Am 1. Januar 2026 wurde ein Netflix-Abonnement in Maine um 5,5 % teurer – nicht weil Netflix den Preis erhöht hat, sondern weil Maine es getan hat. Mit LD 210, dem zweijährlichen Haushalt des Staates für das Haushaltsjahr 2026–27, erweiterte Maine seine Umsatzsteuerbemessungsgrundlage um digitale audiovisuelle und digitale Audio-Dienste, hob die separate Dienstleistersteuer (Service Provider Tax) auf und führte diese Dienste in die allgemeine Umsatzsteuer von 5,5 % über.
Wenn Sie Streaming-Videos, Streaming-Musik, Podcasts oder Hörbücher an Verbraucher in Maine verkaufen, sind Sie jetzt ein Umsatzsteuer-Einnehmer in Maine – unabhängig davon, ob Sie auch nur einen einzigen Mitarbeiter im Staat haben oder nicht.
Was steuerpflichtig wurde
Maine definiert die neuen Kategorien wie folgt:
- Digitale audiovisuelle Dienste – elektronische Übertragung digitaler audiovisueller Werke (Video mit Audio) an den Endnutzer, sofern die Nutzung vorübergehend oder bedingt ist, nicht ein dauerhafter Download. Abonnements und Gebühren für den Zugang zu Netflix, Hulu, Disney+, Max und ähnlichen Plattformen sind das deutlichste Beispiel.
- Digitale Audio-Dienste (digitale Audio-Werke) – elektronische Übertragung digitaler Audio-Werke, einschließlich Musik-Streaming (Spotify, Apple Music), Hörbuch-Abonnements (Audible) und Podcast-Abonnements oder Gebühren für den Zugang zu kostenpflichtigen Episoden, sofern der Zugang das Produkt ist.
Der gemeinsame Nenner ist Zugang oder Nutzung, nicht Eigentum. Ein dauerhafter Download eines Songs, den man für immer behält, war in vielen Bundesstaaten bereits als digitales Produkt steuerpflichtig; die Änderung in Maine 2026 erfasst den größeren Markt der Abonnements und Zugangsgebühren, bei denen keine dauerhafte Datei den Besitzer wechselt. Wenn die Gebühr für das Recht gilt, zu streamen, zu hören oder anzusehen – auch wenn Sie zusätzlich eine Download-Option erhalten – ist sie jetzt in Maine steuerpflichtig.
Die Aufhebung der Dienstleistersteuer ist ebenfalls bedeutsam: Satellitenfernsehen und -radio, die zuvor unter dieser separaten Regelung besteuert wurden, unterliegen nun der allgemeinen Umsatzsteuer zu demselben Satz von 5,5 %, wodurch die Behandlung von linearen und On-Demand-Inhalten vereinheitlicht wird.
Wer erheben muss
Maines Schwelle für wirtschaftliche Verflechtung (Economic Nexus) – mehr als 100.000 $ Bruttoumsatz nach Maine im laufenden oder vorherigen Kalenderjahr – gilt für Ferneinzelhändler digitaler Dienste genauso wie für Verkäufer physischer Güter. Es gibt keinen Test anhand der Transaktionsanzahl.
Wenn Sie die Schwelle überschreiten, müssen Sie:
- Registrieren Sie sich bei der Maine Revenue Services (MRS) für ein Umsatzsteuerkonto, falls Sie noch keins haben.
- Erheben Sie 5,5 % auf jeden Verkauf eines steuerpflichtigen digitalen audiovisuellen oder Audio-Dienstes, der an eine Rechnungs- oder Leistungsadresse in Maine geliefert wird.
- Bestimmen Sie den Ort des Verkaufs anhand der Adresse des Käufers – für digitale Dienste folgt Maine der standardmäßigen Bestimmung des Ortes anhand des Sitzes des Erwerbers, in der Regel die Rechnungsadresse oder die Adresse, an der der Dienst erstmals genutzt wird.
- Melden Sie gemäß der Abgabefrequenz von Maine (monatlich, vierteljährlich oder halbjährlich je nach Steuerschuld) und geben Sie nach der Registrierung auch für Zeiträume ohne Steuerschuld eine Erklärung ab.
