbedarf haben, Sie Flexibilität in Management und Besteuerung wünschen oder Sie ein Einzelunternehmer sind, der mehr Schutz als ein Einzelunternehmen wünscht.

Eine GmbH ist möglicherweise nicht ideal, wenn Sie eine Risikokapitalfinanzierung planen, Sie Aktienoptionen ausgeben möchten, um Talente anzuziehen, Sie in einem Staat mit hohen GmbH-Gebühren und -Steuern tätig sind oder Ihre Unternehmensstruktur und Ihr Betrieb von unternehmerischen Formalitäten profitieren würden.

Wesentliche Überlegungen vor der Gründung​

Bevor Sie eine GmbH gründen, nehmen Sie sich Zeit, um die spezifischen Anforderungen und Kosten Ihres Staates zu recherchieren, sich von einem Unternehmensanwalt über Ihre spezifische Situation beraten zu lassen, sich von einem Steuerberater über Ihre optimale Steuerstruktur beraten zu lassen, die GmbH-Struktur mit Alternativen wie S-Corporations oder C-Corporations zu vergleichen und die laufenden Compliance-Anforderungen in Ihrem Staat zu verstehen.

Während es möglich ist, eine GmbH selbstständig mit Online-Diensten zu gründen, kann die geringe Vorabinvestition in professionelle Rechts- und Steuerberatung Ihnen langfristig erhebliche Kosten und Komplikationen ersparen. Jede Geschäftssituation ist einzigartig, und eine personalisierte Beratung stellt sicher, dass Ihre GmbH von Anfang an richtig strukturiert ist.

Vorgehensweise​

Die Gründung einer GmbH ist ein wichtiger Meilenstein auf Ihrem unternehmerischen Weg. Sie demonstriert Ihr Engagement für den Aufbau eines legitimen, geschützten Unternehmens und bietet gleichzeitig die Flexibilität, sich an Ihr Wachstum anzupassen. Indem Sie sowohl die Vorteile als auch die Einschränkungen der GmbH-Struktur verstehen, können Sie eine fundierte Entscheidung treffen, die Ihr Unternehmen auf langfristigen Erfolg ausrichtet.

Denken Sie daran, dass die Wahl einer Unternehmensstruktur nicht dauerhaft ist - Sie können zu einer anderen Struktur wechseln, wenn sich Ihr Unternehmen weiterentwickelt und sich Ihre Bedürfnisse ändern. Der Schlüssel liegt darin, mit einer Struktur zu beginnen, die zu Ihrer aktuellen Situation passt und gleichzeitig Raum für Wachstum bietet.

27. Oktober 2025

Warum Ihre Rechtsform wichtig ist​

Die Struktur, die Sie für Ihr Unternehmen wählen, prägt alles – von der Höhe der Steuer, die Sie zahlen, bis hin zur Leichtigkeit, mit der Sie Kapital beschaffen oder Ihr persönliches Vermögen schützen können.

Folgendes steht auf dem Spiel, wenn Sie Ihre Rechtsform wählen:

• Steuerpflichten: Verschiedene Unternehmen werden unterschiedlich besteuert – was Ihnen potenziell Tausende sparen oder kosten kann.
• Persönliche Haftung: Einige Strukturen schützen Ihr persönliches Vermögen, andere nicht.
• Compliance-Komplexität: Die Anforderungen reichen von minimal bis umfangreich.
• Optionen zur Kapitalbeschaffung: Bestimmte Unternehmen machen es einfacher, Investoren anzuziehen.
• Flexibilität der Eigentümerschaft: Ihre Fähigkeit, Partner hinzuzufügen oder die Eigentümerschaft zu übertragen.
• Glaubwürdigkeit: Wie Kunden, Lieferanten und Kreditgeber Ihr Unternehmen wahrnehmen.

Lassen Sie uns die einzelnen Rechtsformen untersuchen und wie Sie auswählen, was zu Ihren Zielen passt.

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Einzelunternehmen: Der einfachste Start​

Was es ist​

Ein Einzelunternehmen ist die Standardstruktur, wenn Sie anfangen, selbstständig zu arbeiten, ohne eine andere Gesellschaftsform anzumelden. Sie und Ihr Unternehmen sind rechtlich dasselbe – eine Person, eine Steuererklärung.

Hauptmerkmale​

• Gründung: Keine formelle Registrierung erforderlich; möglicherweise lokale Genehmigungen erforderlich.
• Eigentümerschaft: Nur ein einzelner Eigentümer; volle Kontrolle.
• Besteuerung: Durchlaufbesteuerung über Anlage C auf Ihrem persönlichen Formular 1040.
• Haftung: Unbegrenzt – persönliches Vermögen ist nicht geschützt.

Vorteile​

✅ Am einfachsten und billigsten zu gründen ✅ Volle Entscheidungsbefugnis ✅ Minimaler Papieraufwand und einfache Steuererklärung

Nachteile​

❌ Unbeschränkte persönliche Haftung ❌ Schwieriger, Kapital zu beschaffen ❌ Begrenzte Glaubwürdigkeit bei Kunden oder Kreditgebern

Am besten geeignet für​

Freiberufler, Berater oder Nebengewerbe, die eine Idee testen, bevor sie formalisiert wird.

