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Einblicke, Tutorials und Neuigkeiten zur Buchhaltung im Klartext vom Beancount.io-Team.

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11. Mai 202612 Minuten Lesezeit

SOC 2 Typ II für SaaS-Startups: Kosten, Kriterien und das sechsmonatige Beobachtungsfenster

Ein erstes SOC 2 Typ II-Audit erfordert ein Beobachtungsfenster von mindestens drei Monaten – sechs Monate für die meisten Unternehmenskunden – und kostet für ein SaaS-Startup mit weniger als fünfzig Mitarbeitern insgesamt zwischen 45.000 und 150.000 US-Dollar. Hier erfahren Sie, was die Trust Services Criteria abdecken, wie Sie den Umfang festlegen und welche sechs Fehler bei der Vorbereitung die ersten Prüfungen scheitern lassen.

Mike Thrift

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11. Mai 202615 Minuten Lesezeit

Section 7872 und die AFR-Falle: Wie ein informelles Familiendarlehen kalkulatorische Zinsen und Schenkungssteuer auslöst

Informelle Familien- oder Arbeitgeberkredite unter dem AFR lösen gemäß IRC Section 7872 fiktive Zinsen aus, die als Geschenke, Löhne oder Dividenden behandelt werden.

Mike Thrift

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11. Mai 202614 Minuten Lesezeit

Section 6694 Strafen für Steuererklärer: Wie unangemessene Positionen, vorsätzliches Verhalten und Verstöße gegen die Sorgfaltspflicht gemäß Section 6695 CPAs und EAs echtes Geld kosten

Section 6694 sieht Strafen für Steuererklärer in Höhe von 1.000 $ oder 50 % des Honorars für unangemessene Positionen vor, die bei vorsätzlichem oder leichtfertigem Verhalten auf 5.000 $ oder 75 % steigen. Section 6695(g) fügt etwa 650 $ pro Verstoß bei EITC, CTC, AOTC oder dem Haushaltsvorstand-Status bei jeder Steuererklärung hinzu. Erfahren Sie, wie CPAs und EAs diese dokumentieren, offenlegen und sich dagegen verteidigen.

Mike Thrift

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11. Mai 202617 Minuten Lesezeit

Abschreibung von immateriellen Wirtschaftsgütern nach Section 197: Wie Käufer Firmenwert, Kundenlisten und Wettbewerbsverbote über 15 Jahre abschreiben

Sektion 197 ermöglicht Käufern bei US-Asset-Übernahmen, Geschäftswert, Kundenlisten und Wettbewerbsverbote über 180 Monate linear abzuschreiben.

Mike Thrift

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11. Mai 202612 Minuten Lesezeit

Abschnitt 179D vor dem Auslaufen: Wie Architekten und Ingenieure den Steuerabzug für energieeffiziente Gebäude bis zum 30. Juni 2026 geltend machen

Abschnitt 179D ermöglicht es Architekten, Ingenieuren und Bauunternehmern, bis zu 5,94 $ pro Quadratfuß an Bundesteuerabzügen für energieeffiziente Projekte bei steuerbefreiten Gebäudeeigentümern geltend zu machen – neue Ansprüche laufen jedoch für Projekte aus, deren Bau nach dem 30. Juni 2026 im Rahmen des OBBBA beginnt.

Mike Thrift

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11. Mai 202612 Minuten Lesezeit

Section 162(m) und die 1-Million-Dollar-Grenze: Warum Ihre Liste der betroffenen Mitarbeiter im Jahr 2026 deutlich länger wird

Section 162(m) begrenzt den Bundessteuerabzug eines börsennotierten Unternehmens für die Vergütung von Führungskräften auf 1 Million US-Dollar pro Person. Ab 2026 aggregiert der OBBBA die Vergütung über die kontrollierte Gruppe gemäß IRC § 414 hinweg – einschließlich Personengesellschaften und LLCs – und die ARPA-Erweiterung fügt 2027 die fünf am höchsten bezahlten Mitarbeiter zur Liste der betroffenen Personen hinzu.

