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California business regulations and tax considerations
California Prop 65 erreicht jeden Verkäufer, der in den Bundesstaat liefert, mit 10+ Mitarbeitern — warnen Sie vor dem Checkout, nennen Sie den Chemikaliennamen und kennzeichnen Sie Kurzformen bis 2028 neu.
Arbeitgeber in Kalifornien schulden für 2025 1,8 % FUTA — 126 $ pro Mitarbeiter statt 42 $. Die Credit Reduction wird in Schedule A von Form 940 ausgewiesen und ist mit der Einzahlung für Q4 fällig.
Ein 9/80-Plan stapelt 44 Stunden in eine Arbeitswoche, es sei denn, Sie beginnen die Arbeitswoche mitten am Freitag — das FLSA mittelt niemals zwei Wochen, sodass vier Überstunden anfallen.
Kalifornische Talentagenten, Manager und Coaches wurden am 1. Januar 2026 zu verpflichteten Meldepersonen; eine versäumte Meldung ist eine Straftat. Hier ist die Compliance-Checkliste.
ADU-Mieteinnahmen gehören in die IRS-Anlage E: Teilen Sie gemeinsame Kosten nach Quadratmeterzahl auf, schreiben Sie die Einheit über 27,5 Jahre ab und planen Sie beim Verkauf eine Nachversteuerung von 25 % ein.
DOJ- und FBI-Live-Scan-Gebühren sind eine Verbindlichkeit, kein Umsatz – buchen Sie nur die Rollengebühr als Einkommen und aktivieren Sie den 7.000-Dollar-Scanner oder wählen Sie Section 179.
Private Arbeitgeber dürfen Überstundenvergütung nicht gegen angesparte Freizeit eintauschen – Freizeitausgleich nach Abschnitt 207(o) ist öffentlichen Stellen vorbehalten, und Verstöße führen zu Nachzahlungen plus gleicher Höhe an Liquidated Damages über zwei Jahre (drei bei Vorsatz). Hier sind die legalen Alternativen.
Ab dem 1. Januar 2026 ändert der kalifornische SB 517 den Business and Professions Code Abschnitt 7159, der vorschreibt, dass jeder Hausrenovierungsvertrag ein Ja/Nein-Kontrollkästchen für Nachunternehmer, einen gesetzlichen Disclaimer bei Bejahung sowie denselben Disclaimer in jedem Nachtrag enthält – wobei der Hauptauftragnehmer weiterhin für die Fertigstellung des Auftrags verantwortlich ist.
Der kalifornische SB 61 begrenzt die Einbehaltung bei privaten Bauverträgen, die am oder nach dem 1. Januar 2026 unterzeichnet werden, auf 5% pro Abschlagszahlung und insgesamt auf 5% des Vertragspreises – gegenüber der bisherigen Branchennorm von 10%. Hier erfahren Sie, wen es betrifft, welche Ausnahmen für Wohngebäude und Bürgschaften gelten und wie Sie Ihren Einbehaltungsplan für Forderungen neu aufbauen, damit das freigesetzte Geld tatsächlich auf Ihrem Konto landet.
Der kalifornische SB 351 trat am 1. Januar 2026 in Kraft und schränkt Private-Equity-Gesellschaften und Verwaltungsgesellschaften ein, die klinische Entscheidungen in Arzt- und Zahnarztpraxen beeinflussen. Da die von ihm ins Visier genommenen Mechanismen – Verwaltungsgebühren als Prozentsatz der Einnahmen, Klinikergehälter in der MSO, Patienteneinnahmen außerhalb der PC – alle in der Buchhaltung sichtbar sind, ist Compliance weitgehend eine Buchhaltungsaufgabe. Hier sind sieben Korrekturen, die Sie jetzt umsetzen sollten.
Kaliforniens empfohlener Pure-Premium-Satz für die Arbeitsunfallversicherung stieg am 1. September 2026 um 6,6 % auf 1,65 $ pro 100 $ Lohnsumme – die zweite jährliche Erhöhung in Folge nach einem Jahrzehnt der Rückgänge. Hier erfahren Sie, wie dieser Richtwert tatsächlich Ihre Rechnung beeinflusst, wie Sie die Auswirkungen auf Ihre eigene Lohnsumme schätzen können, und fünf Hebel–Klassifizierungsprüfungen, saubere Audits, X-Mod-Management, Einkauf der Verlängerung, und monatliche Rückstellungen–die die Erhöhung klein halten.
Die bundesweite Trinkgeld-Gutschrift erlaubt Arbeitgebern, 2,13 $ pro Stunde gegen einen Mindestlohn von 7,25 $ zu zahlen – aber nur mit schriftlicher Mitteilung, wöchentlichem Ausgleich und einem Pool, der Führungskräfte ausschließt. Dieser Leitfaden behandelt, was sich 2026 geändert hat: die aufgehobene 80/20-Nebentätigkeits-Regel, Kaliforniens SB 648 zur Durchsetzung von Karten-Trinkgeldern, die Behandlung von Servicegebühren als Lohn und den Abzug von 25.000 $ für qualifizierte Trinkgelder.