Beispiel: Sarah, eine freiberufliche Designerin, verdient jährlich 45.000 US-Dollar. Sie weist Einkünfte in Anlage C aus und zahlt Selbstständigkeitssteuer (~11.000 US-Dollar). Sobald das Einkommen über 75.000 US-Dollar steigt, plant sie die Gründung einer GmbH.

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Personengesellschaft: Stärke in Zahlen​

Was es ist​

Eine Personengesellschaft entsteht automatisch, wenn zwei oder mehr Personen gemeinsam ein Unternehmen gründen. Sie teilt Gewinne, Verluste und Managementverantwortlichkeiten.

Haupttypen​

• Offene Handelsgesellschaft (OHG): Alle Gesellschafter verwalten und teilen sich die Haftung.
• Kommanditgesellschaft (KG): Komplementäre verwalten; Kommanditisten investieren mit beschränkter Haftung.
• Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Haftung (PartGmbB): Alle Partner haben eine beschränkte Haftung – üblich für freie Berufe.

Hauptmerkmale​

• Gründung: Oft automatisch; PartGmbB/KG erfordern staatliche Anmeldung.
• Besteuerung: Durchlauf über Formular 1065 und K-1s.
• Haftung: Variiert je nach Typ; PartGmbBs beschränken die Haftung der Gesellschafter.

Vorteile​

✅ Gemeinsame Ressourcen und Arbeitsbelastung ✅ Durchlaufbesteuerung (keine Körperschaftsteuer) ✅ Einfachere Kapitalbeschaffung als bei Einzelunternehmen

Nachteile​

❌ Unbeschränkte Haftung für die persönlich haftenden Gesellschafter ❌ Partnerkonflikte und gemeinsame Gewinne ❌ Der Fehler eines Partners kann sich auf alle auswirken

Unverzichtbar: Gesellschaftsvertrag​

Definieren Sie Kapitaleinlagen, Rollen, Streitbeilegung, Auszahlungen und Auflösungsbedingungen. Selbst Familie oder Freunde sollten es formalisieren.

Am besten geeignet für​

Freie Berufe, Immobiliengeschäfte oder kleine Gruppen, die Fachwissen kombinieren.

Beispiel: Drei Entwickler gründen eine PartGmbB-Beratungspartnerschaft mit einem Jahresgewinn von 300.000 US-Dollar, aufgeteilt in 50/30/20. Jeder weist seinen Anteil auf einem K-1 aus und zahlt Einkommen- und Selbstständigkeitssteuer.

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Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH): Der flexible Favorit​

Was es ist​

Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) verbindet den Haftungsschutz von Kapitalgesellschaften mit der Flexibilität von Personengesellschaften. Sie ist die erste Wahl für viele kleine und mittlere Unternehmen.

Hauptmerkmale​

• Gründung: Satzung einreichen; Gesellschaftsvertrag erstellen.
• Eigentümerschaft: Ein oder mehrere Gesellschafter; können Einzelpersonen oder Unternehmen umfassen.
• Besteuerung: Standardmäßig Durchlauf; kann S Corp- oder C Corp-Besteuerung wählen.
• Haftung: Schützt das persönliche Vermögen der Mitglieder.

Vorteile​

✅ Starker Haftungsschutz ✅ Flexible steuerliche Behandlung ✅ Einfachere Compliance als bei Kapitalgesellschaften ✅ Flexible Eigentums- und Gewinnverteilung

Nachteile​

❌ Selbstständigkeitssteuer auf Gewinne (es sei denn, S Corp wird gewählt) ❌ Jährliche staatliche Gebühren ❌ Möglicherweise weniger attraktiv für Investoren

Steuerliche Flexibilität​

Eine GmbH kann wählen:

• Standard: Durchlauf (Anlage C oder Formular 1065)
• S Corp: Sparen Sie Selbstständigkeitssteuer (Formular 2553)
• C Corp: Selten, aber nützlich für einbehaltene Gewinne

Am besten geeignet für​

Dienstleistungsunternehmen, E-Commerce, Immobilien oder wachsende Startups, die noch keine Risikokapitalgeber suchen.

Beispiel: Ein Online-Händler erzielt einen Nettogewinn von 150.000 US-Dollar. Als GmbH, die als S Corp besteuert wird, zahlt sich der Eigentümer ein Gehalt von 80.000 US-Dollar und nimmt 70.000 US-Dollar als Ausschüttungen ein – und spart so etwa 10.000 US-Dollar an Selbstständigkeitssteuer.

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S Corporation: Steuereffizienz mit Struktur​

Was es ist​

Eine S Corporation (S Corp) ist eine Steueroption, die qualifizierten GmbHs oder Kapitalgesellschaften zur Verfügung steht. Sie bietet Durchlaufbesteuerung und potenzielle Einsparungen bei der Selbstständigkeitssteuer.

Hauptmerkmale​

• Gründung: Reichen Sie nach der Gründung einer GmbH oder C Corp das Formular 2553 beim IRS ein.
• Eigentümerschaft: ≤100 US-Aktionäre, eine Aktiengattung.
• Besteuerung: Durchlauf; muss ein "angemessenes Gehalt" zahlen.
• Haftung: Gleicher Schutz wie GmbH oder C Corp.