Mike Thrift

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11. Mai 202613 Minuten Lesezeit

Abzug für Krankenversicherungsbeiträge für Selbstständige gemäß Section 162(l): Ein Leitfaden für 2026 für Einzelunternehmer, Gesellschafter und S-Corp-Aktionäre

§162(l) erlaubt Selbstständigen, 100 % der Kranken-, Zahn-, Seh-, Medicare- und Pflegeversicherungsprämien über der Linie via Formular 7206 abzuziehen.

Mike Thrift

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11. Mai 202613 Minuten Lesezeit

Section 132 Fringe Benefits: Wie Arbeitgeber steuerfreie Zusatzleistungen gewähren, ohne die Lohnsumme aufzublähen

Abschnitt 132 erlaubt Arbeitgebern steuerfreie Zusatzleistungen wie geringfügige Geschenke, Mitarbeiterrabatte und Leistungsprämien.

Mike Thrift

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11. Mai 202614 Minuten Lesezeit

Section 127 Bildungsunterstützung: Wie kleine Unternehmen 5.250 $ an Studiengebühren oder Studienkrediten im Jahr 2026 steuerfrei zahlen

Section 127 ermöglicht es Arbeitgebern, pro Mitarbeiter und Jahr bis zu 5.250 $ für Studiengebühren, Bücher oder Tilgung und Zinsen von Studienkrediten ohne Lohn- oder Einkommensteuer zu erstatten. Der OBBBA hat die Bestimmung für Studienkredite im Juli 2025 dauerhaft gemacht und beginnt 2027 mit der Inflationsindexierung der Obergrenze – so richtet ein kleines Unternehmen einen konformen Plan ein.

Mike Thrift

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11. Mai 202615 Minuten Lesezeit

Section 1045 QSBS Rollover: Wie Gründer Kapitalgewinne durch Reinvestition innerhalb von 60 Tagen aufschieben

Section 1045 ermöglicht es nicht-körperschaftlichen Steuerzahlern, Kapitalgewinne aus einem QSBS-Verkauf aufzuschieben, indem sie den Erlös innerhalb von 60 Tagen in neue qualifizierte Kleinunternehmensanteile reinvestieren. Nach der OBBBA-Erweiterung 2025 (75 Mio. Bruttovermögensgrenze, gestaffelter Ausschluss von 50/75/100 Prozent bei 3/4/5 Jahren) kann der Rollover einen versäumten Section-1202-Ausschluss in einen aufgeschobenen und potenziell steuerfreien Gewinn umwandeln.

Mike Thrift

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11. Mai 202615 Minuten Lesezeit

Representations and Warranties Insurance im Mittelstands-M&A: Deckung, Ansprüche und Kosten im Jahr 2026

Ein Praxisleitfaden zur Representations and Warranties Insurance (RWI) für M&A-Transaktionen im Mittelstand im Jahr 2026 — wie Käufer- und Verkäuferpolicen funktionieren, Prämien bei etwa 2,5–3 % des Limits bei Selbstbehalten um 0,5 %, die häufigsten Kategorien von Garantieverletzungen und wann ein klassisches Treuhandkonto noch immer vorteilhaft ist.

Mike Thrift

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11. Mai 202613 Minuten Lesezeit

Status als Immobilienexperte: Wie Besserverdienende Section 469(c)(7) nutzen, um Mietverluste in Steuerersparnisse umzuwandeln

Ein praktischer Leitfaden zum Status als Immobilienexperte nach Section 469(c)(7) – der 750-Stunden-Test und der Mehr-als-die-Hälfte-Test, die Ehegatten-Regelung, wesentliche Beteiligung und die Gruppierungswahl, häufige Fehler bei Betriebsprüfungen und warum die 100%ige Sonderabschreibung im Jahr 2026 REPS den Dokumentationsaufwand wert macht.

Mike Thrift

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