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Business Acquisition

Due diligence and accounting for business acquisitions

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12. Juli 20269 Minuten Lesezeit

FASB ASU 2024-03: Was die neue Offenlegungspflicht zur Aufschlüsselung von Aufwendungen für Ihr Unternehmen bedeutet

FASBs ASU 2024-03 (mit dem Spitznamen DISE) verpflichtet börsennotierte Unternehmen, Aufwendungen der Gewinn- und Verlustrechnung wie Vergütung, Abschreibungen und Wareneinkäufe ab Geschäftsjahren nach dem 15. Dezember 2026 im Anhang detailliert aufzuschlüsseln – private Unternehmen, die einen Verkauf, einen Kredit oder einen Börsengang vorbereiten, sollten ihren Kontenplan schon jetzt darauf vorbereiten.

Mike Thrift

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11. Juli 202610 Minuten Lesezeit

Bootstrapped-SaaS-Bewertungsmultiplikatoren im Jahr 2026: Was Indie-Gründer auf Acquire.com tatsächlich bekommen

2026-Daten aus über 600 Acquire.com-Listings zeigen, dass bootstrapped SaaS für ungefähr das 2,6-fache des TTM-Umsatzes und das 10,7-fache des Gewinns verkauft wird – ein Abschlag von 30–50 % gegenüber öffentlichen Vergleichswerten. Hier erfahren Sie, wie NRR, CAC-Amortisation, Kundenkonzentration und abgestimmte Bücher Ihren Multiplikator beeinflussen und welche Due-Diligence-Dokumente Käufer tatsächlich anfordern.

Mike Thrift

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11. Juli 20268 Minuten Lesezeit

Unternehmensbewertung bei Scheidung: Wie viel ist das Unternehmen des Ehepartners wert?

Die Unternehmensbewertung bei einer Scheidung hängt davon ab, den Unternehmens-Goodwill vom persönlichen Goodwill und die aktive von der passiven Wertsteigerung zu trennen – mithilfe von ASA/ABV/CVA-zertifizierten Methoden wie dem Ertragswert-, Markt- und Substanzwertverfahren.

Mike Thrift

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11. Juli 20268 Minuten Lesezeit

Private-Equity-Roll-ups in HVAC und Sanitär: Was Ihr Unternehmen tatsächlich wert ist

Kleine HVAC- und Klempnerbetriebe verkaufen für das 2,0- bis 3,5-fache des SDE, während PE-Plattformen mit dem 17- bis 20-fachen des EBITDA aussteigen. Diese Multiplikator-Arbitrage treibt die Roll-up-Welle an.

Mike Thrift

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10. Juli 20269 Minuten Lesezeit

FDD Punkt 19 erklärt: Warum 40 % der Franchisegeber auf Ertragsangaben verzichten

Rund 40 % der Franchisegeber legen in ihrem FDD keine Item-19-Ertragsdaten offen, und jede mündliche Umsatzaussage außerhalb dieses Abschnitts ist rechtlich nicht durchsetzbar — hier erfahren Sie, wie Sie offengelegte Daten lesen und was zu tun ist, wenn keine vorliegen.

Mike Thrift

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10. Juli 20269 Minuten Lesezeit

SBA 7(a)- und 504-Kreditberechtigung im Jahr 2026: Neue Staatsbürgerschaftsregeln und das Ende der SBSS-Kreditbewertung

Ab dem 1. März 2026 verlangen SBA 7(a)- und 504-Darlehen, dass 100% der direkten und indirekten Eigentümer US-Bürger oder Staatsangehörige mit einem Hauptwohnsitz in den USA sind — Green-Card-Inhaber sind nicht mehr berechtigt — und der FICO SBSS-Score wird zugunsten eines Mindestschuldendienstdeckungsgrads von 1,10 und einer vollständigen gewerblichen Kreditanalyse abgeschafft. Hier erfahren Sie, wer betroffen ist und wie Sie sich vorbereiten.