Wie es Steuern spart​

Beispiel:

• 100.000 US-Dollar Gewinn als GmbH → gesamte 100.000 US-Dollar werden mit 15,3 % Selbstständigkeit besteuert = 15.300 US-Dollar
• Als S Corp → 60.000 US-Dollar Gehalt + 40.000 US-Dollar Ausschüttung = 9.180 US-Dollar Lohnsteuer → 6.120 US-Dollar gespart

Vorteile​

✅ Vermeidet Doppelbesteuerung ✅ Reduziert die Selbstständigkeitssteuer ✅ Beschränkte Haftung ✅ Glaubwürdige Struktur

Nachteile​

❌ Lohn- und IRS-Compliance-Komplexität ❌ Strikte Eigentumsbeschränkungen ❌ Nur eine Aktiengattung

Am besten geeignet für​

GmbHs oder kleine Kapitalgesellschaften, die einen Nettogewinn von mehr als 60.000 US-Dollar erzielen, wobei die Eigentümer aktiv im Unternehmen tätig sind.

Beispiel: Zwei Partner in einer Marketingagentur erzielen einen Nettogewinn von 300.000 US-Dollar. Nachdem sie sich jeweils ein Gehalt von 80.000 US-Dollar gezahlt haben, sparen sie mit ihren Ausschüttungen in Höhe von 140.000 US-Dollar jährlich etwa 17.000 US-Dollar an Selbstständigkeitssteuer.

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C Corporation: Gebaut für Wachstum​

Was es ist​

Eine C Corporation (C Corp) ist eine separate juristische Person, die sich im Besitz von Aktionären befindet – ideal für Startups, die Risikokapital suchen oder planen, an die Börse zu gehen.

Hauptmerkmale​

• Gründung: Satzung einreichen, Aktien ausgeben, Vorstandssitzungen abhalten.
• Eigentümerschaft: Unbegrenzte Aktionäre, mehrere Aktiengattungen.
• Besteuerung: Doppelbesteuerung – Körperschaft (21 %) und Aktionäre (auf Dividenden).
• Haftung: Starker Schutz; Aktionäre riskieren nur ihre Investition.

Vorteile​

✅ Unbegrenztes Wachstumspotenzial und Aktienflexibilität ✅ Attraktiv für Risikokapital ✅ Ewiges Bestehen und starke Glaubwürdigkeit ✅ Abzugsfähige Leistungen und einbehaltene Gewinne zu 21 %

Nachteile​

❌ Doppelbesteuerung ❌ Komplexer Aufbau und Formalitäten ❌ Kostspielige Compliance und Berichterstattung

Am besten geeignet für​

Schnell wachsende Startups, Unternehmen, die VC-Finanzierungen suchen, oder solche, die einen Börsengang planen.

Beispiel: Ein Software-Startup wird als Delaware C Corp gegründet, beschafft 500.000 US-Dollar an Seed-Finanzierung und später 5 Millionen US-Dollar der Serie A. Mehrere Aktiengattungen und Investorenrechte (Vorzugsaktien, Liquidationspräferenz) machen die C Corp-Struktur unerlässlich.

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Die Wahl der richtigen Gesellschaftsform für Ihr Unternehmen​

Entscheidungsrahmen​

Frage	Empfehlung
Wie hoch ist das Haftungsrisiko?	Hohes Risiko → GmbH oder Kapitalgesellschaft
Aktueller Gewinn?	<20.000 US-Dollar: Einzelunternehmen; 60.000 US-Dollar+: S Corp; Schnelles Wachstum: C Corp
Investoren suchen?	Freunde/Familie → GmbH; Risikokapital → C Corp
Komplexitätstoleranz?	Minimal → Einzelunternehmen/GmbH; Formale Struktur → S oder C Corp
Ausstiegsplan?	Lifestyle-Geschäft → GmbH; Börsengang/Akquisition → C Corp

Übliche Wege​

• Freiberufler/Berater: Einzelunternehmen → GmbH → S Corp
• E-Commerce: GmbH → S Corp (für Steuereinsparungen)
• Tech-Startup: C Corp vom ersten Tag an
• Immobilien: Separate GmbH pro Immobilie
• Restaurant: GmbH oder C Corp für Haftung und Wachstum

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Staatliche Erwägungen​

Jeder Bundesstaat hat einzigartige Regeln und Kosten:

Bundesstaat	Hinweise
Delaware	VC-freundlich, flexibles Gesellschaftsrecht
Nevada	Keine staatliche Einkommensteuer, starker Datenschutz
Wyoming	Niedrige Gebühren, gut für Holdinggesellschaften
Texas	Keine persönliche Einkommensteuer
Kalifornien	800 US-Dollar jährliche Franchise-Steuer (auch bei 0 US-Dollar Gewinn)

Tipp: Gründen Sie in Ihrem Heimatstaat, wenn Sie hauptsächlich dort tätig sind. Gründen Sie nur anderswo, wenn Sie ausländische Investoren oder Multi-State-Operationen erwarten.