Marktplatz-Betreiber und Plattformen, die Zahlungen im Namen von Drittanbietern abwickeln, sind für die Erhebung auf vermittelten Verkäufen verantwortlich. Wenn Sie Ihr Podcast-Abonnement über die Zahlungswege von Apple oder Spotify verkaufen, erhebt der Betreiber wahrscheinlich die Steuer; wenn Sie direkt über Ihre eigene Website oder App verkaufen, tun Sie es selbst.
So bleiben Sie konform, ohne Ihren Stack neu aufzubauen
Die meisten Verkäufer werden drei Systeme anpassen:
- Produktkatalog. Erstellen Sie eine Steuerkategorie für „Digitaler audiovisueller/Audio-Dienst Maine“, die in Maine mit 5,5 % und anderswo (vorerst) befreit abgebildet wird. Verwenden Sie keine generische Kategorie „Digitales Produkt“ wieder, wenn Ihre Engine dauerhafte Downloads anders behandelt – die Unterscheidung zwischen Zugang und Eigentum ist jetzt prüfungsrelevant.
- Checkout und Abrechnung. Stellen Sie sicher, dass Ihr Abrechnungssystem eine Adresse in Maine erfasst, um den Ort zu bestimmen, und Steuern auf wiederkehrende Abonnementgebühren anwenden kann, einschließlich gebündelter Pläne, die sowohl steuerpflichtiges Streaming als auch nicht steuerpflichtige Dienste enthalten. Wenn ein Bündel nicht separat ausgewiesen wird, besteuert Maine in der Regel den Gesamtbetrag.
- Behandlung von Ausnahmen. Verkäufe zum Weiterverkauf und Verkäufe an steuerbefreite Organisationen bleiben bei ordnungsgemäßer Dokumentation befreit. Verbraucher-Abonnements sind fast nie steuerbefreit.
Buchen Sie die erhobene Steuer in Ihrer Buchhaltung als Verbindlichkeit, nicht als Einnahme: Liabilities:SalesTax:Maine wird beim Verkauf gutgeschrieben und bei der Abführung belastet. Gleichen Sie diese Verbindlichkeit monatlich mit Ihren MRS-Meldungen ab – eine anhaltende kleine Abweichung ist in der Regel ein Fehler bei der Ortsbestimmung oder Bündelung, nicht beim Runden.
Stolperfallen im ersten Jahr
- Bestandsgeschützte Jahrespläne. Ein 12-Monats-Abonnement, das im Dezember 2025 verkauft wurde, aber Monate im Jahr 2026 abdeckt, ist für den Teil steuerpflichtig, der auf Dienstleistungen nach dem 31. Dezember 2025 entfällt. Wenn Sie vor der Änderung jährlich abgerechnet haben, müssen Sie möglicherweise Steuer auf den Servicezeitraum 2026 erheben.
- Kostenlose Testphasen, die in kostenpflichtig übergehen. Das steuerpflichtige Ereignis ist die Belastung, nicht die Testphase. Wenn die Testphase eines Maine-Nutzers 2026 in ein kostenpflichtiges Abonnement übergeht, ist der erste bezahlte Zeitraum steuerpflichtig, auch wenn das Konto 2025 erstellt wurde.
- Gebündelte Telekommunikation + Streaming. Der Haushalt von Maine hat auch einige zuvor unter der Dienstleistersteuer besteuerte Telekommunikationsdienste in die Umsatzsteuer einbezogen. Wenn Ihr Bündel steuerpflichtiges Streaming und steuerpflichtige Telekommunikation umfasst, stellen Sie sicher, dass die Rechnung jeden Teil separat ausweist, wenn Sie einen nicht steuerpflichtigen Anteil verteidigen möchten.
Vereinfachen Sie Ihre Finanzverwaltung
Abonnementsteuer ist wiederkehrend, adressabhängig und leicht jeden Monat um 5,5 % falsch zu berechnen, bis eine Prüfung sie findet. Beancount.io ermöglicht es Ihnen, Umsatzsteuerverbindlichkeiten nach Bundesstaat im Klartext zu modellieren, Auszahlungen der Zahlungsabwickler mit erhobener Steuer abzugleichen und jede MRS-Meldung bis zu den abgedeckten Rechnungen nachvollziehbar zu halten. Starten Sie kostenlos und machen Sie Maines neue Streaming-Steuer zu einer Position – nicht zu einer Überraschung.