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Blog

Einblicke, Tutorials und Neuigkeiten zur Buchhaltung im Klartext vom Beancount.io-Team.

Blended Overtime für Mitarbeiter mit zwei Lohnsätzen: So funktioniert der gewichtete Durchschnitts-Regelsatz

Gemäß FLSA erhält ein Mitarbeiter, der in einer Arbeitswoche zwei Stundenlöhne verdient, Überstundenvergütung auf Basis des gewichteten Durchschnitts dieser Lohnsätze, nicht auf Basis eines einzelnen Satzes – und da die reguläre Vergütung bereits gezahlt wurde, ist nur noch der halbe Zuschlag geschuldet. Ein Rechenbeispiel (45 Stunden bei 20 $ und 30 $ ergibt einen Regelsatz von 23,33 $ und 58,33 $ Zuschlagszahlung), die fünf Fehler, die Nachzahlungsansprüche auslösen, und die Aufzeichnungen, die Ihre Berechnung belegen.

Der neue KI-Nebenjob: Buchhaltung und vierteljährliche Steuern für RLHF- und Datenannotations-Gig-Einkommen

KI-Datenannotations- und RLHF-Gig-Einkommen kommt ohne jeglichen Steuerabzug an, daher schulden Annotatoren 15,3 Prozent Selbstständigkeitssteuer plus Einkommensteuer auf jede Auszahlung und müssen vierteljährliche Vorauszahlungen bis zu den Fristen 2026 leisten. Dieser Leitfaden behandelt die 1099-NEC- und 1099-K-Schwellenwerte, die 90/100/110-Prozent-Safe-Harbor-Regeln, Schedule-C-Abzüge, die die meisten Annotatoren übersehen, sowie ein Buchhaltungssystem von 20 Minuten pro Monat für Plattform-übergreifende Auszahlungen.

Zu viel in Ihren 401(k) eingezahlt? So korrigieren Sie eine überhöhte Beitragszahlung nach § 402(g) vor dem 15. April

Für 2026 beträgt die Grenze für aufgeschobene Beiträge nach § 402(g) 24.500 $ pro Person (32.500 $ mit dem Nachholbeitrag ab 50 Jahren, 35.750 $ im Alter von 60 bis 63 Jahren), zusammengefasst über alle 401(k), 403(b), SIMPLE-IRA- und SARSEP-Pläne, in die Sie im Jahr einzahlen. Ein Überschuss, der nicht bis zum 15. April samt Erträgen zurückgezahlt wird, wird doppelt besteuert: einmal als Lohn im Beitragsjahr und erneut bei der Auszahlung. Zu den Schritten gehören das Zusammenrechnen der aufgeschobenen Beiträge aus W-2-Box 12, die schriftliche Benachrichtigung des Plans, das Lesen der 1099-R-Codes P und 8 sowie das Begrenzen der Gehaltsabzüge nach einem Arbeitsplatzwechsel im Laufe des Jahres.

Der 27. Gehaltsscheck: Was die zusätzliche 2026-Lohnperiode für Ihr Gehaltsbudget bedeutet

2026 hat für viele Arbeitgeber 27 zweiwöchentliche Zahltage, was etwa 3,85 % zu den jährlichen Gehaltskosten für Angestellte hinzufügt. Hier erfahren Sie, wie Sie zwischen der Division des Gehalts durch 27 und der Zahlung des zusätzlichen Schecks wählen, wie Sie Gesundheits-, 401(k)- und HSA-Abzüge in der zusätzlichen Periode behandeln und was Sie für Arbeitgebersteuern bei der Sozialversicherungs-Bemessungsgrenze von 184.500 $ budgetieren sollten.

Buchhaltung für Fliegengitter- und Fliegengittertür-Reparatur: Jeden Einsatz kalkulieren, jede Rolle erfassen und das Wintertief überstehen

Ein Buchhaltungsleitfaden für Fliegengitter- und Fliegengittertür-Reparaturbetriebe. Trennen Sie Einnahmequellen für Neubespannungen, Rahmenneubauten, Türen und Vermieterverträge; erfassen Sie Maschengewebe nach Klasse (Glasfaser, Aluminium, Solar, tierresistent) als Herstellungskosten; protokollieren Sie Kilometer pro Einsatz zum IRS-Satz 2026 von 72,5 bis 76 Cent; und legen Sie den Frühjahrsüberschuss für drei bis vier Monate Fixkosten im Winter zurück.

Buchhaltung für Wasserenthärter-Händler: Salzrouten, Serviceverträge und die Garantierückstellung

Ein Wasseraufbereitungs-Händler betreibt vier Geschäfte mit vier verschiedenen Uhren – Geräteinstallationen, Salzlieferung, Servicepläne und Vermietungen. Trennen Sie diese in separate Ertragskonten, stunden Sie vorausbezahlte Serviceerlöse gemäß ASC 606, bilden Sie eine Garantierückstellung von 2–5 % des Geräteverkaufs gemäß ASC 460 und aktivieren Sie Mietgeräte über eine Nutzungsdauer von 7–10 Jahren, anstatt sie sofort aufzuwenden.