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Abschließende Gedanken​

Die Wahl der richtigen Gesellschaftsform ist mehr als eine rechtliche Formalität – es ist eine strategische Entscheidung, die Ihre Steuern, Haftung und Ihr Wachstumspotenzial beeinflusst.

• Fangen Sie einfach an, aber planen Sie für die Skalierung.
• Schützen Sie Ihr persönliches Vermögen frühzeitig.
• Überprüfen Sie Ihre Struktur erneut, wenn sich Umsatz, Partner oder Ziele weiterentwickeln.

Im Zweifelsfall sollten Sie sich sowohl von einem Steuerberater als auch von einem Wirtschaftsanwalt beraten lassen – ein paar hundert Dollar an Beratung jetzt können später Tausende sparen.

Ein Unternehmen zu gründen ist aufregend, aber eine der wichtigsten Entscheidungen, die Sie treffen werden, passiert, bevor Sie überhaupt Ihre Türen öffnen: die Wahl Ihrer Rechtsform. Diese Wahl beeinflusst alles, von Ihrem täglichen Betrieb und Ihren Steuerpflichten bis hin zu Ihrer persönlichen Haftung und Ihrer Fähigkeit, Kapital zu beschaffen.

Wenn Sie Ihre Optionen jetzt verstehen, können Sie sich später erhebliche Kopfschmerzen (und Geld) sparen. Lassen Sie uns jede Art von Rechtsform aufschlüsseln, damit Sie eine fundierte Entscheidung treffen können.

Was ist eine Rechtsform?​

Eine Rechtsform ist die rechtliche Struktur, unter der Ihr Unternehmen tätig ist. Sie bestimmt, wie Ihr Unternehmen besteuert wird, wie viel persönliche Haftung Sie tragen, welche Unterlagen Sie einreichen müssen und wie Sie Geld für Wachstum beschaffen können.

Betrachten Sie es als das Fundament Ihres Unternehmens. So wie Sie kein Haus bauen würden, ohne vorher zu entscheiden, ob es ein Einfamilienhaus oder ein Mehrfamilienhaus sein soll, sollten Sie Ihr Unternehmen nicht gründen, ohne die richtige Rechtsform zu wählen.

Die wichtigsten Arten von Rechtsformen​

Einzelunternehmen​

Was es ist: Die einfachste und häufigste Form der Unternehmensstruktur. Wenn Sie selbstständig sind und keine formelle Rechtsform angemeldet haben, sind Sie automatisch ein Einzelunternehmer.

Wie es funktioniert:

• Sie und Ihr Unternehmen sind rechtlich dieselbe Einheit
• Alle Unternehmenseinkünfte werden in Ihrer persönlichen Steuererklärung angegeben (Formular 1040, Anlage C)
• Keine formelle Registrierung erforderlich (Sie benötigen jedoch möglicherweise lokale Genehmigungen)
• Wenn Sie unter einem anderen Namen als Ihrem eigenen firmieren, müssen Sie eine DBA (Doing Business As) anmelden

Vorteile:

• Einfache und kostengünstige Gründung
• Volle Kontrolle über alle Geschäftsentscheidungen
• Einfache Steuererklärung – Unternehmenseinkommen ist "Pass-Through"-Einkommen in Ihrer persönlichen Steuererklärung
• Minimaler Papierkram und regulatorische Anforderungen
• Alle Gewinne gehen direkt an Sie

Nachteile:

• Unbeschränkte persönliche Haftung – Ihr persönliches Vermögen ist gefährdet, wenn Ihr Unternehmen verklagt wird oder seine Schulden nicht bezahlen kann
• Schwierig, Kapital zu beschaffen – Sie können keine Aktien verkaufen, und Banken zögern oft, Kredite zu vergeben
• Das Unternehmen endet, wenn Sie sterben oder geschäftsunfähig werden
• Schwieriger, eine von Ihrem persönlichen Kredit getrennte Bonität aufzubauen

Am besten geeignet für: Freiberufler, Berater und risikoarme Unternehmen, die eine Idee testen, bevor sie sich für eine formellere Struktur entscheiden.

Offene Handelsgesellschaft (OHG)​

Was es ist: Wenn zwei oder mehr Personen ein Unternehmen gemeinsam besitzen und sich Gewinne und Verluste teilen.

Wie es funktioniert:

• Kann mit einer einfachen mündlichen Vereinbarung gegründet werden (eine schriftliche Gesellschaftsvereinbarung wird jedoch dringend empfohlen)
• Jeder Gesellschafter gibt seinen Anteil am Unternehmenseinkommen in seiner persönlichen Steuererklärung an
• Die Gesellschafter teilen sich die Managementverantwortung
• Keine formelle staatliche Registrierung in den meisten Fällen erforderlich

Vorteile:

• Einfache Gründung
• Gemeinsame finanzielle Belastung
• Kombinierte Fähigkeiten und Ressourcen
• Pass-Through-Besteuerung – Gewinne werden nur einmal auf individueller Ebene besteuert

Nachteile:

• Jeder Gesellschafter hat unbeschränkte persönliche Haftung
• Die Gesellschafter haften gesamtschuldnerisch für Unternehmensschulden (d. h. ein Gesellschafter kann für alle Schulden haftbar gemacht werden)
• Potenzial für Streitigkeiten zwischen den Gesellschaftern
• Die Handlungen jedes Gesellschafters können die gesamte Gesellschaft binden

Am besten geeignet für: Zwei oder mehr Personen, die gemeinsam ein Unternehmen gründen und eine einfache Struktur wünschen, obwohl eine GmbH oft einen besseren Schutz für ähnliche Tätigkeiten bietet.