Mike Thrift

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8. Juli 20269 Minuten Lesezeit

Mitarbeiterbeteiligungstreuhandschaften: Die Nachfolgeplanungsalternative zwischen dem Verkauf an einen Fremden und dem Nichtstun

Eine Mitarbeiterbeteiligungstreuhand (EOT) ermöglicht es einem Unternehmensinhaber, an eine dauerhafte Mitarbeiter-Wohlfahrtstreuhand statt an einen Konkurrenten oder eine Private-Equity-Firma zu verkaufen. Die Einrichtung kostet grob 30.000 bis 100.000 US-Dollar, im Vergleich zu über 150.000 US-Dollar für einen ESOP. Allerdings bieten die USA immer noch keinen föderalen Steueranreiz für EOT-Verkäufe, während Kanada seine Kapitalertragsbefreiung von 10 Millionen C$ im Juni 2026 dauerhaft gemacht hat.

Mike Thrift

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17. Mai 202613 Minuten Lesezeit

F-Reorganisation gemäß Section 368(a)(1)(F): Die Restrukturierung vor dem Abschluss, die PE-Käufer zum Erwerb von S-Corporations nutzen

Ein praxisnaher Leitfaden zur Reorganisation gemäß Section 368(a)(1)(F) — die sechs regulatorischen Anforderungen, die sechsstufige Choreografie nach Rev. Rul. 2008-18, warum PE-Käufer sie einer 338(h)(10)-Wahl vorziehen und wie sie die betriebliche EIN bewahrt, während sie dem Käufer einen Asset-Basis-Step-up und dem Verkäufer steueraufgeschobenes Rollover-Eigenkapital ermöglicht.

Mike Thrift

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17. Mai 202611 Minuten Lesezeit

Die F-Reorganisation: Wie S-Corporations vor einem Verkauf steuerfrei umstrukturieren

Eine F-Reorganisation gemäß IRC Section 368(a)(1)(F) ermöglicht es einer S-Corporation, steuerfrei in eine Holding-Gesellschaft/QSub-Form umzustrukturieren, sodass ein Käufer bei jedem Beteiligungsprozentsatz einen Step-up der Vermögensbasis erhält und Verkäufer die Steuer auf Rollover-Eigenkapital aufschieben können.

Mike Thrift

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17. Mai 202611 Minuten Lesezeit

Quality of Earnings Reports: Wie Verkäufer ihren Preis beim Unternehmensverkauf schützen

Ein Quality of Earnings Bericht normalisiert die Erträge eines Unternehmens, gleicht sie mit dem Cashflow ab und prüft jede Hinzurechnung. Verkäufer, die einen eigenen QoE-Bericht in Auftrag geben, erzielten im Durchschnitt ein 7,4-faches EBITDA-Multiple gegenüber 7,0 bei denjenigen, die dies nicht taten.

Mike Thrift

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17. Mai 202610 Minuten Lesezeit

Sektion 7874 Anti-Inversions-Regeln: Warum eine ausländische Muttergesellschaft nicht immer eine ausländische Steuerrechnung bedeutet

Sektion 7874 behandelt eine ausländische Muttergesellschaft als US-Unternehmen, wenn ehemalige US-Eigentümer 80 % oder mehr halten, und bestraft Inversionsgewinne über 10 Jahre bei 60–80 %. Der Safe Harbor für wesentliche Geschäftstätigkeiten erfordert 25 % der Mitarbeiter, Vermögenswerte und Einkünfte im Ausland.

Mike Thrift

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16. Mai 202616 Minuten Lesezeit

ASC 805 Kaufpreisallokation: Erworbene immaterielle Vermögenswerte, Earn-Outs, Pushdown Accounting und Abstimmung von Formblatt 8594

Wie Erwerber eine Kaufpreisallokation gemäß ASC 805 durchführen – Identifizierung immaterieller Vermögenswerte, Umgang mit Bargain Purchases und Earn-Out-Volatilität, Wahl des Pushdown Accounting und Abstimmung der GAAP-Allokation mit Formblatt 8594 gemäß Section 1060.

Mike Thrift

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