Washingtons Homeowner-Recovery-Program zahlt jetzt Ansprüche: Ein Überlebensleitfaden zur Auftragnehmer-Buchhaltung und -Registrierung

Seit dem 1. Juli 2026 kann ein Hausbesitzer in Washington, der ein nicht beglichenes Gerichtsurteil gegen einen registrierten Auftragnehmer besitzt, bis zu 25.000 US-Dollar pro Grundstück aus dem Homeowner-Recovery-Programm von L&I erhalten, und der Staat verfolgt anschließend den Auftragnehmer zur Erstattung. Dieser Leitfaden behandelt die Anspruchsvoraussetzungen, die Anforderungen an die 30.000-Dollar-Kautionssumme für allgemeine und die 15.000-Dollar-Kautionssumme für spezialisierte Auftragnehmer sowie die Buchhaltungsgewohnheiten für Auftragskalkulation, Änderungsaufträge, Einbehalte und Umsatzsteuer, die verhindern, dass ein Streit in einem Urteil endet.

Ihr Mitarbeiter hat gerade Einberufungsbefehle erhalten: Was USERRA von Ihnen verlangt, auch wenn er Ihr einziger Mitarbeiter ist

USERRA gilt für jeden US-amerikanischen Arbeitgeber ohne Mindestanzahl an Beschäftigten. Wenn ein Mitarbeiter zum Militärdienst einberufen wird, müssen Sie ihn umgehend auf der „Eskalator-Position" wiederbeschäftigen, die er erreicht hätte, die Krankenversicherung bis zu 24 Monate fortführen, Betriebszugehörigkeit und Rentenansprüche so anrechnen, als wäre er nie gegangen, und Rückkehrfristen von 14 oder 90 Tagen je nach Dauer des Dienstes einhalten. Dieser Leitfaden erläutert die fünf Wiedereinstellungsbedingungen, die Diskriminierungsschutzregeln, was das Bundesgesetz nicht verlangt, sowie eine Buchhaltungs-Checkliste vor, während und nach dem Einsatz für kleine Arbeitgeber.

S-Corp-Status aufheben: So widerrufen Sie Ihre S-Wahl und was es kostet

Die Aufhebung einer S-Wahl erfordert eine unterschriebene Erklärung von Aktionären, die mehr als 50 % der Anteile halten, die bis zum 15. März für eine Wirksamkeit zum 1. Januar eingehen muss, und sperrt eine erneute Wahl für fünf Steuerjahre. Dieser Leitfaden behandelt die erforderlichen Inhalte der Erklärung, die Aufteilung bei unterjähriger Wirksamkeit, die Built-in-Gains-Steuer nach Section 1374 auf werthaltige Vermögenswerte sowie das Fenster für steuerfreie AAA-Ausschüttungen nach Beendigung.

Steuererstattung gepfändet? So funktioniert das Treasury Offset Program und wie verletzte Ehegatten ihren Anteil zurückbekommen

Das Treasury Offset Program ermöglicht es dem Bureau of the Fiscal Service, eine bundesstaatliche Steuererstattung einzubehalten, um überfälligen Kindesunterhalt, ausgefallene bundesstaatliche Studien- und SBA-Darlehen, staatliche Einkommensteuern und Arbeitslosenschulden zu begleichen – in dieser Prioritätsreihenfolge. Gläubigerbehörden müssen mindestens 60 Tage vor der Überweisung eine Absichtserklärung zur Verrechnung zusenden, was Ihnen Zeit gibt, zu zahlen, eine Rückzahlungsvereinbarung zu unterzeichnen oder die Schuld anzufechten. Wenn die Schuld nur Ihrem Ehegatten gehört, stellt das Formular 8379 (Zuweisung für verletzte Ehegatten) Ihren Anteil an einer gemeinsamen Erstattung in etwa 8 bis 14 Wochen wieder her.

Die Schweiz erlaubt kleinen Unternehmen jetzt die einmalige Mehrwertsteuerabrechnung pro Jahr: Sollten Sie umstellen?

Seit Januar 2025 können Schweizer Unternehmen mit einem steuerbaren Umsatz bis zu CHF 5.005.000 und drei sauberen Abrechnungsperioden über das ESTV ePortal eine jährliche Mehrwertsteuerabrechnung anstelle der vierteljährlichen Abrechnungen wählen, müssen aber weiterhin Akonto zahlungen am 30. Mai, 30. August und 30. November leisten. Hier erfahren Sie, wer qualifiziert ist, warum der Wahltermin Ende Februar wichtig ist, wann die vierteljährliche Abrechnung die bessere Cashflow-Wahl ist und welche monatlichen Buchhaltungsgewohnheiten die jährliche Abrechnung sicher machen.

Ist Ihre staatliche Steuererstattung steuerpflichtig? Die Steuervorteilsregel, erklärt

Eine staatliche Einkommensteuererstattung ist bundesweit nur in dem Maße steuerpflichtig, in dem der Abzug des Vorjahres Ihre Steuer tatsächlich reduziert hat. Wer den Standardabzug nutzt, meldet nichts; wer einzeln aufschlüsselt, arbeitet das Schedule-1-Arbeitsblatt durch, wobei die SALT-Obergrenze (40.000 $ für 2025, 40.400 $ für 2026), die Marge, um die die Einzelaufschlüsselung den Standardabzug übertraf, und die Wahl zwischen Einkommensteuer und Umsatzsteuer den steuerpflichtigen Betrag jeweils unter den Formular-1099-G-Wert senken.