Kommanditgesellschaft (KG)​

Was es ist: Eine Personengesellschaft mit sowohl Komplementären (die das Unternehmen führen und unbeschränkt haften) als auch Kommanditisten (die investieren, aber beschränkt haften und eine beschränkte Kontrolle haben).

Wie es funktioniert:

• Erfordert eine formelle Registrierung beim Staat
• Komplementäre verwalten das Tagesgeschäft
• Kommanditisten sind in der Regel passive Investoren
• Pass-Through-Besteuerung gilt

Vorteile:

• Ermöglicht es Investoren, ihre Haftung zu begrenzen und gleichzeitig an Gewinnen zu partizipieren
• Leichter, Investoren zu gewinnen als bei einer OHG
• Komplementäre behalten die volle Kontrolle

Nachteile:

• Komplementäre haben weiterhin unbeschränkte persönliche Haftung
• Komplexer als eine OHG
• Kommanditisten können sich nicht am Management beteiligen, ohne ihren Status der beschränkten Haftung zu riskieren

Am besten geeignet für: Unternehmen, die Investoren anziehen müssen, aber ein zentralisiertes Management beibehalten wollen, wie z. B. Immobiliengeschäfte oder Familienunternehmen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)​

Was es ist: Eine hybride Struktur, die den Haftungsschutz einer Kapitalgesellschaft mit den Steuervorteilen und der Flexibilität einer Personengesellschaft verbindet.

Wie es funktioniert:

• Muss beim Staat registriert werden
• Eigentümer werden als "Mitglieder" bezeichnet (können Einzelpersonen, Kapitalgesellschaften, andere GmbHs oder ausländische Unternehmen sein)
• Kann von Mitgliedern oder von bestellten Geschäftsführern verwaltet werden
• Standardmäßig als Pass-Through-Unternehmen besteuert (kann aber wählen, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden)
• Der Gesellschaftsvertrag regelt die Managementstruktur und die Regeln

Vorteile:

• Beschränkte persönliche Haftung – die Gesellschafter haften nicht persönlich für Unternehmensschulden
• Flexible Managementstruktur
• Pass-Through-Besteuerung (standardmäßig)
• Weniger Formalitäten als bei einer Kapitalgesellschaft – keine erforderlichen Vorstandssitzungen oder umfangreiche Aufzeichnungen
• Kann unbegrenzt viele Mitglieder haben
• Glaubwürdigkeit bei Kunden und Lieferanten

Nachteile:

• Teurer in der Gründung als ein Einzelunternehmen oder eine Personengesellschaft
• Staatsspezifische Regeln und Gebühren variieren
• Möglicherweise schwieriger, Kapital zu beschaffen als bei einer Kapitalgesellschaft (keine Ausgabe von Aktien möglich)
• Einige Staaten erheben jährliche Gebühren oder Gewerbesteuern

Am besten geeignet für: Kleine bis mittlere Unternehmen, die einen Haftungsschutz ohne die Komplexität einer Kapitalgesellschaft wünschen. Dies ist die beliebteste Wahl für neue Unternehmen, die das Stadium des Einzelunternehmens hinter sich gelassen haben.

Kapitalgesellschaft (AG)​

Was es ist: Eine juristische Person, die getrennt von ihren Eigentümern (Aktionären) existiert. Sie ist die Standardform der Kapitalgesellschaft.

Wie es funktioniert:

• Muss in einem bestimmten Staat durch Einreichung der Satzung gegründet werden
• Gehört Aktionären, wird von einem Aufsichtsrat verwaltet und von Vorständen geleitet
• Reicht eine eigene Steuererklärung ein (Formular 1120) und zahlt Körperschaftsteuer
• Kann mehrere Aktiengattungen ausgeben

Vorteile:

• Starker Haftungsschutz – Aktionäre haften in der Regel nur bis zu ihrer Investition
• Ewige Existenz – besteht auch bei Eigentümerwechseln fort
• Einfache Übertragung des Eigentums durch Aktienverkäufe
• Kann Kapital durch den Verkauf von Aktien beschaffen
• Attraktiv für Investoren und Risikokapital
• Bestimmte Steuervorteile, wie z. B. der Abzug von Arbeitnehmerleistungen

Nachteile:

• Doppelbesteuerung – die Kapitalgesellschaft zahlt Steuern auf Gewinne, dann zahlen die Aktionäre Steuern auf Dividenden
• Komplex und teuer in der Gründung und Instandhaltung
• Umfangreiche regulatorische Anforderungen und Formalitäten
• Erforderliche Vorstandssitzungen, Jahresberichte und detaillierte Aufzeichnungen
• Unterliegt mehr Vorschriften und Aufsicht

Am besten geeignet für: Unternehmen, die planen, erhebliches Kapital zu beschaffen, an die Börse zu gehen oder erheblich zu wachsen. Wird oft von Unternehmen gewählt, die planen, Risikokapital zu suchen.

