Wenn Sie geschäftlich fahren, haben Sie sich wahrscheinlich bereits einmal an den Kilometersatz dieses Jahres gewöhnt. Jetzt müssen Sie es erneut tun – und diesmal mitten im Jahr.
Am 1. Juli 2026 hat der IRS den geschäftlichen Standardkilometersatz auf 76 Cent pro Meile angehoben, gegenüber den 72,5 Cent, die seit dem 1. Januar galten. Es ist erst das zweite Mal seit 2011, dass der IRS den Satz außerhalb seines üblichen jährlichen Zeitplans geändert hat – das letzte Mal war 2022, als die Benzinpreise national auf über 5 Dollar pro Gallone stiegen. Diesmal war der Auslöser ähnlich: Die Treibstoffkosten stiegen in der ersten Hälfte des Jahres 2026 so stark an, dass der IRS es für unangemessen hielt, bis Januar 2027 zu warten.
Für die meisten Menschen klingt eine Satzerhöhung nach guten Nachrichten – ein höherer Abzug pro gefahrener Meile. Aber eine Satzänderung, die in die Mitte eines Steuerjahres fällt, schafft ein Buchhaltungsproblem, das eine Änderung zum 1. Januar nie tut: Sie haben jetzt zwei verschiedene Sätze, die für zwei verschiedene Hälften desselben Jahres gelten, und Ihr Fahrtenbuch muss in der Lage sein, diese zu unterscheiden.
Was sich tatsächlich geändert hat
Die neuen Sätze, gültig für Meilen, die am oder nach dem 1. Juli 2026 gefahren werden, sind:
- Geschäftliche Nutzung: 76 Cent pro Meile (von 72,5 Cent – eine Erhöhung um 3,5 Cent)
- Medizinische oder Umzugsgründe: 23,5 Cent pro Meile (von 20,5 Cent; Umzugskilometer bleiben auf aktive Angehörige der Streitkräfte beschränkt, die auf Befehl umziehen, sowie auf bestimmtes Personal der Geheimdienste)
- Wohltätige Nutzung: weiterhin 14 Cent pro Meile – dieser ist gesetzlich gemäß Abschnitt 170(i) des Steuergesetzbuchs festgelegt und ändert sich daher nie, unabhängig von den Treibstoffpreisen
Der IRS nahm die Änderung durch die Bekanntmachung 2026-11 vor, die die ursprünglich in der Mitteilung 2026-10 vom Dezember 2025 festgelegten Sätze modifiziert. Der angegebene Grund ist einfach: Der nationale Durchschnittspreis für Benzin stieg von etwa 2,82 Dollar pro Gallone Anfang Januar auf etwa 3,89 Dollar Mitte Juli – ein Anstieg von fast 38 % in sechs Monaten. Dies ist eine so große Schwankung bei einer der größten variablen Kosten für den Betrieb eines Fahrzeugs, dass die eigene Formel des IRS (die Treibstoff, Versicherung, Wartung, Abschreibung und Reparaturen berücksichtigt) für die zweite Jahreshälfte nicht mehr der Realität entsprach.
Dies ist bereits vorgekommen, aber selten. Seit 2011 ist der IRS nur zweimal von seinem üblichen Zeitplan zum 1. Januar abgewichen: einmal im Jahr 2022 (58,5 Cent auf 62,5 Cent, ebenfalls ausgelöst durch einen Benzinpreisanstieg) und nun im Jahr 2026. In beiden Fällen trat die Erhöhung am 1. Juli in Kraft und lief bis zum 31. Dezember.
Warum dies nicht nur „ein paar Cent mehr" ist
Wenn Sie 15.000 Geschäftsmeilen pro Jahr fahren und diese gleichmäßig auf die beiden Jahreshälften verteilen, sieht die Rechnung wie folgt aus:
- Erste Hälfte (1. Jan. – 30. Juni), 7.500 Meilen zu 72,5 Cent: $5.437,50
- Zweite Hälfte (1. Juli – 31. Dez.), 7.500 Meilen zu 76 Cent: $5.700,00
- Gesamtabzug: $11.137,50
Vergleichen Sie das mit der einfachen Anwendung des alten Satzes von 72,5 Cent auf alle 15.000 Meilen: $10.875. Die Satzänderung ist in diesem Beispiel zusätzliche $262,50 wert – nicht lebensverändernd, aber echtes Geld, und es skaliert schnell für jeden, der beruflich viel fährt: Ein Lieferfahrer, ein Handwerker, ein Immobilienmakler oder ein Vertriebsmitarbeiter, der locker 20.000+ Geschäftsmeilen pro Jahr zurücklegt, könnte einen Unterschied im hohen dreistelligen Bereich sehen.
Der Haken ist, dass Sie die höhere Zahl nur erhalten, wenn Ihre Aufzeichnungen die Aufteilung tatsächlich belegen können. Wenn Ihr Fahrtenbuch nur eine jährliche Gesamtsumme ist, die bei der Steuererklärung hingekritzelt wurde, haben Sie keine Möglichkeit zu beweisen, welche Meilen vor dem 1. Juli und welche danach gefahren wurden – und ein Steuerberater, der nicht daran denkt, nachzufragen, wird wahrscheinlich aus Vorsicht einfach einen Satz auf das ganze Jahr anwenden, wahrscheinlich den niedrigeren.