S Corporation (S-Körperschaft)​

Was es ist: Eine spezielle Steuerbezeichnung für Kapitalgesellschaften oder GmbHs, die eine Pass-Through-Besteuerung ermöglicht und gleichzeitig den Haftungsschutz einer Kapitalgesellschaft aufrechterhält. Anmerkung: Die S-Körperschaft ist eine spezifisch US-amerikanische Rechtsform und hat kein direktes Äquivalent im deutschen Recht.

Wie es funktioniert:

• Muss zuerst eine Kapitalgesellschaft oder GmbH gründen und dann den Status einer S-Körperschaft wählen, indem das Formular 2553 beim IRS eingereicht wird.
• Gewinne und Verluste werden an die persönlichen Steuererklärungen der Aktionäre weitergeleitet
• Reicht eine Informationserklärung ein (Formular 1120S) und stellt den Aktionären K-1 aus
• Muss strenge IRS-Anforderungen erfüllen

Vorteile:

• Vermeidet Doppelbesteuerung und wahrt gleichzeitig den Haftungsschutz
• Kann bei der Selbstständigkeitssteuer sparen – die Eigentümer können sich ein angemessenes Gehalt zahlen und zusätzliche Gewinne als Ausschüttungen entnehmen
• Gleicher Haftungsschutz wie eine C-Körperschaft
• Einfachere Übertragung des Eigentums als bei einer GmbH

Nachteile:

• Strenge Zulassungsvoraussetzungen: darf weniger als 100 Aktionäre haben, alle Aktionäre müssen US-Bürger oder Einwohner sein, nur eine Aktiengattung zulässig
• Erfordert weiterhin gesellschaftsrechtliche Formalitäten
• Strenge IRS-Prüfung der Gehalts- und Ausschüttungsaufteilung
• Nicht alle Staaten erkennen den S-Körperschaftsstatus an

Am besten geeignet für: Gewinnbringende Unternehmen mit wenigen Eigentümern, die Steuern minimieren und gleichzeitig den Haftungsschutz aufrechterhalten wollen. Beliebt bei etablierten Kleinunternehmen.

Benefit Corporation (B Corp)​

Was es ist: Eine gewinnorientierte Kapitalgesellschaft, die gesetzlich verpflichtet ist, die Auswirkungen von Entscheidungen auf alle Stakeholder zu berücksichtigen, nicht nur auf die Aktionäre. Anmerkung: Die Benefit Corporation ist eine spezifisch US-amerikanische Rechtsform und hat kein direktes Äquivalent im deutschen Recht.

Wie es funktioniert:

• Ähnlich einer C-Körperschaft in Struktur und steuerlicher Behandlung
• Die Satzung enthält einen erklärten öffentlichen Nutzenzweck
• Die Direktoren müssen die Auswirkungen auf Arbeitnehmer, Gemeinschaft und Umwelt berücksichtigen
• Müssen möglicherweise einen jährlichen Nutzenbericht veröffentlichen

Vorteile:

• Rechtlicher Schutz für zweckorientierte Entscheidungen
• Spricht sozialbewusste Konsumenten und Investoren an
• Kann Mitarbeiter anziehen, die für zweckorientierte Unternehmen arbeiten wollen
• Gleicher Haftungsschutz wie Standardkapitalgesellschaften

Nachteile:

• Nicht in allen Staaten anerkannt
• Möglicherweise zusätzliche Berichtspflichten
• Unterliegt der gleichen Doppelbesteuerung wie C-Körperschaften
• Mögliche Konflikte zwischen Gewinn- und Zweckzielen

Am besten geeignet für: Unternehmen, die sich neben der Gewinnerzielung auch rechtlich zu sozialen oder ökologischen Zielen verpflichten wollen.

Wie Sie die richtige Rechtsform für Ihr Unternehmen auswählen​

Bei der Wahl Ihrer Rechtsform geht es nicht nur um heute – es geht darum, wo Sie in fünf oder zehn Jahren stehen wollen. Hier sind die wichtigsten Faktoren, die Sie berücksichtigen sollten:

1. Haftungsschutz​

Fragen Sie sich: Wie viel persönliches Risiko bin ich bereit einzugehen?

Wenn Sie in einer risikoreichen Branche tätig sind (Bauwesen, Gastronomie, freie Berufe), sollte der Haftungsschutz oberste Priorität haben. GmbHs, Kapitalgesellschaften und S-Körperschaften bieten alle eine beschränkte Haftung, was bedeutet, dass Ihr persönliches Vermögen im Allgemeinen geschützt ist, wenn Ihr Unternehmen verklagt wird oder seine Schulden nicht bezahlen kann.

Einzelunternehmen und OHGs bieten keinen Haftungsschutz – Ihre persönlichen Ersparnisse, Ihr Haus und andere Vermögenswerte könnten gefährdet sein.

2. Steuerliche Auswirkungen​

Fragen Sie sich: Wie möchte ich mein Unternehmenseinkommen versteuern lassen?

• Pass-Through-Besteuerung (Einzelunternehmen, Personengesellschaft, GmbH, S-Körperschaft): Das Unternehmenseinkommen wird an Ihre persönliche Steuererklärung weitergeleitet. Sie vermeiden die Doppelbesteuerung, zahlen aber möglicherweise Selbstständigkeitssteuer auf alle Einkünfte.

• Körperschaftsteuer (C-Körperschaft): Das Unternehmen zahlt Körperschaftsteuer auf Gewinne, und die Aktionäre zahlen persönliche Steuer auf Dividenden – Doppelbesteuerung. C-Körperschaften können jedoch Arbeitnehmerleistungen abziehen und haben möglicherweise niedrigere Steuersätze auf einbehaltene Gewinne.

Berücksichtigen Sie sowohl Ihre aktuelle Steuersituation als auch zukünftige Prognosen. Ein Unternehmen, das ein schnelles Wachstum und Reinvestitionen erwartet, könnte von der C-Körperschaftsbesteuerung profitieren, während ein kleines Dienstleistungsunternehmen die Pass-Through-Besteuerung bevorzugen könnte.

3. Papierkram und Komplexität​

Fragen Sie sich: Wie viel Verwaltungsaufwand bin ich bereit zu leisten?

Einzelunternehmen erfordern minimalen Papierkram. GmbHs benötigen mehr Einrichtung, haben aber moderate laufende Anforderungen. Kapitalgesellschaften erfordern umfangreiche Dokumentation, regelmäßige Vorstandssitzungen, detaillierte Aufzeichnungen und Jahresberichte.

Mehr Komplexität bedeutet höhere Kosten – nicht nur bei den Anmeldegebühren, sondern auch bei den Rechts- und Buchhaltungsdienstleistungen.

4. Fundraising-Pläne​

Fragen Sie sich: Werde ich externes Kapital aufnehmen müssen?

Wenn Sie planen, Risikokapital zu suchen oder schließlich an die Börse zu gehen, ist in der Regel eine C-Körperschaft erforderlich. Investoren bevorzugen Kapitalgesellschaften, da das Eigentum leicht durch Aktien übertragen werden kann.

GmbHs können Geld aufnehmen, haben aber kompliziertere Eigentumsstrukturen. Einzelunternehmen und Personengesellschaften haben die größten Herausforderungen bei der Anziehung von Investitionen.

5. Eigentümerstruktur​

Fragen Sie sich: Wie viele Eigentümer wird es geben, und was sind die Anforderungen?

Einige Rechtsformen haben Einschränkungen:

• S-Körperschaften dürfen nicht mehr als 100 Aktionäre haben, und alle müssen US-Bürger oder Einwohner sein
• Einzelunternehmen haben definitionsgemäß einen Eigentümer
• GmbHs und C-Körperschaften können unbegrenzt viele Eigentümer haben

6. Wachstums- und Ausstiegsstrategie​

Fragen Sie sich: Was ist meine langfristige Vision?

Wenn Sie planen, klein zu bleiben, könnte Ihnen ein Einzelunternehmen oder eine GmbH gut dienen. Planen Sie, schnell zu wachsen oder das Unternehmen zu verkaufen? Eine Kapitalgesellschaft bietet mehr Flexibilität und Glaubwürdigkeit.

So registrieren Sie Ihre Rechtsform​

Sobald Sie Ihre Rechtsform gewählt haben, ist hier der allgemeine Ablauf:

Für Einzelunternehmen:​

1. Wählen und registrieren Sie Ihren Firmennamen (falls Sie eine DBA verwenden)
2. Holen Sie die erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen ein
3. Holen Sie sich eine EIN (optional, aber empfohlen)
4. Eröffnen Sie ein Geschäftskonto

Für Personengesellschaften:​

1. Erstellen Sie einen Gesellschaftsvertrag
2. Registrieren Sie Ihren Firmennamen
3. Holen Sie sich eine EIN vom IRS
4. Reichen Sie alle erforderlichen staatlichen Dokumente ein (für KGs)
5. Holen Sie Lizenzen und Genehmigungen ein

Für GmbHs:​

1. Wählen Sie Ihren Firmennamen (prüfen Sie die Verfügbarkeit in Ihrem Staat)
2. Reichen Sie die Satzung bei Ihrem Staat ein
3. Erstellen Sie einen Gesellschaftsvertrag
4. Holen Sie sich eine EIN vom IRS
5. Holen Sie die erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen ein
6. Befolgen Sie die staatsspezifischen GmbH-Anforderungen

Für Kapitalgesellschaften:​

1. Wählen Sie einen Firmennamen (prüfen Sie die Verfügbarkeit)
2. Bestellen Sie Direktoren
3. Reichen Sie die Satzung bei Ihrem Staat ein
4. Erstellen Sie eine Satzung für Kapitalgesellschaften
5. Führen Sie die erste Vorstandssitzung durch
6. Geben Sie Aktienzertifikate aus
7. Holen Sie sich eine EIN vom IRS
8. Für den S-Körperschaftsstatus: Reichen Sie das Formular 2553 beim IRS ein
9. Holen Sie die erforderlichen Lizenzen und Genehmigungen ein

Können Sie Ihre Rechtsform später ändern?​

Ja! Viele Unternehmen beginnen als Einzelunternehmen und wandeln sich später in GmbHs oder Kapitalgesellschaften um, wenn sie wachsen. Die Änderung Ihrer Rechtsform ist zwar mit Papierkram und Kosten verbunden, aber definitiv möglich.