Was Ihr Fahrtenbuch jetzt braucht
Der IRS hat schon immer zeitnahe Kilometeraufzeichnungen gemäß Abschnitt 274(d) verlangt – erfasst zum Zeitpunkt der Fahrt oder kurz danach, nicht im April aus dem Gedächtnis rekonstruiert. Ein Jahr mit geteiltem Satz erhöht die Anforderungen daran, denn das Datum jeder Fahrt ist nicht länger ein Nice-to-have; es ist das Feld, das bestimmt, welcher Satz gilt.
Mindestens benötigt jede erfasste Fahrt:
- Das Datum der Fahrt
- Start- und Zielorte (oder Kilometerstände)
- Den geschäftlichen Zweck
- Die Gesamtkilometerzahl
Wenn Sie eine GPS-basierte Kilometer-App verwenden, ist dies weitgehend automatisch – die meisten Tools versehen jede Fahrt mit einem Zeitstempel und wenden den richtigen Satz für den richtigen Zeitraum an, ohne dass Sie etwas zusätzlich tun müssen. Wenn Sie manuell in einer Tabellenkalkulation oder einem Papierfahrtenbuch erfassen, müssen Sie Ihre Meilen vor dem 1. Juli und nach dem 1. Juli bei der Einreichung getrennt addieren, anstatt einfach die Jahressumme zu bilden und mit einem einzigen Satz zu multiplizieren. Mitteln Sie die beiden Sätze nicht – der IRS wendet den tatsächlichen Satz an, der am Datum jeder Fahrt gültig war, nicht einen gemischten Jahreswert.
Wen dies betrifft und wann
Der höhere Satz gilt für Transportkosten, die am oder nach dem 1. Juli 2026 gezahlt oder angefallen sind – sei es für einen Selbstständigen, der Geschäftskilometer auf dem Schedule C absetzt, oder für einen Arbeitgeber, der die Kilometer seines Arbeitnehmers im Rahmen eines verantwortungsvollen Plans erstattet. Speziell für Arbeitgebererstattungen gilt der neue Satz, wenn die Erstattung am oder nach dem 1. Juli an den Arbeitnehmer gezahlt wird und Fahrten abdeckt, die ebenfalls am oder nach dem 1. Juli stattfanden. Wenn Sie die Lohnabrechnung oder die Bearbeitung von Spesenabrechnungen übernehmen, ist es gut, dies der zuständigen Person mitzuteilen, da eine nicht aktualisierte Erstattungsrichtlinie die Mitarbeiter für korrekt datierte Fahrten in der zweiten Jahreshälfte zu wenig bezahlt.
Eine Sache, die sich nicht ändert: Dies betrifft nur Personen, die die Standardkilometersatzmethode verwenden. Wenn Sie die tatsächliche Kostenmethode anwenden – einen Prozentsatz der tatsächlichen Kosten wie Benzin, Versicherung, Reparaturen und Abschreibung basierend auf dem geschäftlichen Nutzungsanteil absetzen –, ist die IRS-Satzänderung zur Jahresmitte für Sie irrelevant; Ihr Abzug spiegelt bereits die tatsächlichen Kosten wider, wie sie anfallen, einschließlich der gleichen Treibstoffpreiserhöhungen, die diese Anpassung überhaupt ausgelöst haben.
Eine Erinnerung daran, Ihre Methode zu überdenken, nicht nur Ihren Satz
Eine Änderung zur Jahresmitte ist auch ein natürlicher Anlass, eine grundsätzliche Frage zu stellen: Ist der Standardkilometersatz für Ihre Situation in diesem Jahr überhaupt die bessere Wahl? Wenn Ihre tatsächlichen Fahrzeugkosten – insbesondere Treibstoff angesichts des Preisanstiegs – das übersteigen, was 76 Cent pro Meile abdecken, könnte die tatsächliche Kostenmethode nun einen höheren Abzug ergeben, insbesondere für ein teureres oder ein Fahrzeug mit geringer Laufleistung. Dieser Vergleich lohnt sich, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen, nicht danach, da ein Methodenwechsel für dasselbe Fahrzeug in einem späteren Jahr mit eigenen Einschränkungen verbunden ist, sobald Sie eine Startmethode dafür gewählt haben.
Führen Sie von hier an ordentliche Aufzeichnungen
Eine Satzänderung, die das Jahr teilt, ist genau die Art von Detail, das man in einer Tabellenkalkulation leicht falsch machen kann und mit einem System, das jeden Eintrag automatisch mit einem Zeitstempel versieht, leicht richtig. Beancount.io bietet eine Text-basierte Buchhaltung, die jede Transaktion – einschließlich Kilometer und Fahrzeugkosten – vom Moment der Erfassung an datiert, kategorisiert und prüfbar macht, sodass eine Satzänderung zur Jahresmitte eine Formelaktualisierung ist und kein hektisches Rekonstruieren von sechs Monaten Fahrten. Starten Sie kostenlos und halten Sie Ihre Bücher bereit für alles, was der IRS als Nächstes ändert.