Häufige Umwandlungen sind:

• Einzelunternehmen in GmbH (am häufigsten)
• GmbH in S-Körperschaft (für Steuervorteile)
• S-Körperschaft in C-Körperschaft (bei Vorbereitung auf größere Investitionen oder einen Börsengang)

Einige Umwandlungen sind jedoch komplexer als andere. Die Umwandlung von einer Kapitalgesellschaft in eine GmbH kann beispielsweise steuerliche Konsequenzen haben. Wenden Sie sich immer an einen Anwalt und Steuerberater, bevor Sie eine Änderung vornehmen.

Zusammenarbeit mit Fachleuten​

Es ist zwar möglich, viele Rechtsformen selbst zu gründen, aber die Zusammenarbeit mit Fachleuten kann Ihnen langfristig Kopfschmerzen und Geld sparen.

Wirtschaftsanwalt: Kann Ihnen helfen, die rechtlichen Auswirkungen jeder Struktur zu verstehen, Gesellschaftsverträge oder Gesellschaftsverträge zu entwerfen und sicherzustellen, dass Sie die staatlichen Vorschriften einhalten.

Buchhalter/CPA: Kann die steuerlichen Auswirkungen verschiedener Strukturen basierend auf Ihrer spezifischen Situation modellieren und Ihnen helfen, die steuereffizienteste Wahl zu treffen.

Unternehmensgründungsservice: Kann den Papierkram für die Gründung einer GmbH oder Kapitalgesellschaft erledigen, kann aber keine Rechtsberatung anbieten.

Für die meisten Kleinunternehmen ist eine erste Beratung mit einem Anwalt und Steuerberater (die 500 bis 2.000 Dollar kosten könnte) eine lohnende Investition, die Zehntausende von Dollar an Steuern und Rechtsstreitigkeiten sparen kann.

Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten​

1. Ausschließliche Wahl aufgrund von Steuern: Steuern sind zwar wichtig, sollten aber nicht der einzige Faktor sein. Haftungsschutz und operative Flexibilität sind ebenso wichtig.

2. Staatsspezifische Regeln ignorieren: Die Anforderungen an die Rechtsform variieren je nach Staat. Was in Delaware funktioniert, ist in Kalifornien möglicherweise nicht ideal.

3. Keine ordnungsgemäßen Rechtsdokumente erhalten: Gesellschaftsverträge und Satzungen sind nicht nur Formalitäten – sie schützen Sie, wenn Streitigkeiten entstehen.

4. Ihre Rechtsform nicht aufrechterhalten: Wenn Sie eine GmbH oder Kapitalgesellschaft gründen, aber die erforderlichen Formalitäten nicht einhalten, können Gerichte "den Schleier der Kapitalgesellschaft durchdringen" und Sie persönlich haftbar machen.

5. Alleingang: Obwohl die DIY-Gründung verlockend ist, zahlt sich professionelle Beratung in der Regel aus.

Das Fazit​

Die Wahl Ihrer Rechtsform ist eine der wichtigsten Entscheidungen, die Sie als Unternehmer treffen werden. Während sich Einzelunternehmen gut eignen, um Ideen zu testen, profitieren die meisten wachsenden Unternehmen vom Haftungsschutz einer GmbH oder Kapitalgesellschaft.

Hier ist ein einfacher Entscheidungsrahmen:

• Testen einer risikoarmen Geschäftsidee? Beginnen Sie mit einem Einzelunternehmen
• Zwei oder mehr Eigentümer mit moderatem Risiko? Erwägen Sie eine GmbH
• Benötigen Sie einen starken Haftungsschutz mit einfachem Management? Wählen Sie eine GmbH
• Planen Sie, Risikokapital aufzunehmen oder an die Börse zu gehen? Gründen Sie eine C-Kapitalgesellschaft
• Gewinnbringendes Unternehmen, das Steuern minimieren möchte? Erwägen Sie die Wahl einer S-Körperschaft
• Zweckorientiert mit sozialen Zielen? Sehen Sie sich eine Benefit Corporation an

Denken Sie daran, dies ist keine dauerhafte Entscheidung. Ihre Rechtsform kann sich im Laufe des Wachstums Ihres Unternehmens weiterentwickeln. Der Schlüssel liegt darin, die Struktur zu wählen, die für Ihre heutige Situation sinnvoll ist, und gleichzeitig ein Auge darauf zu haben, wo Sie morgen sein wollen.

Nehmen Sie sich die Zeit, Ihre Optionen zu verstehen, konsultieren Sie Fachleute und treffen Sie eine fundierte Entscheidung. Ihr zukünftiges Ich wird es Ihnen danken.

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Dieser Leitfaden enthält allgemeine Informationen über Rechtsformen. Die Wirtschaftsgesetze variieren von Staat zu Staat und ändern sich im Laufe der Zeit. Wenden Sie sich immer an einen qualifizierten Anwalt und Steuerberater, bevor Sie Entscheidungen über Ihre Unternehmensstruktur treffen.